會計模擬綜合實訓實訓總結推薦5篇-資料下載頁
2025-10-25 22:26本頁面
【正文】 借：固定資產——二車間機器 842000 貸：在建工程 842000 ：借：應付職工薪酬 800 貸：庫存現(xiàn)金 800 ：借：生產成本 ——Modem 1500 ——顯示器 1200 ——POS機 800 制造費用 ——一車間 500 ——二車間 200 管理費用 800 應交稅費 ——應交增值稅（進項稅額）850 貸：銀行存款 5850 ：借：管理費用 2000 貸：銀行存款 2000 : 借：應收賬款——上凌公司 234000 貸：主營業(yè)務收入 200000 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）34000 ：借：庫存現(xiàn)金 61090 貸：銀行存款 61090 ：借：應付職工薪酬 63290 貸：庫存現(xiàn)金 61090 其他應付款——水電費 1350——房租 850 ：借：生產成本 ——Modem 12200 ——顯示器 13980 ——POS機 9320 制造費用——一車間 2400 ——二車間 3450 管理費用 21940 貸：應付職工薪酬——工資 63290 、工會經費借：生產成本 ——Modem 549 ——顯示器 ——POS機 制造費用——一車間 108 ——二車間 管理費用 貸：應付職工薪酬——職工教育經費 ——工會經費 ：應交稅費——應交所得稅 200000 貸：銀行存款 200000 ：借：銀行存款 234000 貸：主營業(yè)務收入 200000 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）34000：借：應收票據——名天公司 187200 貸：主營業(yè)務收入 160000 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）27200 ：借：管理費用 1800 庫存現(xiàn)金 200 貸：其他應收款——劉明 2000 ：借：銀行存款 20000 貸：應收賬款——西海公司 10000 預收賬款——西海公司 10000 ：借：銀行存款 2000 貸：財務費用 2000 ：借：管理費用 1000 貸：累計攤銷 1000 ：借：制造費用—— 一車間 8500 —— 二車間 8900 管理費用 6800 貸：累計折舊 24200 ：借：銀行存款 1000000 貸：長期借款——市建行 1000000 ：借：管理費用 400 貸：庫存現(xiàn)金 400 ：借：低值易耗品——工作服 30000 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）5100 貸：銀行存款 35100 ：借：制造費用—— 一車間 10000—— 二車間 12000 貸：低值易耗品——工作服 22000 ：借：財務費用 13000 貸：銀行存款 13000 ：借：銷售費用 3000 貸：銀行存款 3000 ：借：生產成本——顯示器 ——POS機 貸：制造費用 ——二車間 ：借：生產成本——Modem 21508 貸：制造費用 ——一車間21508 制造費用——一車間：借：庫存商品——Modem218907 ——顯示器 貸：生產成本——Modem 218907 ——顯示器 ：借：資產減值損失 7320貸：壞賬準備 7320：借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）28730 貸：銀行存款 28730：借：主營業(yè)務成本 260000 貸：庫存商品 ——Modem 180000(900180。200)——顯示器 80000(80180。1000)：1/2 結轉收入類賬戶 ：借：主營業(yè)務收入 560000 貸：本年利潤 5600002/2 結轉成本費用類賬戶 ：借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本 260000 銷售費用 3000 管理費用 財務費用 11000資產減值損失 7320 ：1/2 計算全年應交所得稅費用：借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅費用 2/2 結轉所得稅費用：借：本年利潤 貸：所得稅費用 ：借：本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤 ：借：利潤分配——提取盈余公積 貸：盈余公積——法定盈余公積 ——任意公積金 ：借：利潤分配——應分配投資者利潤 貸：應付利潤 ：借：利潤分配——未分配利潤 貸：利潤分配——提取盈余公積 ——應分配投資者利潤 5
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