會(huì)計(jì)模擬綜合實(shí)訓(xùn)實(shí)訓(xùn)總結(jié)推薦5篇-資料下載頁(yè)
2024-11-03 22:26本頁(yè)面
【正文】 借：固定資產(chǎn)——二車間機(jī)器 842000 貸：在建工程 842000 ：借：應(yīng)付職工薪酬 800 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 800 ：借：生產(chǎn)成本 ——Modem 1500 ——顯示器 1200 ——POS機(jī) 800 制造費(fèi)用 ——一車間 500 ——二車間 200 管理費(fèi)用 800 應(yīng)交稅費(fèi) ——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）850 貸：銀行存款 5850 ：借：管理費(fèi)用 2000 貸：銀行存款 2000 : 借：應(yīng)收賬款——上凌公司 234000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）34000 ：借：庫(kù)存現(xiàn)金 61090 貸：銀行存款 61090 ：借：應(yīng)付職工薪酬 63290 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 61090 其他應(yīng)付款——水電費(fèi) 1350——房租 850 ：借：生產(chǎn)成本 ——Modem 12200 ——顯示器 13980 ——POS機(jī) 9320 制造費(fèi)用——一車間 2400 ——二車間 3450 管理費(fèi)用 21940 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 63290 、工會(huì)經(jīng)費(fèi)借：生產(chǎn)成本 ——Modem 549 ——顯示器 ——POS機(jī) 制造費(fèi)用——一車間 108 ——二車間 管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬——職工教育經(jīng)費(fèi) ——工會(huì)經(jīng)費(fèi) ：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 200000 貸：銀行存款 200000 ：借：銀行存款 234000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）34000：借：應(yīng)收票據(jù)——名天公司 187200 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 160000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）27200 ：借：管理費(fèi)用 1800 庫(kù)存現(xiàn)金 200 貸：其他應(yīng)收款——?jiǎng)⒚?2000 ：借：銀行存款 20000 貸：應(yīng)收賬款——西海公司 10000 預(yù)收賬款——西海公司 10000 ：借：銀行存款 2000 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 2000 ：借：管理費(fèi)用 1000 貸：累計(jì)攤銷 1000 ：借：制造費(fèi)用—— 一車間 8500 —— 二車間 8900 管理費(fèi)用 6800 貸：累計(jì)折舊 24200 ：借：銀行存款 1000000 貸：長(zhǎng)期借款——市建行 1000000 ：借：管理費(fèi)用 400 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 400 ：借：低值易耗品——工作服 30000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5100 貸：銀行存款 35100 ：借：制造費(fèi)用—— 一車間 10000—— 二車間 12000 貸：低值易耗品——工作服 22000 ：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 13000 貸：銀行存款 13000 ：借：銷售費(fèi)用 3000 貸：銀行存款 3000 ：借：生產(chǎn)成本——顯示器 ——POS機(jī) 貸：制造費(fèi)用 ——二車間 ：借：生產(chǎn)成本——Modem 21508 貸：制造費(fèi)用 ——一車間21508 制造費(fèi)用——一車間：借：庫(kù)存商品——Modem218907 ——顯示器 貸：生產(chǎn)成本——Modem 218907 ——顯示器 ：借：資產(chǎn)減值損失 7320貸：壞賬準(zhǔn)備 7320：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）28730 貸：銀行存款 28730：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 260000 貸：庫(kù)存商品 ——Modem 180000(900180。200)——顯示器 80000(80180。1000)：1/2 結(jié)轉(zhuǎn)收入類賬戶 ：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 560000 貸：本年利潤(rùn) 5600002/2 結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶 ：借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 260000 銷售費(fèi)用 3000 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 11000資產(chǎn)減值損失 7320 ：1/2 計(jì)算全年應(yīng)交所得稅費(fèi)用：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅費(fèi)用 2/2 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用：借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 ：借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ：借：利潤(rùn)分配——提取盈余公積 貸：盈余公積——法定盈余公積 ——任意公積金 ：借：利潤(rùn)分配——應(yīng)分配投資者利潤(rùn) 貸：應(yīng)付利潤(rùn) ：借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配——提取盈余公積 ——應(yīng)分配投資者利潤(rùn) 5
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