【正文】 濟責(zé)任、工作業(yè)績有一個公正的評價，既為選拔任用村干部提供依據(jù)，又給群眾一個明白，還干部一個清白，充分保障村民享有集體經(jīng)濟管理的知情權(quán)與參與權(quán)，推動農(nóng)村民主法制建設(shè)，規(guī)范農(nóng)村集體資產(chǎn)和財務(wù)管理，促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定，根據(jù)鄉(xiāng)黨委、政府的部署要求，鄉(xiāng)成立了審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對我鄉(xiāng)11個行政村集體財務(wù)進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果總結(jié)如下：工作步驟統(tǒng)一思想、加強領(lǐng)導(dǎo)為保證審計工作的順利完成，我們成立了由鄉(xiāng)紀委牽頭的審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員包括鄉(xiāng)紀委委員、三資辦、財政所及民政辦工作人員。并且召開動員大會，使大家充分認識到此項工作能否圓滿完成，關(guān)系到保障農(nóng)民群眾的知情權(quán)、參與權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)，是事關(guān)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)村社會和諧穩(wěn)定的一件大事。為了保證審計質(zhì)量，我們對審計工作人員進行了培訓(xùn)，同時要求審計人員必須做到審查帳薄不留死角，檢查手續(xù)不留漏洞。鄉(xiāng)紀委委員在審計工作動員會上明確表態(tài)，若發(fā)現(xiàn)審計人員弄虛作假，發(fā)現(xiàn)一個處理一個，決不手軟，明確各駐村辦點干部為第一責(zé)任人，同時把這次審計工作與年終工作的評優(yōu)評先進行掛鉤，把責(zé)任落實到位。通過加強領(lǐng)導(dǎo)，強化責(zé)任，從而保證了審計工作在短期內(nèi)順利完成。界定范圍、明確分工本次村級財務(wù)審計，審計范圍為20xx年7月1日至20xx年6月30日。審計內(nèi)容：一是農(nóng)村經(jīng)濟責(zé)任目標完成情況，具體包括村主要干部任期內(nèi)創(chuàng)業(yè)承諾制是否如期兌現(xiàn)，村財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、民主管理等內(nèi)控制度是否健全等，由組織干事負責(zé)調(diào)查審核；二是財經(jīng)法紀執(zhí)行情況，包括財務(wù)收支、專項資金、承包上交、集體積累等內(nèi)容，由財政辦人員和村帳代理員負責(zé)核查；三是村民關(guān)注的熱點問題，包括集體資產(chǎn)處置、債權(quán)債務(wù)問題、土地發(fā)包承包問題、村級財務(wù)公開問題等，由紀檢線人員負責(zé)調(diào)查。完善程序、講究方法完善工作程序：在審計工作開展之前，召開了動員大會，鄉(xiāng)內(nèi)審小組制定了審計工作計劃，向各村下達了審計書面通知，各村都張貼了審計公告，最后為各村出具了審計報告，審計整個過程都體現(xiàn)著全面性、客觀性和真實性。講究審計方法：主要做到“六審，六查”，一審財產(chǎn)物資，查賬、物是否相符；二審存款現(xiàn)金，查賬款是否相符；三審各級收支，查是否符合規(guī)定；四審集體積累，查去向是否清楚；五審承包上交，查合同是否兌現(xiàn)；六審各項往來，查債權(quán)債務(wù)是否落實。同時由村級財務(wù)收支的審計延伸到村集體債權(quán)債務(wù)、農(nóng)民低保、各項惠農(nóng)補貼、新農(nóng)村建設(shè)資金以及村主要干部廉潔自律、創(chuàng)業(yè)承諾等專項審計，挖掘了審計工作的深度，切實拓展和延伸了審計范圍，做到了全方位審計。審計人員十分注意認真聽取村民主理財小組和村民意見，充分發(fā)揮民主理財小組作用，自覺接受群眾的監(jiān)督；注意遵守審計紀律，在未作正式結(jié)論前，沒有散布不負責(zé)任的言論。通過審計，對各村的財務(wù)都撰寫了審計報告，沒有發(fā)現(xiàn)村干部貪污、挪用、擠占集體資產(chǎn)和資金的現(xiàn)象。我們在審計過程中始終堅持實事求是、客觀公正，嚴格把握帳薄憑證的審核和內(nèi)查外調(diào)的取證，從而確保了審計的質(zhì)量，搞好公開、彰顯民主財務(wù)審計結(jié)束后，11個村全部進行了財務(wù)公開，讓群眾知曉，受群眾監(jiān)督。通過此次村級財務(wù)的審計，一是達到了給農(nóng)民群眾一個明白，還村干部一個清白的目的`；二是達到了保障村民享有集體經(jīng)濟管理的知情權(quán)與參與權(quán)，推動農(nóng)村民主法制建設(shè)的目的。主要存在問題一是村集體資產(chǎn)管理欠規(guī)范。部分村在集體資產(chǎn)出租、出售、轉(zhuǎn)讓等過程中沒有在財務(wù)上形成臺帳和說明，沒有按合同或協(xié)議建立收入臺帳，容易造成村集體資產(chǎn)的流失。二是歷史遺留“呆帳”較多。一些債權(quán)債務(wù)沒有及時清理，形成“呆帳”、“死帳”，制約著村級集體經(jīng)濟的發(fā)展。三是白條抵庫現(xiàn)象還不少。少數(shù)村干部財經(jīng)紀律意識淡薄，村財務(wù)管理制度比較松懈，財務(wù)報銷制度不夠規(guī)范，單據(jù)審核把關(guān)不嚴，白條報銷的現(xiàn)象時有發(fā)生，餐費、勞務(wù)費等一些費用用“白條子”，造成白條抵庫現(xiàn)象。四是非生產(chǎn)性開支較大。部分村為“跑項目”、“要資金”，請客送禮，將一些不明了的開支列入招待費中，致使招待費虛高。五是村級財務(wù)公開沒有真正落實到位。雖然對村級財務(wù)公開的內(nèi)容、時間、地點、形式和程序等都有明確規(guī)定，但不少村在實際操作中往往打折扣。有的村擔(dān)心財務(wù)公開影響工作，往往簡化公開程序，減少公開內(nèi)容，有關(guān)資金支出問題，避重就輕、避實就虛，只公布一級科目，把隱性開支和不正當(dāng)開支列到“其他”支出欄目中打埋伏，村民看村級財務(wù)猶如霧里開花，無法了解資金的詳細用途和去向。另外，有的村重公布、輕反饋，對村級財務(wù)公開后群眾的意見建議不重視、不及時處理和反饋，溝通渠道不暢通，財務(wù)公開的實際效果并不理想。六是小型工程款支付不規(guī)范。由于部分村小型工程沒有按照市里要求進行招標，致使工程存在包工不包料的問題，比如有的村出現(xiàn)了由村干部分工買材料報帳，導(dǎo)致村帳白條五花八門，數(shù)額巨大；項目工程支付過程中，有的沒有采用從銀行轉(zhuǎn)帳的辦法，而是支付大筆現(xiàn)金給個人，且以白條形式入帳；部分工程完工后，結(jié)算無驗收報告，以一張自制白條或收據(jù)做帳，有的甚至不結(jié)算。意見和建議建立健全村級財務(wù)管理制度和保障正常運轉(zhuǎn)的監(jiān)督機制，使財務(wù)工作規(guī)范有序，逐步走上科學(xué)化、規(guī)范化、制度化的軌道。當(dāng)前的重點是要加強對農(nóng)村基層財務(wù)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)和規(guī)范制度、夯實基礎(chǔ)、強化監(jiān)督、落實公開、抓好業(yè)務(wù)培訓(xùn)等為重點，切實加強農(nóng)村村級財務(wù)管理工作。通過以上措施，內(nèi)審工作取得成效。一方面充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能，及時發(fā)現(xiàn)問題，嚴肅查處財務(wù)管理中的違法違規(guī)違紀行為。另一方面充分發(fā)揮農(nóng)村審計的服務(wù)職能，積極向村集體提出合理化建議，幫助村級規(guī)范經(jīng)濟財務(wù)行為，為發(fā)展壯大集體經(jīng)濟積極進言獻策。鄉(xiāng)內(nèi)審機構(gòu)開展的村級財務(wù)審計，在加強經(jīng)濟管理、推進新農(nóng)村建設(shè)等方面，發(fā)揮了積極的作用。財務(wù)審計小組****年7月3日財務(wù)審計工作總結(jié)1320xx年，在總場領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在科室人員的共同共同努力下，創(chuàng)新思路，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，規(guī)范會計行為，嚴格遵守中央“八項規(guī)定”，努力提高工作質(zhì)量和工作效率，較好的完成了全年的工作任務(wù)，現(xiàn)將全年工作總結(jié)如下：一、加強財務(wù)、審計人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，努力提高財務(wù)、審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)為了提高財務(wù)、審計人員業(yè)務(wù)水平、綜合素質(zhì)，多次組織財務(wù)審計人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)。20xx年6月、11月專門組織總場及各林場財務(wù)審計人員，分兩批參加了山東省內(nèi)部審計協(xié)會舉辦的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班；20xx年8月至10月又多次組織各場場長、書記、財務(wù)審計人員進行內(nèi)控業(yè)務(wù)、內(nèi)控制度的學(xué)習(xí)；20xx年11月至12月又組織各林場財務(wù)人員在網(wǎng)上進行會計人員繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)，全場財務(wù)、審計人員的綜合素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平都有了較大的提高。二、建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)行為為深入貫徹落實中央八項規(guī)定精神，進一步嚴肅財經(jīng)紀律，更新理財觀念，完善管理機制，健全規(guī)章制度，夯實基礎(chǔ)工作，加強隊伍建設(shè)、落實監(jiān)管措施，實現(xiàn)管理機制科學(xué)化、基礎(chǔ)工作精細化、財務(wù)隊伍專業(yè)化、財務(wù)收支規(guī)范化，全面提升全場財務(wù)管理水平。我們根據(jù)費辦發(fā)（20xx）2號文《縣委辦公室 縣府辦公室關(guān)于印發(fā)（全縣行政事業(yè)單位財務(wù)管理規(guī)范提升年活動實施方案）的通知》的文件要求，結(jié)合林場實際情況，先后制訂了《費縣國有林場財務(wù)管理規(guī)范提升年活動實施方案》及《費縣國有林場財務(wù)管理制度》。財務(wù)管理規(guī)范提升實施方案及財務(wù)制度的建立及實施以及四級連簽制度（經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)分管負責(zé)人、財務(wù)分管負責(zé)人、主要負責(zé)人四級連簽）的實行，使林場的會計工作有章可循、有法可依，讓制度管人、管事，財務(wù)審計工作上了一個新臺階。三、實行收支兩條線，強化預(yù)算約束國有林場按照預(yù)算法的要求，嚴格實行收支兩條線制度，對各場依法取得的各項收入，及時足額上繳財政專戶、及時入賬，不得坐收坐支，更不得設(shè)置小金庫或帳外帳。實行了月初編制用款計劃，月末對照執(zhí)行，建立重大資金支出書面報告審批制度。嚴格控制“三公”經(jīng)費，公用經(jīng)費支出嚴格按照預(yù)算執(zhí)行。理順了會計核算程序，會計工作緊張有序開展，為林場各項事業(yè)發(fā)展提供了有力的保障。四、加強專項資金管理，確保?？顚Ｓ秒S著國家對生態(tài)環(huán)境建設(shè)越來越重視，各級財政對林業(yè)的投資越來越多。為了管好、用好這些資金，讓其發(fā)揮應(yīng)有的效益，對于各項資金的管理，繼續(xù)嚴格執(zhí)行國家專項資金管理規(guī)定及總場根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及實際情況制定的《費縣國有林場專項資金管理辦法》。根據(jù)專項資金實施方案，采取事前計劃、事中監(jiān)督，事后驗收的管理模式。屬于政府采購的項目，嚴格按規(guī)定辦理政府采購手續(xù)。建立追蹤問效考評機制，任何人不得截留、挪用專項資金，使有限的39。資金發(fā)揮應(yīng)有的效益。五、做好領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作各林場今年基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)比較多，其中上半年扶貧資金項目共150萬元，包括青山林場良種基地管護房、生產(chǎn)業(yè)務(wù)用房兩處，涉及資金 50萬元，塔山林場牛嵐護林房一處，涉及資金100萬元，現(xiàn)工程已全部竣工驗收，并已審計結(jié)算完畢；下半年扶貧資金項目共120萬元，其中許家崖林場80萬元、老虎山林場40萬元，共建護林房6處，已完成設(shè)計、預(yù)算、招標、合同簽訂等工作，現(xiàn)工程正在施工建設(shè)中；，共建設(shè)完成護林房六處，水電項目三處，為監(jiān)督扶貧資金及專用資金的使用，總場財務(wù)審計人員先后參與了項目建設(shè)的監(jiān)督及審計結(jié)算工作。為了更好地做好防火工作，總場組織人員成立了防火督導(dǎo)巡查組，財務(wù)審計科人員按照領(lǐng)導(dǎo)的要求，積極做好塔山林場、青山林場、許家崖林場的防火巡查督導(dǎo)工作。20xx年工作計劃：一、繼續(xù)做好國有林場基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工作監(jiān)督參與工作，配合各林場按照政府采購程序，做好工程設(shè)計、預(yù)算、招標、驗收、決算工作，把有限的資金用在最需要的地方，發(fā)揮資金的最大效益。二、建立嚴格的內(nèi)部控制制度，加強內(nèi)部審計管理工作。三、繼續(xù)加強財務(wù)審計人員的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)工作，進一步提高會計審計人員思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)。四、繼續(xù)做好總場的收入、支出及財務(wù)管理工作，做好總場及各林場支出報銷單據(jù)的審核工作。五、做好各林場的財務(wù)審計檢查工作。六、做好總場及各林場20xx年度決算和20xx年度預(yù)算工作。七、做好領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。財務(wù)審計工作總結(jié)1420xx年已經(jīng)過去一半，在機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的支持下，財務(wù)審計科認真完成本中心財務(wù)核算及收支工作、本系統(tǒng)各企業(yè)財務(wù)報表統(tǒng)計上報工作及相關(guān)企業(yè)離任審計工作。以下是我們前半年的工作匯報：一、提高認識，完善財務(wù)管理制度。根據(jù)機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提出的財務(wù)要求，緊緊圍繞今年財務(wù)工作的目標任務(wù)，積極進取、扎實工作、在原有財務(wù)工作基礎(chǔ)上，我們制定并逐步完善了相關(guān)財務(wù)制度，分開資金審批權(quán)和使用權(quán)，資金使用需經(jīng)指定核準人員簽字后方可支付，合理控制了資金使用和流出。并制定了20xx年度財務(wù)科工作崗位責(zé)職，明確人員崗位的職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀律要求，月月有計劃，周周有安排，強化了人員的責(zé)任感，加強了內(nèi)部核算監(jiān)督，同時促進了財務(wù)人員合作與團結(jié)，從制度上奠定了完成年度目標任務(wù)的基礎(chǔ)。二、開展離任審計，提高管理水平。5月我們對XX企業(yè)進行了離任審計，通過該項工作，一是有利于加強企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理，正確評價和任用企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部。同時有利于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部更好的履行職責(zé)，防止短期行為。二是摸清企業(yè)家底，客觀公正地鑒定前后任的經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)濟責(zé)任，有利于繼任者了解企業(yè)的真實情況，明確工作思路，縮短適應(yīng)期，盡快進入角色；有利于工作的交接，保持工作的連續(xù)性。三是健全了監(jiān)督制約機制，有利于防范財務(wù)管理漏洞，健全財務(wù)管理制度，提高財務(wù)管理水平。三、加強財務(wù)報表工作，及時、準確、完整的反映企業(yè)財務(wù)情況。加強財務(wù)信息統(tǒng)計是我單位確定的一項重要管理工作，是對企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展進行指導(dǎo)服務(wù)的前提和條件，同時也是為領(lǐng)導(dǎo)提供有效經(jīng)濟信息和進行經(jīng)濟決策的依據(jù)，我們在充分認識財務(wù)信息報送的重要性，高度重視的基礎(chǔ)上，結(jié)合中心報表工作制度規(guī)定，認真完成了20xx年度年報及20xx年每月的財務(wù)月報報送工作。及時向有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)報送完整、準確、齊全、統(tǒng)一的各種財務(wù)統(tǒng)計資料，反映了各企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展動態(tài)，提高了信息化建設(shè)速度與水平，促進了集體經(jīng)濟的`持續(xù)健康發(fā)展。四、嚴格遵守財務(wù)會計制度，認真履行職責(zé)，做好日常工作。嚴格按照機關(guān)財務(wù)工作制度要求，收支合法合規(guī)，支出安排體現(xiàn)厲行節(jié)約、反對浪費、勤儉辦事的方針，做好年度財務(wù)核算工作。完成日常財務(wù)報銷、工資以及各項津貼補貼的發(fā)放工作。定期對基本公用經(jīng)費支出情況進行公示，做到財務(wù)支出公開透明、各項支出有依有據(jù)。按照要求完成了對本單位固定資產(chǎn)登記、使用人的確認及固定資產(chǎn)資料整理工作，提高了固定資產(chǎn)使用效益。完成了單位法人證、組織機構(gòu)代碼證、銀行開戶許可證的年檢換證工作；為保證各項工作的正常運轉(zhuǎn)及全體干部職工的切身利益，積極協(xié)調(diào)與社保中心、住房公積金管理中心等相關(guān)單位的關(guān)系，完成了年度內(nèi)住房公積金、社會保險金等費用的計算、變更調(diào)整和代扣補繳工作。及時辦理綜合醫(yī)療保險、離休及統(tǒng)籌人員工資、離休人員醫(yī)保費資金補繳工作，確保職工個人公積金、社保賬戶正常使用。認真做好防治“小金庫”長效機制日常管理工作。加大自查自糾力度，嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)法規(guī)和各項財務(wù)規(guī)章制度，進一步規(guī)范經(jīng)濟行為。加強與各科室之間的溝通和協(xié)調(diào)，切實解決財務(wù)管理過程中存在的問題，努力提高財務(wù)管理工作水平。根據(jù)總經(jīng)理辦公會議精神，我們參與了對本系統(tǒng)各企業(yè)的摸底調(diào)查，在企業(yè)積極配合下，對領(lǐng)導(dǎo)班子、職工、資產(chǎn)、經(jīng)營狀況、安全生產(chǎn)等方面較為詳細的了解，為下一步工作奠定了堅實基礎(chǔ)，為今后的經(jīng)濟調(diào)整提供了有力保障。積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。五、堅持學(xué)習(xí)，不斷提高工作能力。年初我們按照中心學(xué)習(xí)制度規(guī)定，堅持正常的集體學(xué)習(xí)與個人自學(xué)相結(jié)合的方式，組織科室人員學(xué)習(xí)政治理論知識和財經(jīng)專業(yè)知識，樹立終身學(xué)習(xí)的理念，營造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，努力做到“在學(xué)習(xí)中工作、在工作中學(xué)習(xí)”，不斷吸收新知識，與時俱進，適應(yīng)工作需要，提升整體工作能力。財務(wù)審計工作總結(jié)15一、主要工作目標完成情況（一）財務(wù)審計部主要目標完成情況財務(wù)審計部深入探索工作新思路、新方法，充分調(diào)動部門人員的工作積極性，在發(fā)揮內(nèi)部審計職能作用的同時，促進了公司財務(wù)規(guī)范化管理。全年開展審計工作14項，其中專項審計2項，離任審計10項，后續(xù)審計1項，效績考核審計1項（涉及高管40名，出具指標602個。通過努力，全年實現(xiàn)了對17家公司財務(wù)管理工作的審計，覆蓋率達到90%。（二）團