財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)--資料下載頁(yè)
2025-10-20 06:25本頁(yè)面
【正文】 報(bào)處研究批準(zhǔn)，經(jīng)處工程股等相關(guān)人員核定，并簽定施工合同后進(jìn)行實(shí)施。（三）對(duì)施工單位的選擇，原則上都要采取招標(biāo)或議標(biāo)的方法，工程完工后要按合同、部頒質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)辦理工程決算和驗(yàn)收手續(xù)?？⒐を?yàn)收時(shí)，必須有編制詳細(xì)的竣工決算，上級(jí)撥付歲修工程還應(yīng)有上級(jí)批文。參加驗(yàn)收人員簽字后，單位領(lǐng)導(dǎo)方可審批，任何部門不得先辦后報(bào)。（四）工程決算表應(yīng)由施工單位編制，承建單位自己編制的應(yīng)取得施工單位簽字或蓋章認(rèn)可，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員應(yīng)核對(duì)工程決算表每項(xiàng)金額是否正確，審核無誤后方可報(bào)銷帳，進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。工程預(yù)付款的撥付要根據(jù)合同規(guī)定，經(jīng)工程人員審核同意和有關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)審批后方可預(yù)付。各部門發(fā)票報(bào)銷時(shí)，必須取得合法的票據(jù)發(fā)票，必須有經(jīng)辦人、證明人或驗(yàn)收人簽字，然后主辦會(huì)計(jì)審核，領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷，否則不予受理。耿樓閘內(nèi)部牽制稽核制度一、財(cái)務(wù)印章由出納和主管會(huì)計(jì)分開保管，出納開具銀行支票、經(jīng)主管審核無誤后方可蓋章。二、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。三、出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。四、出納人員依據(jù)會(huì)計(jì)主管人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。五、各類財(cái)務(wù)收據(jù)實(shí)行專人管理，收據(jù)的使用必須辦理領(lǐng)、退手續(xù)。耿樓閘票據(jù)管理制度一、票據(jù)管理建立票據(jù)管理制度，實(shí)行“四定”：即定人員，不相容職務(wù)分離，形成相互制約；定制度，購(gòu)入、發(fā)出、核銷、回收等環(huán)節(jié)建立票據(jù)臺(tái)賬，相互簽字制約；定數(shù)量，根據(jù)業(yè)務(wù)需要定供票數(shù)量；定期繳銷。二、完善臺(tái)賬管理每一種票據(jù)收、發(fā)、存建立明細(xì)賬。繳驗(yàn)設(shè)登記簿，做到每一張票據(jù)使用都有明顯詳細(xì)的記錄。三、合理使用票據(jù)發(fā)票使用部門在開具發(fā)票時(shí)，必須做到①字跡清楚；②不得涂改；③項(xiàng)目填寫要齊全；④加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；⑤開票人、收款人須同時(shí)簽章（字）。任何部門不得轉(zhuǎn)借代開發(fā)票，不得擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。發(fā)票開具后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)在各聯(lián)上同時(shí)注明“作廢”字樣，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，經(jīng)辦人簽字，相關(guān)聯(lián)不缺，一同交于財(cái)務(wù)存檔保管。船閘開票人不得同時(shí)兼收款，當(dāng)日票款必須由收款人當(dāng)日存入單位指定帳戶，不得大額現(xiàn)金過夜，不準(zhǔn)“坐支”現(xiàn)金。其他收費(fèi)項(xiàng)目，及時(shí)開票，及時(shí)上繳，不得挪用、轉(zhuǎn)借，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。耿樓閘固定資產(chǎn)管理制度全處固定資產(chǎn)管理由處財(cái)務(wù)器材股全面負(fù)責(zé)。處需添置固定資產(chǎn)設(shè)備，按批準(zhǔn)的計(jì)劃提前報(bào)財(cái)器股審核，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)器材股會(huì)同有關(guān)部門統(tǒng)一安排采購(gòu)。驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)由管理人員統(tǒng)一建立固定資產(chǎn)卡片、填寫履歷表?？ㄆ皇絻煞?，由管理人員與部門領(lǐng)導(dǎo)共同簽字保管。各部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)本單位所屬固定資產(chǎn)的正常使用，日常維護(hù)、維修工作。設(shè)備如需大修，與固定資產(chǎn)管理人員會(huì)同協(xié)商后，列計(jì)劃報(bào)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實(shí)施。如管理人員或部門領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)變動(dòng)，必須履行固定資產(chǎn)和帳卡的移交手續(xù)。各部門與固定資產(chǎn)管理人員積極配合做好固定資產(chǎn)的清查、資料收集工作，以便填寫履歷表。固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥（暫借）、外借必須經(jīng)處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及固定資產(chǎn)管理人員的批準(zhǔn)，并持卡片至管理人員處辦理調(diào)撥（暫借）手續(xù)，任何人不得私自轉(zhuǎn)借他人。每年進(jìn)行一次固定資產(chǎn)清理工作，嚴(yán)格賠償制度，對(duì)人為造成固定資產(chǎn)損壞、丟失者，視情節(jié)輕重，按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格的10100％賠償，并由處領(lǐng)導(dǎo)研究決定另外給予處分直至追究刑事責(zé)任。固定資產(chǎn)的報(bào)廢須由單位負(fù)責(zé)人寫出書面報(bào)告，報(bào)請(qǐng)?zhí)幱嘘P(guān)技術(shù)人員鑒定，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)器材股統(tǒng)一處理，任何人不得私自變賣。耿樓閘會(huì)計(jì)檔案管理辦法一、會(huì)計(jì)檔案是本單位的重要史料和證據(jù)，應(yīng)妥善保管，做到存放有序，查找方便，安全保管。二、每個(gè)會(huì)計(jì)終了，將電子版刻錄光盤，打印出紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案，各單位憑證、帳簿報(bào)表自行保管一年，一年后統(tǒng)一移交檔案室保管。三、每個(gè)會(huì)計(jì)終了，應(yīng)按規(guī)定對(duì)各種會(huì)計(jì)資料裝訂整理存檔。四、會(huì)計(jì)決算永久保管，季度報(bào)表保管５年；原始憑證，記帳憑證，總帳，明細(xì)帳保管期限15年；現(xiàn)金、銀行日記帳保管期限25年。五、會(huì)計(jì)檔案原則上不得出借，只能在檔案室查閱，并登記。如有特殊需要，確實(shí)要出借的，須報(bào)經(jīng)上級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得拆散原卷冊(cè)，并應(yīng)限期歸還。六、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，應(yīng)提出銷毀意見，編制銷毀清冊(cè)，單位領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)。對(duì)其中未了的債權(quán)債務(wù)原始憑證應(yīng)單獨(dú)抽出，另選立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)為止。七、會(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí)，應(yīng)有主管部門與審計(jì)部門派員監(jiān)銷，銷毀后，監(jiān)銷人應(yīng)在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章。
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