【正文】 ，根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求對(duì)本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性及相關(guān)法律問(wèn)題發(fā)表法律意見(jiàn)，法律意見(jiàn)書中不存在虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏，否則愿意承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。本法律意見(jiàn)書僅就本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的法律問(wèn)題發(fā)表意見(jiàn)，并不對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等專業(yè)事項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn)。本所律師就A公司本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了必要的審慎調(diào)查，對(duì)與出具法律意見(jiàn)書有關(guān)的事項(xiàng)及文件資料進(jìn)行了審查。本所律師在出具法律意見(jiàn)書之前，業(yè)已得到A公司的承諾和保證，即：A公司已向本所律師提供了為出具法律意見(jiàn)書所必需的、真實(shí)的、完整的、有效的原始書面材料、副本材料或口頭證言，并無(wú)任何隱瞞、虛假、重大遺漏或誤導(dǎo)之處。上述所提供的材料如為副本或復(fù)印件，則保證與正本或原件相符。本法律意見(jiàn)書僅供A公司為本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓之目的而使用，非經(jīng)本所同意，不得用作任何其他目的。本所律師按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對(duì)A公司提供的有關(guān)文件和事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證，現(xiàn)出具法律意見(jiàn)如下：（正文）一、本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方的主體資格本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的轉(zhuǎn)讓方A公司現(xiàn)持有北京市工商行政管理局核發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，注冊(cè)號(hào)：____________________，注冊(cè)資本：________萬(wàn)元人民幣，經(jīng)營(yíng)范圍：________________________。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的受讓方B公司現(xiàn)持有國(guó)家工商行政管理總局核發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，注冊(cè)號(hào)：____________________，注冊(cè)資本：________萬(wàn)元人民幣，經(jīng)營(yíng)范圍：________________________。根據(jù)B公司提供的《資產(chǎn)負(fù)債表》（合并，未經(jīng)審計(jì)），截止____年____月____日止，B公司凈資產(chǎn)為________元人民幣，本次受讓C公司股權(quán)后，B公司合并報(bào)表的長(zhǎng)期投資累計(jì)不超過(guò)其凈資產(chǎn)的50%。本所律師認(rèn)為：本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方均為依法設(shè)立并有效存續(xù)的企業(yè)法人，具備本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的主體資格。二、本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容根據(jù)A公司與B公司____年____月____日簽訂的《關(guān)于轉(zhuǎn)讓C公司股份的合同書》（下簡(jiǎn)稱《股份轉(zhuǎn)讓合同》），本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的標(biāo)的為A公司持有的C公司________萬(wàn)股法人股，占C公司現(xiàn)總股本的____％。根據(jù)C公司出具的證明材料并經(jīng)本所律師適當(dāng)核查，A公司合法持有C公司____％的股權(quán)，不存在糾紛、質(zhì)押及其他股權(quán)受限制的情形。根據(jù)《股份轉(zhuǎn)讓合同》，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格以經(jīng)____________資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司的評(píng)估值為基礎(chǔ)（評(píng)估值為________萬(wàn)元），并考慮該股份未來(lái)的收益能力，約定股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款為________萬(wàn)元人民幣。根據(jù)《股份轉(zhuǎn)讓合同》，B公司應(yīng)在合同開始履行之日起____個(gè)工作日內(nèi)向A公司支付全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。根據(jù)《股份轉(zhuǎn)讓合同》的約定，該合同生效日為A公司、B公司各自股東大會(huì)決議通過(guò)之日。如雙方召開股東大會(huì)時(shí)間不同，則合同生效日以后召開的股東大會(huì)決議時(shí)間為準(zhǔn)。根據(jù)《股份轉(zhuǎn)讓合同》的約定，該合同自____年____月____日開始履行，雙方在付款之日起____個(gè)工作日內(nèi)辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律手續(xù)。C公司股權(quán)正式登記過(guò)戶至B公司名下之前，仍由A公司行使股權(quán)，并享有股份收益。股份收益的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為：以C公司經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映的凈利潤(rùn)與股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款在相關(guān)期間的銀行同期貸款利息孰高的原則計(jì)算，并由B公司在財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告出具之日起____日內(nèi)以現(xiàn)金方式支付給A公司。根據(jù)《股份轉(zhuǎn)讓合同》的約定，合同開始履行前如C公司發(fā)生停業(yè)、歇業(yè)、破產(chǎn)、解散等情形，則合同自行終止，雙方互不承擔(dān)違約責(zé)任。本所律師認(rèn)為：《股份轉(zhuǎn)讓合同》的內(nèi)容符合中國(guó)現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，《股份轉(zhuǎn)讓合同》在其約定的生效條件成就時(shí)即依約生效，在其約定的履行時(shí)間依法可以履行，合同履行完畢前由A公司行使股權(quán)并享受股權(quán)收益符合法律規(guī)定。如在合同開始履行前C公司發(fā)生停業(yè)、歇業(yè)、破產(chǎn)、解散等情形，合同可以依約終止。三、本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的授權(quán)與批準(zhǔn)及相關(guān)法律程序經(jīng)審查，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓已完成以下批準(zhǔn)及法律程序：，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓已得到B公司董事會(huì)的批準(zhǔn)；，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓已得到A公司董事會(huì)的批準(zhǔn)；，____________________資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司已出具_(dá)_________評(píng)報(bào)字（）第____號(hào)《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書》；，A公司已聘請(qǐng)________________________證券股份有限公司出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告。本所律師認(rèn)為：本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓已獲得部分的批準(zhǔn)和授權(quán)，尚需完成下列批準(zhǔn)及法律程序：；；；、報(bào)告；記手續(xù)。四、本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)A公司與B公司的控股股東均為D公司，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。本所律師認(rèn)為：A公司、B公司各自股東大會(huì)審議本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)在關(guān)聯(lián)股東回避的情況下，按照公平交易原則作出決議，并由A公司按關(guān)聯(lián)交易的法律程序公告、報(bào)告和備案。根據(jù)A公司出具的《關(guān)于與B公司同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況的說(shuō)明》并經(jīng)本所律師適當(dāng)核查，本所律師認(rèn)為：雖然C公司與B公司的業(yè)務(wù)部分類似，鑒于A公司并非C公司的控股股東，故A公司與B公司尚不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，A公司與B公司將根本解決可能發(fā)生的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題。五、A公司在本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后的上市資格經(jīng)本所律師對(duì)A公司在本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后的上市資格進(jìn)行審查：，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載的行為；。根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，本所律師認(rèn)為，A公司在本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后仍符合上市條件。六、信息披露經(jīng)本所律師審查，未發(fā)現(xiàn)A公司本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓有應(yīng)披露而未披露的合同、協(xié)議、安排。七、結(jié)論意見(jiàn)綜上所述，本所律師認(rèn)為：在完成本法律意見(jiàn)書所述之尚未取得的批準(zhǔn)和法律程序后，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓即符合《公司法》、《證券法》和其他有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的要求。本法律意見(jiàn)書正本一式五份，無(wú)副本。本法律意見(jiàn)書由經(jīng)辦律師簽署并加蓋本所公章方生效。（以下無(wú)正文）（公章）________________________日律師事務(wù)所經(jīng)辦律師：（簽字）____年____月____