會計財務(wù)新觀念范文模版-資料下載頁
2024-10-29 00:43本頁面
【正文】 總結(jié)一、整改落實：上月自己制定的整改措施是否按期完成？導(dǎo)師提出的要求是否落實到位？歷史問題：物資部在去年倒賬過程中，由于時間匆忙、種類繁多、數(shù)量巨大等原因，導(dǎo)致中磁和恒升出現(xiàn)輔料入庫與實際庫存不相符的情況。整改措施：多入庫發(fā)票未回的輔料，直接由物資部入相同金額的負數(shù)沖減；少入庫的，由物資部補充入庫；本應(yīng)在恒升而入到中磁，發(fā)票開到中磁的，由中磁結(jié)算并在發(fā)現(xiàn)之后賣與恒升。完成情況：上月已通知物資部徹底核對賬務(wù)系統(tǒng)與實際庫存的數(shù)量金額，發(fā)現(xiàn)不一致的輔料已經(jīng)通過相應(yīng)的解決方法解決，按期完成調(diào)整任務(wù)。導(dǎo)師要求：上月何部長提出學(xué)習其他崗位業(yè)務(wù)處理的要求，我已向張敏學(xué)習增值稅專用發(fā)票的開具與流轉(zhuǎn)，并在張敏忙碌時幫助其開票并整理。二、崗位職責：本月計劃（或上級要求）完成多少項工作任務(wù)？實際完成多少項？完成率？本月計劃完成的任務(wù)有材料結(jié)算、匯總各材料暫估價數(shù)量金額、恒升承兌匯票整理等工作13項，所有工作全部順利完成，完成率100%。三、工作質(zhì)量：本月涉及的工作標準有多少項？達到多少項？達標率？ 本月涉及的工作標準概括有三大項:遵守勞動紀律，嚴守各項規(guī)章制度等；正確并準確核算匯總各數(shù)據(jù)表，不得出現(xiàn)數(shù)據(jù)錯誤。中磁與恒升原輔料暫估入庫匯總表累計金額與總賬應(yīng)付賬款—暫估價余額一致；收發(fā)存匯總表的收、發(fā)、存與總賬原材料科目明細表的借、貸、余數(shù)據(jù)一致；供應(yīng)鏈出庫匯總與總賬出庫數(shù)據(jù)一致。按時結(jié)算所有發(fā)票與入庫單，匯總上述各表的數(shù)據(jù)金額，不得影響月末會計報表編制進度。所有發(fā)票與入庫單在30號以前結(jié)算，1號完成中磁恒升原輔料的暫估入庫匯總、暫估回沖匯總，2號恒升材料記賬，出庫數(shù)據(jù)金額匯總匯總。全部任務(wù)按時完成。所有工作標準基本達標，達標率100%。四、規(guī)章制度：能否嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度？違紀幾次？本月工作涉及哪些“工作流程”？是否按照工作流程要求開展工作的？本月能夠嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，并將以前出現(xiàn)的錯誤給予糾正，并無違紀情況。本月涉及的工作流程主要是材料發(fā)票與入庫單的流轉(zhuǎn)、結(jié)算程序；材料與往來入賬程序；承兌匯票的流轉(zhuǎn)入賬程序，且所有工作完全按照工作流程開展。五、問題發(fā)現(xiàn)：自身工作中存在哪些問題？原因是什么？如何整改？或者你發(fā)現(xiàn)公司和本單位在管理中存在哪些問題？問題背后的原因是什么？有何對策建議？工作中存在的問題主要有三個。發(fā)票和入庫單有時候會出現(xiàn)不一致的情況，需要在結(jié)算時進行調(diào)整，有的只差幾分錢，可能是由于供應(yīng)商開票時數(shù)量或金額保留的小數(shù)點位數(shù)不一致造成的，有的則相差較大，幾十甚至上百，主要原因是物資部在入庫或供應(yīng)商開發(fā)票時數(shù)量金額沒有核對準確，而發(fā)票一旦開據(jù)，再返回流程繁瑣且耗時較長，一般不會返回，物資部可以通過開票前與供應(yīng)商溝通核對確認解決，減少調(diào)整數(shù)量，盡量避免差額的出現(xiàn)，做到準確無誤。還有就是遇到不懂的問題沒有主動去問，主要原因是想自己思考，卻忘記老師的提點可以事半功倍，且不夠自信，以后會謙虛謹慎，不懂就問，與大家多溝通與交流，增強自己的自信心。另外就是財務(wù)的核算工作主要集中在月底，中旬工作比較輕松，以后會充分利用空閑時間，多學(xué)習，多思考。六、工作計劃：下月的具體工作有哪幾項？是否有提高工作效率的方法或者改進工作質(zhì)量的措施？下月具體工作有13項：恒升材料發(fā)票開回后做往來入賬；恒升與中磁材料發(fā)票與入庫單不一致時做調(diào)整；恒升與中磁材料發(fā)票與入庫單結(jié)算；匯總中磁與恒升以前暫估入庫材料在本月的沖減數(shù)量與金額（原、輔料紅字回沖單列表）；匯總中磁與恒升本月無發(fā)票暫估入庫材料的數(shù)量與金額（原、輔料未完成明細表）；核對總賬材料與供應(yīng)鏈上數(shù)量金額是否一致；恒升入庫材料的記賬、結(jié)賬；匯總五月份中磁賣與恒升輔料數(shù)量金額；匯總恒升賣與中磁材料數(shù)量金額；計提恒升五月份養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金與住房公積金；出據(jù)中磁轉(zhuǎn)與恒升的銀行承兌匯票收據(jù)；整理銀行承兌匯票往來；整理恒升當月電費消耗。提高工作效率的方法就是結(jié)算時先核對發(fā)票無稅金額與入庫單金額是否一致，不一致時調(diào)整后就打印出調(diào)整入庫單貼在發(fā)票后面，以免月末打印后找不到對應(yīng)的憑證與發(fā)票。另外就是在制作會計憑證前，原始單據(jù)的有時會返回物資部，結(jié)算后在發(fā)票上做個小標記，就很容易分清楚哪些是結(jié)算過的，哪些是沒有結(jié)算的，以免以后重復(fù)或遺漏。七、心得體會：財務(wù)工作首先要有頭緒，有條理，不能粗心，過程的有效控制才能保證財務(wù)工作有條不紊的進行，月末就算再忙，也應(yīng)按正規(guī)流程走，不然很容易打亂原來的工作計劃。另外細心是保證數(shù)據(jù)準確的前提，材料核算一個小小的誤差看上去只有幾分錢，卻可能導(dǎo)致后面總金額變化，總賬與供應(yīng)鏈金額核對不上的話，整個賬務(wù)系統(tǒng)就不能按時結(jié)賬，如果強行結(jié)賬，成本核算就不準確，下月就就可能會有更多的麻煩難以處理。且一旦出現(xiàn)誤差，就必需在幾百萬的數(shù)據(jù)中尋找出那誤差的幾分，十分浪費時間與精力。所以，在做材料時，一定要認真細心核對發(fā)票金額、稅額、入庫單金額、存貨編碼、數(shù)量、金額總數(shù)、稅額總數(shù)、入庫單號等，杜絕誤差的出現(xiàn)。
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