【正文】 查情況，及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類。第四十四條 流動資金貸款風(fēng)險分類級次調(diào)整為關(guān)注類及以下的，應(yīng)按照我行公司關(guān)注類貸款管理的要求轉(zhuǎn)由法律保全部門管理。對于確實(shí)無法收回的流動資金不良貸款，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定對貸款進(jìn)行核銷后，繼續(xù)向借款人追索或進(jìn)行市場化處臵。第四十五條 信貸管理部門應(yīng)加強(qiáng)對流動資金貸款貸后管理工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，組織實(shí)施或參與對資產(chǎn)質(zhì)量影響較大的流動資金貸款的貸后管理。第八章 罰 則第四十六條 各經(jīng)營單位在辦理流動資金貸款業(yè)務(wù)時有下列情形之一的，分行將責(zé)令其限期改正，并視情節(jié)給予相應(yīng)處罰：（一）未按照流動資金貸款業(yè)務(wù)流程操作的；（二）未將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體崗位的；（三）貸款調(diào)查、風(fēng)險評價、貸后管理未盡職的；（四）對借款人違反合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖—11— 發(fā)現(xiàn)但未及時采取有效措施的。第四十七條 各經(jīng)營單位在辦理流動資金貸款業(yè)務(wù)時有下列情形之一的，分行將按照相關(guān)規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究；對違反國家法律的，還將依法追究其法律責(zé)任：（一）以降低信貸條件或超過借款人實(shí)際資金需求發(fā)放貸款的；（二）未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的；（三）與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款的；（四）放任借款人將流動資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資以及國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途的；（五）超越或變相超越權(quán)限審批貸款的；（六）未按本辦法規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制的；（七）嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的其他情形的。第九章 附 則第四十八條 本辦法由分行負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂，自印發(fā)之日起執(zhí)行。附件：（試行） — —12 —13— 附件1流動資金貸款需求量的測算參考流動資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運(yùn)資金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。一般來講，影響流動資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人當(dāng)期財務(wù)報告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：一、估算借款人營運(yùn)資金量借款人營運(yùn)資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。在調(diào)查基礎(chǔ)上，預(yù)測各項資金周轉(zhuǎn)時間變化，合理估算借款人營運(yùn)資金量。在實(shí)際測算中，借款人營運(yùn)資金需求可參考如下公式：營運(yùn)資金量＝上銷售收入（1－上銷售利潤率）（1＋預(yù)計銷售收入年增長率）/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)其中：營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均預(yù)收賬款余額— —14 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均預(yù)付賬款余額 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額二、估算新增流動資金貸款額度將估算出的借款人營運(yùn)資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。新增流動資金貸款額度=營運(yùn)資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金貸款－其他渠道提供的營運(yùn)資金三、需要考慮的其他因素（一）各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和未來發(fā)展情況（如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等）分別合理預(yù)測借款人應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，并可考慮一定的保險系數(shù)。（二）對集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值。（三）對小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實(shí)性的基礎(chǔ)上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動資金額度。（四）對季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定?！?5— 附件2中信銀行石家莊分行流動資金貸款需求量測算辦法（試行）第一條 根據(jù)中國銀監(jiān)會《流動資金貸款管理暫行辦法》要求，特制定本辦法。第二條 流動資金貸款需求量是指根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運(yùn)資金需求，再扣除借款人已有短期融資和自有流動資金后的新增流動資金貸款(含銀行承兌匯票敞口等流動性授信)最大需求量。第三條 本辦法下發(fā)后所有上報分行的綜合授信申請必須測算流動資金貸款需求量，調(diào)查報告中必須有流動資金貸款需求量測算分析。如無特殊原因，申請新增額度不得超過流動資金貸款需求量。第四條 分行風(fēng)險部依據(jù)銀監(jiān)會流動資金貸款需求量的測算參考編制了流動資金貸款需求量測算表，各經(jīng)營單位依據(jù)借款人審計報告數(shù)據(jù)填寫紅色部分?jǐn)?shù)據(jù)，可自動生成流動資金貸款需求量，該表格經(jīng)主辦客戶經(jīng)理、協(xié)辦客戶經(jīng)理、行長（主管行長）簽字后作為授信卷要件上報分行。第五條 主辦客戶經(jīng)理、協(xié)辦客戶經(jīng)理、行長（主管行長）— —16 對表格數(shù)據(jù)真實(shí)性負(fù)責(zé)。表格非紅色部分嚴(yán)禁更改。第六條 流動資金貸款需求量測算表中按照近兩年平均銷售收入增長率和客戶經(jīng)理預(yù)測增長率得出兩種測算結(jié)果，如果預(yù)測銷售收入增長率高于近兩年平均銷售收入增長率，客戶經(jīng)理需說明原因，并提供銷售合同等證明材料。第七條 對小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實(shí)性的基礎(chǔ)上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動資金額度。第八條 本辦法最終解釋權(quán)屬于分行風(fēng)險部。第九條 本辦法自下發(fā)之日起試行，如遇政策調(diào)整將另行制定辦法?！?7—