【正文】 產(chǎn)管理臺賬}加以單獨控管，但不須編進《財產(chǎn)目錄明細表》。凡符合公司資產(chǎn)列管不列帳政策者，于驗收后亦應(yīng)賦予固定資產(chǎn)編號，粘貼固定資產(chǎn)編號卷標(biāo)，應(yīng)定期追蹤列管不列帳資產(chǎn)之使用情形。注 則務(wù)須復(fù)核各項單據(jù)之簽核是否完整。復(fù)核訂購數(shù)量與驗收數(shù)量是否一致。如有差異時，應(yīng)按貨到不符之處理程序辦理。復(fù)核發(fā)票金額、《訂購單》金領(lǐng)及合約所列金額是否一致。如有差異時，應(yīng)向有關(guān)負責(zé)人追查原因并作成適當(dāng)處理，一致則依入賬付款作業(yè)流程。 固定資產(chǎn)出售處理程序各類固定資產(chǎn)如有淘汰換新、無法修復(fù)、修理費用過高或閑置等情形時，使用部門將設(shè)備提交管理部門鑒定決定處理方式并尋找可能買主及比較出售價格 使用部門應(yīng)依據(jù)出售資產(chǎn)資料《固定資產(chǎn)處置申請單》，一式三聯(lián)。注明使用部門名稱及代號、固定資產(chǎn)編號、品名、規(guī)格、數(shù)量及出售原因, 呈管理部門復(fù)核后送總線理審批。管理部門依據(jù)各部門所填《固定資產(chǎn)處置申請單》依照編號，選固定處置方式、尋找可能買主及比較出售價格，送財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理批準《固定資產(chǎn)處置申請單》后，應(yīng)交由管理部門辦理出售事宜。辦理固定資產(chǎn)出售后，應(yīng)于《固定資產(chǎn)處置申請單》注明實際出售金額及有關(guān)費用，送財務(wù)部復(fù)核，并將所收取之出售股東資產(chǎn)款項，依據(jù)現(xiàn)金收入程序?qū)F(xiàn)金撤回財務(wù)出納員?！豆潭ㄙY產(chǎn)處置申請單》一式三聯(lián)，第一聯(lián)由管理部門自行留檔，并更新《固定資產(chǎn)管理臺賬》；第二聯(lián)連同相關(guān)單據(jù)送交財務(wù)作帳務(wù)處理.,第三聯(lián)送回原使用部門存查。 固定資產(chǎn)報廢處理程序各類固定資產(chǎn)如以達到不堪使用狀態(tài)，且無法修復(fù)或修復(fù)費用過高時，使用單位主管應(yīng)建議是否應(yīng)予報廢。凡決固定應(yīng)予報廢之資產(chǎn)，使用單位部門計請管理部門鑒定并編制《固定資產(chǎn)處置申請單》，注明使用部門之名稱及代號、固定資產(chǎn)編號、品名、規(guī)格、數(shù)量及報廢原因，經(jīng)復(fù)核后并送交總經(jīng)理審批管理部門應(yīng)依已核準之《固定資產(chǎn)處置申請單》辦理報廢事宜，注明實際處置情形，并更新《固定資產(chǎn)憐理臺賬》。注 出租固定資產(chǎn)，由原固定資產(chǎn)使用部門提出可出租清單，經(jīng)事業(yè)部、設(shè)備科等部門審核，報總經(jīng)理(或分管副總)批準后辦理有關(guān)手續(xù)。租賃協(xié)議由設(shè)備科牽頭，召集財務(wù)部等部門和有關(guān)業(yè)務(wù)人員與租入方商定，報總經(jīng)理(或分管副總)批準后，由財務(wù)部辦理固定資產(chǎn)出租手續(xù)，并按租賃協(xié)議收取租金。收取的租金沖計提的折舊。協(xié)議期滿后，由設(shè)備科負責(zé)催回。注 固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移，由管理部門提出意見，并填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單》，經(jīng)使用部門、接收部門、管理部門等部門會簽后，交財務(wù)部作內(nèi)部轉(zhuǎn)移帳務(wù)處理。固定資產(chǎn)由使用部門向管理部門提出封存（或啟用）申請（須由分管副總簽字），經(jīng)管理部門、財務(wù)部會簽后，由財務(wù)部辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。，按公司對外投資的管理制度辦理。 故障送修 當(dāng)固定資產(chǎn)故障，本單位無法自行維修時，使用部門人員編制《固定資產(chǎn)維修清單》一式四聯(lián)，注明各項固定資產(chǎn)資料并于固定資產(chǎn)送修數(shù)據(jù)域內(nèi)注明損壞原因、請修內(nèi)容及希望完修日期，送交管理部門處理維修事宜。管理部門于接獲使用部門所傳來之《固定資產(chǎn)維修申請單》后應(yīng)尋找適當(dāng)維修廠商，進行維修。管理部門尋得適當(dāng)廠商后，應(yīng)將送修廠商、預(yù)計維修金額及預(yù)定完成日期注明于《固定資產(chǎn)維修申請單》送交總經(jīng)理審批?！豆潭ㄙY產(chǎn)維修申請單》經(jīng)審批后，第一聯(lián)送回使用單位存檔；第二聯(lián)及第四聯(lián)由管理部門自行歸檔；第三聯(lián)送財務(wù)暫時歸檔，做為日后付款入帳之依據(jù)。固定資產(chǎn)送修完成回公司時，管理部門應(yīng)會同使用部門辦理驗收，并于留底之《固定資產(chǎn)維修申請單》，第二、四聯(lián)驗收欄內(nèi)注明驗收情形管理部門應(yīng)將《固定資產(chǎn)維修申請單》及相關(guān)資料送分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，并將《固定資產(chǎn)維修申請單》第二聯(lián)歸檔，第四聯(lián)聯(lián)通發(fā)票等單據(jù)并填寫《請款單》送交財務(wù)科申請付款。財務(wù)人員應(yīng)核對《請款單》、《固定資產(chǎn)維修申請單》及發(fā)票等相關(guān)憑證是否相符無誤。如相符，則編制憑證并依據(jù)財務(wù)付款審批程序辦理付款事宜；如有不符，應(yīng)查明其原因。編制憑證時，財務(wù)人員應(yīng)評估維修費用是否資本化。若屬應(yīng)資本化之維修費用，則依據(jù)《固定資產(chǎn)維修申請單》中之驗收資料更新《電腦財產(chǎn)目錄明細表》。 定期維護各項l固定資產(chǎn)應(yīng)由管理部門定期檢驗、維護之周期，并協(xié)同相關(guān)部門落實實施。《故障維修》程序處理。固定資產(chǎn)的修理分為中小修理和大修理，大修理是指房屋建筑物的翻修、改建、改造，機器設(shè)備全面拆卸跟換主要不見。此外均為中小修理。機器設(shè)備的中小修理由使用部門負責(zé)。房屋建筑物的中小修理由使用部門提出，經(jīng)分管副總審核后組織實施。發(fā)生的費用記入使用部門的成本、費用。房屋建筑物和機器設(shè)備的大修，按使用部門設(shè)備編號，編制大修理計劃和費用預(yù)算。大修理費用列入當(dāng)技改技術(shù)資金預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部綜合平衡、報公司總經(jīng)理批準后，由歸口部門組織實施，應(yīng)及時調(diào)整，追加計劃報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準后，由則務(wù)部執(zhí)行控制。大修理費用按固定資產(chǎn)原值的3‰按月預(yù)提。每月發(fā)生的大修理費用，由歸口部門根據(jù)大修理項目設(shè)立明細帳，單獨核算。每月將核算資料報送財務(wù)部，財務(wù)部按歸口部門上報的資料結(jié)轉(zhuǎn)大修理費用。預(yù)提的大修理費用年終不留余額，實際支出數(shù)大于預(yù)提數(shù)的差額計入有關(guān)成本、費用，小于沖減有關(guān)成本、費用。 固足資產(chǎn)的清查，確保帳卡、帳物、帳帳符應(yīng)，應(yīng)于年終對固定資產(chǎn)全面實地清查盤點一次。，并編寫固定資產(chǎn)抽盤報告。，財務(wù)部配合，具休職能部門負責(zé)實施。，經(jīng)盤點人員和使用部門負責(zé)人簽字，對出現(xiàn)的盤盈、盤虧現(xiàn)象，分別由使用部門負責(zé)查明原因，并填寫盤盈、財務(wù)部會簽。，財務(wù)部負責(zé)作帳務(wù)處理，分別列入營業(yè)外收入和支出科目。6附則該管理自發(fā)布日起執(zhí)行。