【正文】 產(chǎn)管理臺(tái)賬}加以單獨(dú)控管，但不須編進(jìn)《財(cái)產(chǎn)目錄明細(xì)表》。凡符合公司資產(chǎn)列管不列帳政策者，于驗(yàn)收后亦應(yīng)賦予固定資產(chǎn)編號(hào)，粘貼固定資產(chǎn)編號(hào)卷標(biāo)，應(yīng)定期追蹤列管不列帳資產(chǎn)之使用情形。注 則務(wù)須復(fù)核各項(xiàng)單據(jù)之簽核是否完整。復(fù)核訂購(gòu)數(shù)量與驗(yàn)收數(shù)量是否一致。如有差異時(shí)，應(yīng)按貨到不符之處理程序辦理。復(fù)核發(fā)票金額、《訂購(gòu)單》金領(lǐng)及合約所列金額是否一致。如有差異時(shí)，應(yīng)向有關(guān)負(fù)責(zé)人追查原因并作成適當(dāng)處理，一致則依入賬付款作業(yè)流程。 固定資產(chǎn)出售處理程序各類固定資產(chǎn)如有淘汰換新、無(wú)法修復(fù)、修理費(fèi)用過(guò)高或閑置等情形時(shí)，使用部門將設(shè)備提交管理部門鑒定決定處理方式并尋找可能買主及比較出售價(jià)格 使用部門應(yīng)依據(jù)出售資產(chǎn)資料《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單》，一式三聯(lián)。注明使用部門名稱及代號(hào)、固定資產(chǎn)編號(hào)、品名、規(guī)格、數(shù)量及出售原因, 呈管理部門復(fù)核后送總線理審批。管理部門依據(jù)各部門所填《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單》依照編號(hào)，選固定處置方式、尋找可能買主及比較出售價(jià)格，送財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理批準(zhǔn)《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單》后，應(yīng)交由管理部門辦理出售事宜。辦理固定資產(chǎn)出售后，應(yīng)于《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單》注明實(shí)際出售金額及有關(guān)費(fèi)用，送財(cái)務(wù)部復(fù)核，并將所收取之出售股東資產(chǎn)款項(xiàng)，依據(jù)現(xiàn)金收入程序?qū)F(xiàn)金撤回財(cái)務(wù)出納員?！豆潭ㄙY產(chǎn)處置申請(qǐng)單》一式三聯(lián)，第一聯(lián)由管理部門自行留檔，并更新《固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬》；第二聯(lián)連同相關(guān)單據(jù)送交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理.,第三聯(lián)送回原使用部門存查。 固定資產(chǎn)報(bào)廢處理程序各類固定資產(chǎn)如以達(dá)到不堪使用狀態(tài)，且無(wú)法修復(fù)或修復(fù)費(fèi)用過(guò)高時(shí)，使用單位主管應(yīng)建議是否應(yīng)予報(bào)廢。凡決固定應(yīng)予報(bào)廢之資產(chǎn)，使用單位部門計(jì)請(qǐng)管理部門鑒定并編制《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單》，注明使用部門之名稱及代號(hào)、固定資產(chǎn)編號(hào)、品名、規(guī)格、數(shù)量及報(bào)廢原因，經(jīng)復(fù)核后并送交總經(jīng)理審批管理部門應(yīng)依已核準(zhǔn)之《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單》辦理報(bào)廢事宜，注明實(shí)際處置情形，并更新《固定資產(chǎn)憐理臺(tái)賬》。注 出租固定資產(chǎn)，由原固定資產(chǎn)使用部門提出可出租清單，經(jīng)事業(yè)部、設(shè)備科等部門審核，報(bào)總經(jīng)理(或分管副總)批準(zhǔn)后辦理有關(guān)手續(xù)。租賃協(xié)議由設(shè)備科牽頭，召集財(cái)務(wù)部等部門和有關(guān)業(yè)務(wù)人員與租入方商定，報(bào)總經(jīng)理(或分管副總)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部辦理固定資產(chǎn)出租手續(xù)，并按租賃協(xié)議收取租金。收取的租金沖計(jì)提的折舊。協(xié)議期滿后，由設(shè)備科負(fù)責(zé)催回。注 固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移，由管理部門提出意見(jiàn)，并填寫(xiě)《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單》，經(jīng)使用部門、接收部門、管理部門等部門會(huì)簽后，交財(cái)務(wù)部作內(nèi)部轉(zhuǎn)移帳務(wù)處理。固定資產(chǎn)由使用部門向管理部門提出封存（或啟用）申請(qǐng)（須由分管副總簽字），經(jīng)管理部門、財(cái)務(wù)部會(huì)簽后，由財(cái)務(wù)部辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。，按公司對(duì)外投資的管理制度辦理。 故障送修 當(dāng)固定資產(chǎn)故障，本單位無(wú)法自行維修時(shí)，使用部門人員編制《固定資產(chǎn)維修清單》一式四聯(lián)，注明各項(xiàng)固定資產(chǎn)資料并于固定資產(chǎn)送修數(shù)據(jù)域內(nèi)注明損壞原因、請(qǐng)修內(nèi)容及希望完修日期，送交管理部門處理維修事宜。管理部門于接獲使用部門所傳來(lái)之《固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)單》后應(yīng)尋找適當(dāng)維修廠商，進(jìn)行維修。管理部門尋得適當(dāng)廠商后，應(yīng)將送修廠商、預(yù)計(jì)維修金額及預(yù)定完成日期注明于《固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)單》送交總經(jīng)理審批?！豆潭ㄙY產(chǎn)維修申請(qǐng)單》經(jīng)審批后，第一聯(lián)送回使用單位存檔；第二聯(lián)及第四聯(lián)由管理部門自行歸檔；第三聯(lián)送財(cái)務(wù)暫時(shí)歸檔，做為日后付款入帳之依據(jù)。固定資產(chǎn)送修完成回公司時(shí)，管理部門應(yīng)會(huì)同使用部門辦理驗(yàn)收，并于留底之《固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)單》，第二、四聯(lián)驗(yàn)收欄內(nèi)注明驗(yàn)收情形管理部門應(yīng)將《固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)單》及相關(guān)資料送分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，并將《固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)單》第二聯(lián)歸檔，第四聯(lián)聯(lián)通發(fā)票等單據(jù)并填寫(xiě)《請(qǐng)款單》送交財(cái)務(wù)科申請(qǐng)付款。財(cái)務(wù)人員應(yīng)核對(duì)《請(qǐng)款單》、《固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)單》及發(fā)票等相關(guān)憑證是否相符無(wú)誤。如相符，則編制憑證并依據(jù)財(cái)務(wù)付款審批程序辦理付款事宜；如有不符，應(yīng)查明其原因。編制憑證時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)評(píng)估維修費(fèi)用是否資本化。若屬應(yīng)資本化之維修費(fèi)用，則依據(jù)《固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)單》中之驗(yàn)收資料更新《電腦財(cái)產(chǎn)目錄明細(xì)表》。 定期維護(hù)各項(xiàng)l固定資產(chǎn)應(yīng)由管理部門定期檢驗(yàn)、維護(hù)之周期，并協(xié)同相關(guān)部門落實(shí)實(shí)施。《故障維修》程序處理。固定資產(chǎn)的修理分為中小修理和大修理，大修理是指房屋建筑物的翻修、改建、改造，機(jī)器設(shè)備全面拆卸跟換主要不見(jiàn)。此外均為中小修理。機(jī)器設(shè)備的中小修理由使用部門負(fù)責(zé)。房屋建筑物的中小修理由使用部門提出，經(jīng)分管副總審核后組織實(shí)施。發(fā)生的費(fèi)用記入使用部門的成本、費(fèi)用。房屋建筑物和機(jī)器設(shè)備的大修，按使用部門設(shè)備編號(hào)，編制大修理計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算。大修理費(fèi)用列入當(dāng)技改技術(shù)資金預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部綜合平衡、報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由歸口部門組織實(shí)施，應(yīng)及時(shí)調(diào)整，追加計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由則務(wù)部執(zhí)行控制。大修理費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值的3‰按月預(yù)提。每月發(fā)生的大修理費(fèi)用，由歸口部門根據(jù)大修理項(xiàng)目設(shè)立明細(xì)帳，單獨(dú)核算。每月將核算資料報(bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部按歸口部門上報(bào)的資料結(jié)轉(zhuǎn)大修理費(fèi)用。預(yù)提的大修理費(fèi)用年終不留余額，實(shí)際支出數(shù)大于預(yù)提數(shù)的差額計(jì)入有關(guān)成本、費(fèi)用，小于沖減有關(guān)成本、費(fèi)用。 固足資產(chǎn)的清查，確保帳卡、帳物、帳帳符應(yīng)，應(yīng)于年終對(duì)固定資產(chǎn)全面實(shí)地清查盤(pán)點(diǎn)一次。，并編寫(xiě)固定資產(chǎn)抽盤(pán)報(bào)告。，財(cái)務(wù)部配合，具休職能部門負(fù)責(zé)實(shí)施。，經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員和使用部門負(fù)責(zé)人簽字，對(duì)出現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧現(xiàn)象，分別由使用部門負(fù)責(zé)查明原因，并填寫(xiě)盤(pán)盈、財(cái)務(wù)部會(huì)簽。，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)作帳務(wù)處理，分別列入營(yíng)業(yè)外收入和支出科目。6附則該管理自發(fā)布日起執(zhí)行。