【正文】 被審計科室的賄賂、接受宴請或高消費娛樂活動，造成審計過程把關不嚴，形成審計風險。防范措施：（1）加強對審計人員的反腐倡廉教育，從思想上提高拒腐防變、廉潔從政的自覺性。（2）嚴格落實“八不準”審計紀律和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作實施辦法》有關規(guī)定等廉潔從政各項規(guī)章制度，用制度管人，按制度辦事。（3）實行定期或不定期的廉政回訪，對審計人員執(zhí)行審計紀律和廉政規(guī)定等情況進行監(jiān)督檢查。（五）保密制度建設風險點：審計事項泄密風險風險點分析：審計工作保密制度落實不夠嚴格，導致審計工作事項泄密。防范措施：（1）審計人員自覺地遵守審計人員職業(yè)道德規(guī)范，保守秘密，按規(guī)定使用被審科室提供的相關資料。（2）把審計現(xiàn)場保密工作納入制度化、規(guī)范化管理軌道，確保審計信息安全和被審計科室各種秘密不被泄露。（3）審計組長為審計現(xiàn)場保密工作第一責任人，審計人員應嚴格遵守保密工作紀律，對造成失泄密事故的，要依照有關法律法規(guī)追究相關人員的責任。（4）加強和完善審計檔案資料管理，根據(jù)審計檔案移交、歸檔、保管、保密等方面的要求，統(tǒng)一規(guī)范審計檔案資料收集、立卷管理制度。（六）學習制度建設風險點：審計工作能力不強風險。風險點分析：審計人員業(yè)務素質(zhì)不高及工作經(jīng)驗不足，導致的審計風險。防范措施：（1）加強審計業(yè)務培訓，組織系統(tǒng)內(nèi)部審計人員參加國家審計部門和衛(wèi)生部門組織的業(yè)務培訓，參加資格認證培訓,不斷提高審計人員的政治素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)。（2）注重在審計實踐中培養(yǎng)、造就專業(yè)審計人才，提高審計人員應對復雜局面，解決突破難題的能力。（3）加強審計工作信息化建設，培養(yǎng)一批能熟練應用現(xiàn)代信息技術、熟悉醫(yī)院行政管理工作、精通經(jīng)濟管理的復合型專業(yè)人才。內(nèi)部審計機構權限第十七條內(nèi)部審計機構在履行審計職責時，具有下列權限：（一）要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有關文件、資料；（二）參加本單位基建、設備購置、財務、對外投資等相關會議，主持召開與審計事項有關的會議；（三）參與研究制定有關規(guī)章制度；（四）審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物；（五）檢查計算機系統(tǒng)有關電子數(shù)據(jù)和資料；（六）對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料；（七）對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定；（八）經(jīng)本部門、本單位主要負責人批準，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關的資料，予以暫時封存；（九）根據(jù)審計結(jié)果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理、提高效益的建議；（十）對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議；對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議。第十八條本部門、本單位在管理權限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構必要的處理、處罰權。中華人民共和國衛(wèi)生部令二○○六年八月十六日 第51號 《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和魯醫(yī)【2010】44號文第五篇：廉政風險防范管理工作方案迎園醫(yī)院廉政風險防范管理工作實施方案為深入推進全市衛(wèi)生系統(tǒng)懲防腐敗體系建設，切實做好腐敗風險防控管理工作，努力減少腐敗行為的發(fā)生，保證權力行使安全、資金運用安全、項目建設安全，根據(jù)區(qū)衛(wèi)生局《關于進一步深廉政風險防范管理工作的方案》（嘉衛(wèi)委?2011?12號）的要求，結(jié)合我院實際，制定本實施方案。一、指導思想按照全面開展、突出重點、有序推進、務實求效的工作原則，緊緊抓住“找、防、控”三個主要環(huán)節(jié)，有效識別工作崗位中已經(jīng)形成或潛在的廉政風險，研究落實防范和化解風險的措施，逐步建立健全風險防控管理長效機制，進一步提高醫(yī)務人員廉政自律意識，促進依法行政、廉潔行醫(yī)的行業(yè)作風建設，推動我院反腐倡廉建設深入開展。二、廉政風險分類（一）思想道德風險。是指個人在堅定理想信念，模范遵守社會公德、職業(yè)道德、家庭美德，工作作風、生活作風、健康情趣等方面存在的風險。（二）崗位職責風險。是指個人在行使職權、履行職責過程中，因失職瀆職、麻痹大意、玩忽職守等帶來的風險。（三）制度機制風險。是提在權力運行、監(jiān)督管理、民主決策等方面，由于制度不健全或缺乏先進性、科學性、實用性而帶來的風險。三、崗位風險等級（一）高風險。直接擁有人、財、物（藥品）的管理權，風險發(fā)生風率高或危害大，一旦發(fā)生廉政事件就可能觸犯國家法律法規(guī)，受到法律追究或黨紀政紀處分的崗位。（二）一般風險。間接擁有人、財、物（藥品）的管理權，風險發(fā)生幾率較高或危害較大，一旦發(fā)生廉政事件就可能造成不良影響或損失，受到責任追究的崗位。（三）低風險?；静粨淼膱?zhí)法或人、財、物（藥品）的管理權，風險發(fā)生幾率較小或危害較低，一旦發(fā)生廉政事件造成不良影響或損失較小的崗位。四、方法步驟為加強對本單位廉政風險防范管理工作，醫(yī)院成立領導小組，召開腐敗風險預警防控工作動員部署大會，部署相關工作，制定并下發(fā)方案。由朱亞萍、周嘉平同志任領導小組組長，組員為楊志華、沈捍明、陸莉薇、石益斌、王明男、朱勇、顧琴芳等同志。下設辦公室，由黨辦負責辦公室日常工作，具體負責廉政風險防范管理工作的組織實施、督查指導和考核、評估、建檔工作。（二）排查確定風險并制定防控措施（4月）查找廉政風險。首先是查找崗位（職責）風險。按照崗位、科室、單位三個層面，對照以往履行職責、執(zhí)行制度的情況，通過自己找、領導提、群眾幫、集體定等多種形式，認真分析并查找出個人在思想道德、崗位職責和外部環(huán)境等方面存在潛在的風險和內(nèi)容及其表現(xiàn)形式，填寫《醫(yī)院崗位風險識別防控表》，經(jīng)所在科室審核，報院領導小組辦公室備案。二是查找科室室風險。針對人、財、物等行政管理事項、醫(yī)務、藥劑科等重要科室，對照職責定位和行使的權力，查找在業(yè)務工作流程、制度機制和外部環(huán)境等方面存在或者可能存在的廉政風險，并認真細化、分析廉政風險的內(nèi)容和表現(xiàn)形式，逐項填寫《科室風險識別防控表》，經(jīng)主管領導確認后，報院領導小組辦公室審核。三是查找單位風險。重點查找領導班子在“三重一大”（重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用）等方面容易產(chǎn)生的風險內(nèi)容及表現(xiàn)形式，報局領導小組備案。制定、實施防范措施。一是針對各崗位、科室和本單位排查出的風險點，進行認真審核、研究分析，并按照風險發(fā)生幾率和危害損失程度，從高到低依次確定為較高、一般、較低三個等級；二是制定防范措施，科學配置權力，加強流程控制，規(guī)范自由裁量權的使用，建立監(jiān)督檢查機制、考核評估機制、糾錯修正機制和責任追究機制。三是加強腐敗風險教育，組織黨員干部學習法律法規(guī)、黨紀政紀條規(guī)、有關制度和情景案例，幫助醫(yī)務人員了解所處崗位的行為規(guī)范和腐敗風險，強化腐敗風險防范意識，提高腐敗風險處置能力。四是將排查出的腐敗風險點、將審核、分級情況、制定的防范措施及反饋科室和職工個人，對《廉政風險識別防控表》進行補充完善，并報院領導小組審核。職能職權、政策法規(guī)、工作紀律、辦事規(guī)則、程序和結(jié)果等，在醫(yī)院進行公示，并通過文件、網(wǎng)絡等形式進行公開，接受群眾監(jiān)督。公示風險點及防控措施。根據(jù)領導小組反饋的審核意見，對本單位的各類風險及防控措施進行修訂完善，并以表格的形式向全體干部職工公示公開。建立廉政風險信息檔案庫及信息上報。經(jīng)局領導小組審核后的廉政風險和防控措施分崗位、科室、單位三個層次進行登記匯總、建立臺賬，由黨支部建立廉政風險信息檔案庫集中管理，（三）加強監(jiān)督管理（5月）根據(jù)權力運行的風險層面和不同風險等級，實行分級防控、動態(tài)監(jiān)督。分級布防，對風險系數(shù)較高的廉政風險點，實行重點管理，實時掌控，對風險系數(shù)一般的廉政風險點，實行強化管理，定期檢查，對風險系數(shù)較低的廉政風險點，實行常規(guī)管理。加強監(jiān)督，確保實效。醫(yī)院將開展腐敗風險預警防控作為構建懲治和預防腐敗體系的重要任務，納入黨風廉政建設責任制考核內(nèi)容，建立日常檢查、階段督辦、考核機制，要通過信息監(jiān)測、定期自查、辦事公開、重點環(huán)節(jié)監(jiān)督、紀律檢查監(jiān)督、黨外監(jiān)督等形式，對黨員干部行為、制度機制落實、權力運行過程進行動態(tài)監(jiān)控，確保腐敗風險防控管理取得實效。（三）完善防控體系。（6月）根據(jù)考核結(jié)果及行政職能轉(zhuǎn)變和預防腐敗的新要求，及時調(diào)整風險內(nèi)容，糾正存在問題，完善工作程序，和風險防范管理措施，總結(jié)廉政風險防范管理經(jīng)驗。逐步健全監(jiān)督檢查、考核評估、糾錯整改和責任追究等廉政風險防范管理長效機制，基本形成內(nèi)容管理有制度、崗位操作有標準、出現(xiàn)問題能修正、事后考核有依據(jù)的風險防范管理體系。班子成員要帶頭落實好各階段任務，指導分管部門開展好崗位風險排膜和防控措施制定工作。確保此項工作不流于表面和形式。附件：迎園醫(yī)院廉政風險識別防控表中共嘉定區(qū)迎園醫(yī)院黨支部2011年4月