【正文】 選項(xiàng)。）（）單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部控制。 ABCDE答案解析：《規(guī)范》第二條。（）。、概預(yù)算編制與審核 ABCDE答案解析：《規(guī)范》第四十六條。（）環(huán)節(jié)。 ABCDE答案解析：行政事業(yè)單位預(yù)算業(yè)務(wù)流程可以分為四個(gè)環(huán)節(jié)：預(yù)算編制環(huán)節(jié)、預(yù)算審批環(huán)節(jié)、預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)、決算和績效評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)。，建立（）的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制。 ABCDE答案解析：《規(guī)范》第二十四條。（）。 ABCDE答案解析：《規(guī)范》第二十九條。6.《規(guī)范》確立了單位內(nèi)部控制（）的三層次監(jiān)督機(jī)制，以確?！兑?guī)范》的實(shí)施。 ABCDE，在現(xiàn)有行政編制的基礎(chǔ)上構(gòu)建組織架構(gòu)，具體的機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置方式包括（）。 ABCDE答案解析：組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)不存在一定之規(guī)，單位可以自行選擇。（）。 ABCDE答案解析：?jiǎn)挝坏念A(yù)算編制應(yīng)當(dāng)做到程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時(shí)、內(nèi)容完整、項(xiàng)目細(xì)化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。（）。 ABCDE，增加的要素有（）。 ABCDE答案解析：A、E選項(xiàng)在五要素論里已經(jīng)包括了。三、判斷題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。），對(duì)預(yù)算追加調(diào)整的申請(qǐng)進(jìn)行金額審核，出具審核意見，即可按此金額進(jìn)行下達(dá)。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人收到經(jīng)業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批的預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)后，對(duì)預(yù)算追加調(diào)整的申請(qǐng)進(jìn)行金額審核，出具審核意見，交單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批。，但是卻可以作為記錄人員對(duì)該業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：規(guī)范第十二條，業(yè)務(wù)授權(quán)(決策)與執(zhí)行職務(wù)相分離；業(yè)務(wù)執(zhí)行與記錄職務(wù)相分離。，因此預(yù)算編制無需其他預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的參與。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，按照規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審，確保預(yù)算編制部門及時(shí)取得和有效運(yùn)用與預(yù)算編制相關(guān)的信息。、邀請(qǐng)招標(biāo)采購、競(jìng)爭(zhēng)性談判采購、詢價(jià)采購等方式可以平行選擇，全看單位的意愿。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：五種方式使用中有優(yōu)選選擇次序，一般首選公開招標(biāo)，然后是邀請(qǐng)招標(biāo)，以上兩種方式都不適合時(shí)，再考慮競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)采購和單一來源采購。（）對(duì)錯(cuò)，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)該至少每月一次。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)該至少每年一次。，所以只能起到合理保證的作用，而不能做到絕對(duì)保證。（）對(duì)錯(cuò)，自下而上的單向檢查。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：自上而下的監(jiān)督。，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：《規(guī)范》第十六條。,哪個(gè)部門簽訂合同哪個(gè)部門進(jìn)行管理。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)對(duì)合同實(shí)施歸口管理。應(yīng)該由出納定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員定期和不定期抽查盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，核對(duì)銀行存款余額，抽查銀行對(duì)賬單、銀行日記賬及銀行存款余 7 額調(diào)節(jié)表，核對(duì)是否賬實(shí)相符、賬賬相符。對(duì)調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問題的未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。（）對(duì)錯(cuò)，保護(hù)信息安全。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：只能減少或消除，不能全部消除。，將所有需要審批的事項(xiàng)都由其進(jìn)行審批。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：每類審批都要由對(duì)應(yīng)的有權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批,不得越權(quán)審批。,嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：《規(guī)范》第二十六條。第五篇：2014阿克蘇繼續(xù)教育《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》試題《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》講解一、單項(xiàng)選擇題（本類題共10小題，每小題4分，共40分。單項(xiàng)選擇題(每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。），業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)（）。，依據(jù)預(yù)算批復(fù)及實(shí)際工作需要，制定采購計(jì)劃，對(duì)政府采購中心下達(dá)的采購文件進(jìn)行確認(rèn) A BCD答案解析：采購業(yè)務(wù)控制職責(zé)分工。（）。 A BCD答案解析：定期清查屬于資產(chǎn)管理制度，而非采購管理方面的制度。（）決定。 A BCD答案解析：決策機(jī)制的內(nèi)容。票據(jù)管理不包括（）環(huán)節(jié)。 A BCD答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)管理制度。財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。（）工作。 、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記 A BCD答案解析：《規(guī)范》第四十一條。（）。 A BCD答案解析：收款與款項(xiàng)保管均屬于出納職責(zé)。（）。A.《中華人民共和國預(yù)算法》 B.《中華人民共和國公司法》 C.《中華人民共和國證券法》 D.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 A BCD答案解析：依據(jù)參考《規(guī)范》第一條其他幾部法律法規(guī)針對(duì)的是營利組織，而非行政事業(yè)單位。（）。 A BCD答案解析：?jiǎn)挝活I(lǐng)導(dǎo)是預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)部門是預(yù)算的編制機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)部門是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。（）不是建設(shè)項(xiàng)目管理的業(yè)務(wù)流程主要環(huán)節(jié)。 A BCD答案解析：參看建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程。，確保決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，加強(qiáng)（）工作。 A BCD答案解析：《規(guī)范》第二十三條。二、多項(xiàng)選擇題（本類題共5小題，每小題4分，共20分。每小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。）（）。、概預(yù)算編制與審核 A BCDE答案解析：《規(guī)范》第四十六條。（）。 A BCDE答案解析：《規(guī)范》第十二條（五）。（）環(huán)節(jié)。 A BCDE答案解析：行政事業(yè)單位預(yù)算業(yè)務(wù)流程可以分為四個(gè)環(huán)節(jié)：預(yù)算編制環(huán)節(jié)、預(yù)算審批環(huán)節(jié)、預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)、決算和績效評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)。，建立（）的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制。 A B C D E答案解析：《規(guī)范》第二十四條。（）。 A BCDE答案解析：資產(chǎn)控制的內(nèi)容，參看《行政單位國有固定資產(chǎn)管理暫行辦法》。三、判斷題（本類題共10小題，每小題4分，共40分。請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。）。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：《規(guī)范》第六條。,哪個(gè)部門簽訂合同哪個(gè)部門進(jìn)行管理。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)對(duì)合同實(shí)施歸口管理。（）對(duì)錯(cuò)，所以只能起到合理保證的作用，而不能做到絕對(duì)保證。（）對(duì)錯(cuò)。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)指定獨(dú)立于采購部門的部門或?qū)Ｈ藢?duì)所購物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。（）對(duì)錯(cuò)，自下而上的單向檢查。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：自上而下的監(jiān)督。、邀請(qǐng)招標(biāo)采購、競(jìng)爭(zhēng)性談判采購、詢價(jià)采購等方式可以平行選擇，全看單位的意愿。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：五種方式使用中有優(yōu)選選擇次序，一般首選公開招標(biāo)，然后是邀請(qǐng)招標(biāo)，以上兩種方式都不適合時(shí)，再考慮競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)采購和單一來源采購。,嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：《規(guī)范》第二十六條。，只跟出納這個(gè)崗位有關(guān)。（）對(duì)錯(cuò)答案解析：貨幣資金內(nèi)部控制主要在財(cái)務(wù)部門內(nèi)部進(jìn)行，涉及出納、會(huì)計(jì)、稽核、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)等崗位。