【導(dǎo)讀】第三章項目建設(shè)條件、內(nèi)容、目標及市場?????????第六章職業(yè)安全與衛(wèi)生及消防設(shè)施方案?????????第十章財務(wù)效益、經(jīng)濟和社會效益評價?????????裝飾用管、工業(yè)用不銹鋼焊管、異形管、不銹鋼制品和不銹鋼板材，和客戶的消費需求，追求“誠信、公正、高效”的管理宗旨。型材的生產(chǎn)及不銹鋼制品的批發(fā)銷售、工程安裝，足跡遍及全國各地，制品價格收費和產(chǎn)業(yè)利潤的關(guān)鍵因素?？h委、縣政府高度重視，審時?；貧w號召，在武平投資興辦不銹鋼制品企業(yè)都是可行的和必要的。全縣總?cè)丝谌f人，溫℃，年降雨量1737mm，全年無霜期290天。龍廈高速公路已建成通車；龍梅鐵路、龍贛鐵路已建。成通車；上杭至廣東梅州鐵路、龍廈城際鐵路也在規(guī)劃建設(shè)。關(guān)于進一步促進中小企業(yè)融資工作的意見》；

　　

【正文】 筑物工程費 2 主要設(shè)備購置費 3 輔助工程及公共費 4 安裝工程費 按設(shè)備購置費的 10%計 5 基本預(yù)備費 前 4 項費用總和的 8%計 6 合計 32 流動資 金估算 本項目流動資金采用擴大指標估算法，參照同類型企業(yè)正常年流動資金占銷售收入比例估算，本投資項目正常年銷售收入 37750 萬元，流動資金以應(yīng)收款周轉(zhuǎn) 30 天進行計算，年流動資金需要額 3775萬元。 項目總投資估算 項目總投資見總投資估算表（表 7）。 表 7：投資估算表 單位：萬元 序號 項目名稱 投資額 取費比例（ %） 備注 1 基本建設(shè)費 2 建設(shè)工程管理費 按 1%計算 3 工程監(jiān)理費 按 %計算 4 招標費 按土建 %設(shè)備 % 5 建設(shè)期利息 按 %年利率計算 6 設(shè)計費 按 5%計算 7 流動資金 8 合計 三、資金籌措與還款計劃 本項目總投資 10148 萬元。資金來源：自籌 7148 萬元，向銀行貸款 3000 萬元，利率按 %計。 還款計劃：根據(jù)企業(yè)的贏利能力和公司發(fā)展的要求，擬用 8 年的時間還款。項目投產(chǎn)后，每年歸還 375 萬元的本金及相應(yīng)利息 （表 8）。 表 8： 還款計劃 表（單位：萬元） 項目 年份 2021 2021 2021 2021 2017 2018 2019 2020 歸還本金 375 375 375 375 375 375 375 375 歸還利息 剩余本金 2625 2250 1875 1500 1125 750 375 0 33 第十章 財務(wù)效益、經(jīng)濟和社會效益評價 一、財務(wù)評價 評價依據(jù) 中國國際工程咨詢公司《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》； 國 家現(xiàn)行的有關(guān)財務(wù)及稅收政策； 國家現(xiàn)行的經(jīng)濟評價有關(guān)規(guī)定及參數(shù)； 國家計委、建設(shè)部計投資（ 1993） 530 號文件“關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)通知”及《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）； 建設(shè)單位及工程項目各專業(yè)提供的相關(guān)資料。 評價內(nèi)容 評價內(nèi)容：新建生產(chǎn)線的全部工程 。 ⑴工程完成達產(chǎn)后，將形成年產(chǎn) 25000 噸不銹鋼型材 的生產(chǎn)能力。 ⑵該項目擬 18 個月 建成，投產(chǎn)當(dāng)年 產(chǎn)能 達設(shè)計能力 75%，以后各年達產(chǎn) 100%，生產(chǎn)年限 15 年，計算年限 15 年。 ⑶項目總投資 10148 萬元，其中自有資金 7148 萬元，銀行貸款3000 萬元，貸款利率 %,建設(shè)期利息 萬元。 ⑷工資及福利費估算：項目勞動定員 230 人，人均年工資及福利費 18000 元，其中人均年福利費 1008 元，年工資總額： 萬元。 ⑸銷售收入估算：產(chǎn)品銷售價格，均以目前市場價為基礎(chǔ)，預(yù) 34 測到生產(chǎn)初期。 按 100%銷售，預(yù)計產(chǎn)值 37750 萬元。 ⑹產(chǎn)品成本估算：與銷售收入估算相同，所有原輔材料、燃料、動力價格，均以目前市場價格為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)初期。 動力消耗：按電力負荷 1160KVA 計算，每天生產(chǎn)： 25000247。 300＝ 噸 ， 1160 24＝ 27840 度， 27840247。 ＝ 度 /噸， 按現(xiàn)行工業(yè)電價 元 /度計算，即： ＝ 元。 直接工資： 4140000247。 12247。 30247。 ＝ 元 /噸； 原料成本： 每 噸不銹鋼板購入價 12021 元 /噸 （以所有產(chǎn)品的平均價格計算 ， 生產(chǎn)過程 以 ∶ 1 計算材料 損耗 ） 。 制造成本： A：折舊：固定資產(chǎn)以平均年限法按 8 年計提折舊，殘值提留 5%，則： 噸 產(chǎn)品折舊費為： 元 /噸 ； B： 大修費用：大修按 2%提取， 噸 產(chǎn)品提 大修費 元 ，合計： 元。 每 噸產(chǎn)品加工 成本消耗表如下表 9 表 9 產(chǎn)品成本估算表（單位：元 /噸 ） 序號 成本項目 合計 備 注 1 直接材料 12021 2 動力消耗 3 直接工資 4 制造費用 其 中 （折舊費） （大修費） 5 合計 35 ⑺損益表（表 10） 表 10：損益表（單位：萬元） 序號 項目 年份 2021 2021 2021 2021 2017 生產(chǎn)負荷 75% 100% 100% 100% 100% 1 銷售收入 37750 37750 37750 37750 2 減：產(chǎn)品成本 3 銷售稅及附加 4 銷售費用 600 800 800 800 800 5 產(chǎn)品銷售利潤 6 管理（財 務(wù)）費用 600 800 800 800 800 7 利潤總額 8 減：所得稅 9 凈利潤 注：所得稅按 25%計算。 ⑻現(xiàn)金流量表（表 11） 表 11： 現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號 項目 年份 建設(shè)期 2021 2021 2021 2021 2017 一 現(xiàn)金流入 1 銷售收入 37750 37750 37750 37750 2 回流流動資金 3 代收增值稅 4 流入合計 二 現(xiàn)金流出 1 項目投資 10148 2 生產(chǎn)成本 3 減：折舊及攤銷 4 管理費用 600 800 800 800 800 36 5 財務(wù)費用 600 800 800 800 800 6 銷售費用 600 800 800 800 800 7 增值稅及附加 8 所得稅 9 流出合計 10148 10 凈現(xiàn)金流量 10148 11 累計凈現(xiàn)金流量 10148 投資回收期＝ 10148（建設(shè)期）＋ （ 投產(chǎn)第一年）＋ （投產(chǎn)第二年）＋ （投產(chǎn)第三年） ＋ （投產(chǎn)第四年）≈ 3 年 6 個月 。 投資利潤率＝正常年利潤總數(shù) /總投資 100%＝ 100%＝ %。 投資利稅率＝正常年利稅總額 /總投資 100%＝ 100%＝ %。 財務(wù)評價結(jié)論 由此可知，項目投資回收期 3 年 6 個月，至正常年份可實現(xiàn)年凈利潤 萬元，稅收 萬元，說明項目的財務(wù)可持續(xù)性較強，因此，從財務(wù)角度分析項目是可行的。 二、社會效益和社會影響分析 項目對當(dāng)?shù)卣愂帐找娴挠绊? 2021 年全縣實現(xiàn)生產(chǎn)總值 54． 91 億元，工業(yè)總產(chǎn)值 億元。該項目完成后，可實現(xiàn)年產(chǎn)值 37750 萬元 ，稅收 萬元， 相當(dāng) 37 于 2021 年全縣生產(chǎn)總值的 %， 對促進武平縣經(jīng)濟發(fā)展 和解決當(dāng)?shù)貏趧恿Φ木蜆I(yè) 有較大的 促進 作用。 項目對當(dāng)?shù)鼐用袷杖氲挠绊? 該項目運行后，新增 230 人就業(yè)，有利于實現(xiàn)城鄉(xiāng)人民“共同富?！焙腿娼ㄔO(shè)小康社會，必將加快當(dāng)?shù)剞r(nóng)村結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民收入，縮小城鄉(xiāng)居民收入差距，維護社會穩(wěn)定，促進社會和諧。 38 第十一章 結(jié)論 可行性研究表明：本項目的建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求，屬 產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目。 項目選址符合武平縣縣城總體規(guī)劃，項目的實施不僅有利于提高武平縣 加工型 企業(yè)的綜合管理 水平， 實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)聚集； 而且有利于促進 產(chǎn) 業(yè) 鏈 的 形成，帶動武平不銹鋼產(chǎn)業(yè)的全面發(fā)展，最終成為不銹鋼產(chǎn)業(yè)的加工中心、信息中心和物流中心；項目應(yīng) 用工藝技術(shù)先進，生產(chǎn)設(shè)備可行，并具有一定的產(chǎn)業(yè)規(guī)模，建成后創(chuàng)產(chǎn)值 37750 萬元，稅收 萬元；同時，可新增 230 人就業(yè)，具有較好的社會經(jīng)濟效益。 項目基本建設(shè)條件具備， 財務(wù)分析表明：正常財年凈利潤 萬元，投資回收期 3 年 6 個月 ，投資利潤率 %，投資利稅率 %， 對加工型企業(yè)而言，效益是較高的， 表明項目的財務(wù)是可行的。綜上所述，項目 的建設(shè)是可行的。