【導(dǎo)讀】第三章項(xiàng)目建設(shè)條件、內(nèi)容、目標(biāo)及市場(chǎng)?????????第六章職業(yè)安全與衛(wèi)生及消防設(shè)施方案?????????第十章財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益評(píng)價(jià)?????????裝飾用管、工業(yè)用不銹鋼焊管、異形管、不銹鋼制品和不銹鋼板材，和客戶的消費(fèi)需求，追求“誠(chéng)信、公正、高效”的管理宗旨。型材的生產(chǎn)及不銹鋼制品的批發(fā)銷售、工程安裝，足跡遍及全國(guó)各地，制品價(jià)格收費(fèi)和產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)的關(guān)鍵因素。縣委、縣政府高度重視，審時(shí)?；貧w號(hào)召，在武平投資興辦不銹鋼制品企業(yè)都是可行的和必要的。全縣總?cè)丝谌f人，溫℃，年降雨量1737mm，全年無霜期290天。龍廈高速公路已建成通車；龍梅鐵路、龍贛鐵路已建。成通車；上杭至廣東梅州鐵路、龍廈城際鐵路也在規(guī)劃建設(shè)。關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)融資工作的意見》；

　　

【正文】 筑物工程費(fèi) 2 主要設(shè)備購置費(fèi) 3 輔助工程及公共費(fèi) 4 安裝工程費(fèi) 按設(shè)備購置費(fèi)的 10%計(jì) 5 基本預(yù)備費(fèi) 前 4 項(xiàng)費(fèi)用總和的 8%計(jì) 6 合計(jì) 32 流動(dòng)資 金估算 本項(xiàng)目流動(dòng)資金采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法，參照同類型企業(yè)正常年流動(dòng)資金占銷售收入比例估算，本投資項(xiàng)目正常年銷售收入 37750 萬元，流動(dòng)資金以應(yīng)收款周轉(zhuǎn) 30 天進(jìn)行計(jì)算，年流動(dòng)資金需要額 3775萬元。 項(xiàng)目總投資估算 項(xiàng)目總投資見總投資估算表（表 7）。 表 7：投資估算表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 投資額 取費(fèi)比例（ %） 備注 1 基本建設(shè)費(fèi) 2 建設(shè)工程管理費(fèi) 按 1%計(jì)算 3 工程監(jiān)理費(fèi) 按 %計(jì)算 4 招標(biāo)費(fèi) 按土建 %設(shè)備 % 5 建設(shè)期利息 按 %年利率計(jì)算 6 設(shè)計(jì)費(fèi) 按 5%計(jì)算 7 流動(dòng)資金 8 合計(jì) 三、資金籌措與還款計(jì)劃 本項(xiàng)目總投資 10148 萬元。資金來源：自籌 7148 萬元，向銀行貸款 3000 萬元，利率按 %計(jì)。 還款計(jì)劃：根據(jù)企業(yè)的贏利能力和公司發(fā)展的要求，擬用 8 年的時(shí)間還款。項(xiàng)目投產(chǎn)后，每年歸還 375 萬元的本金及相應(yīng)利息 （表 8）。 表 8： 還款計(jì)劃 表（單位：萬元） 項(xiàng)目 年份 2021 2021 2021 2021 2017 2018 2019 2020 歸還本金 375 375 375 375 375 375 375 375 歸還利息 剩余本金 2625 2250 1875 1500 1125 750 375 0 33 第十章 財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益評(píng)價(jià) 一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)依據(jù) 中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》； 國(guó) 家現(xiàn)行的有關(guān)財(cái)務(wù)及稅收政策； 國(guó)家現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)有關(guān)規(guī)定及參數(shù)； 國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)投資（ 1993） 530 號(hào)文件“關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)通知”及《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）； 建設(shè)單位及工程項(xiàng)目各專業(yè)提供的相關(guān)資料。 評(píng)價(jià)內(nèi)容 評(píng)價(jià)內(nèi)容：新建生產(chǎn)線的全部工程 。 ⑴工程完成達(dá)產(chǎn)后，將形成年產(chǎn) 25000 噸不銹鋼型材 的生產(chǎn)能力。 ⑵該項(xiàng)目擬 18 個(gè)月 建成，投產(chǎn)當(dāng)年 產(chǎn)能 達(dá)設(shè)計(jì)能力 75%，以后各年達(dá)產(chǎn) 100%，生產(chǎn)年限 15 年，計(jì)算年限 15 年。 ⑶項(xiàng)目總投資 10148 萬元，其中自有資金 7148 萬元，銀行貸款3000 萬元，貸款利率 %,建設(shè)期利息 萬元。 ⑷工資及福利費(fèi)估算：項(xiàng)目勞動(dòng)定員 230 人，人均年工資及福利費(fèi) 18000 元，其中人均年福利費(fèi) 1008 元，年工資總額： 萬元。 ⑸銷售收入估算：產(chǎn)品銷售價(jià)格，均以目前市場(chǎng)價(jià)為基礎(chǔ)，預(yù) 34 測(cè)到生產(chǎn)初期。 按 100%銷售，預(yù)計(jì)產(chǎn)值 37750 萬元。 ⑹產(chǎn)品成本估算：與銷售收入估算相同，所有原輔材料、燃料、動(dòng)力價(jià)格，均以目前市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)初期。 動(dòng)力消耗：按電力負(fù)荷 1160KVA 計(jì)算，每天生產(chǎn)： 25000247。 300＝ 噸 ， 1160 24＝ 27840 度， 27840247。 ＝ 度 /噸， 按現(xiàn)行工業(yè)電價(jià) 元 /度計(jì)算，即： ＝ 元。 直接工資： 4140000247。 12247。 30247。 ＝ 元 /噸； 原料成本： 每 噸不銹鋼板購入價(jià) 12021 元 /噸 （以所有產(chǎn)品的平均價(jià)格計(jì)算 ， 生產(chǎn)過程 以 ∶ 1 計(jì)算材料 損耗 ） 。 制造成本： A：折舊：固定資產(chǎn)以平均年限法按 8 年計(jì)提折舊，殘值提留 5%，則： 噸 產(chǎn)品折舊費(fèi)為： 元 /噸 ； B： 大修費(fèi)用：大修按 2%提取， 噸 產(chǎn)品提 大修費(fèi) 元 ，合計(jì)： 元。 每 噸產(chǎn)品加工 成本消耗表如下表 9 表 9 產(chǎn)品成本估算表（單位：元 /噸 ） 序號(hào) 成本項(xiàng)目 合計(jì) 備 注 1 直接材料 12021 2 動(dòng)力消耗 3 直接工資 4 制造費(fèi)用 其 中 （折舊費(fèi)） （大修費(fèi)） 5 合計(jì) 35 ⑺損益表（表 10） 表 10：損益表（單位：萬元） 序號(hào) 項(xiàng)目 年份 2021 2021 2021 2021 2017 生產(chǎn)負(fù)荷 75% 100% 100% 100% 100% 1 銷售收入 37750 37750 37750 37750 2 減：產(chǎn)品成本 3 銷售稅及附加 4 銷售費(fèi)用 600 800 800 800 800 5 產(chǎn)品銷售利潤(rùn) 6 管理（財(cái) 務(wù)）費(fèi)用 600 800 800 800 800 7 利潤(rùn)總額 8 減：所得稅 9 凈利潤(rùn) 注：所得稅按 25%計(jì)算。 ⑻現(xiàn)金流量表（表 11） 表 11： 現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 年份 建設(shè)期 2021 2021 2021 2021 2017 一 現(xiàn)金流入 1 銷售收入 37750 37750 37750 37750 2 回流流動(dòng)資金 3 代收增值稅 4 流入合計(jì) 二 現(xiàn)金流出 1 項(xiàng)目投資 10148 2 生產(chǎn)成本 3 減：折舊及攤銷 4 管理費(fèi)用 600 800 800 800 800 36 5 財(cái)務(wù)費(fèi)用 600 800 800 800 800 6 銷售費(fèi)用 600 800 800 800 800 7 增值稅及附加 8 所得稅 9 流出合計(jì) 10148 10 凈現(xiàn)金流量 10148 11 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 10148 投資回收期＝ 10148（建設(shè)期）＋ （ 投產(chǎn)第一年）＋ （投產(chǎn)第二年）＋ （投產(chǎn)第三年） ＋ （投產(chǎn)第四年）≈ 3 年 6 個(gè)月 。 投資利潤(rùn)率＝正常年利潤(rùn)總數(shù) /總投資 100%＝ 100%＝ %。 投資利稅率＝正常年利稅總額 /總投資 100%＝ 100%＝ %。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 由此可知，項(xiàng)目投資回收期 3 年 6 個(gè)月，至正常年份可實(shí)現(xiàn)年凈利潤(rùn) 萬元，稅收 萬元，說明項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可持續(xù)性較強(qiáng)，因此，從財(cái)務(wù)角度分析項(xiàng)目是可行的。 二、社會(huì)效益和社會(huì)影響分析 項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)卣愂帐找娴挠绊? 2021 年全縣實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)總值 54． 91 億元，工業(yè)總產(chǎn)值 億元。該項(xiàng)目完成后，可實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)值 37750 萬元 ，稅收 萬元， 相當(dāng) 37 于 2021 年全縣生產(chǎn)總值的 %， 對(duì)促進(jìn)武平縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展 和解決當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力的就業(yè) 有較大的 促進(jìn) 作用。 項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)鼐用袷杖氲挠绊? 該項(xiàng)目運(yùn)行后，新增 230 人就業(yè)，有利于實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)人民“共同富?！焙腿娼ㄔO(shè)小康社會(huì)，必將加快當(dāng)?shù)剞r(nóng)村結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民收入，縮小城鄉(xiāng)居民收入差距，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，促進(jìn)社會(huì)和諧。 38 第十一章 結(jié)論 可行性研究表明：本項(xiàng)目的建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策要求，屬 產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目。 項(xiàng)目選址符合武平縣縣城總體規(guī)劃，項(xiàng)目的實(shí)施不僅有利于提高武平縣 加工型 企業(yè)的綜合管理 水平， 實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)聚集； 而且有利于促進(jìn) 產(chǎn) 業(yè) 鏈 的 形成，帶動(dòng)武平不銹鋼產(chǎn)業(yè)的全面發(fā)展，最終成為不銹鋼產(chǎn)業(yè)的加工中心、信息中心和物流中心；項(xiàng)目應(yīng) 用工藝技術(shù)先進(jìn)，生產(chǎn)設(shè)備可行，并具有一定的產(chǎn)業(yè)規(guī)模，建成后創(chuàng)產(chǎn)值 37750 萬元，稅收 萬元；同時(shí)，可新增 230 人就業(yè)，具有較好的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。 項(xiàng)目基本建設(shè)條件具備， 財(cái)務(wù)分析表明：正常財(cái)年凈利潤(rùn) 萬元，投資回收期 3 年 6 個(gè)月 ，投資利潤(rùn)率 %，投資利稅率 %， 對(duì)加工型企業(yè)而言，效益是較高的， 表明項(xiàng)目的財(cái)務(wù)是可行的。綜上所述，項(xiàng)目 的建設(shè)是可行的。