【導(dǎo)讀】資意向的投資者公開(kāi)。本公司要求投資公司項(xiàng)目經(jīng)理收。第三方公開(kāi)本商業(yè)計(jì)劃書(shū)涉及的本公司的商業(yè)秘密。企業(yè)注冊(cè)資本金為23萬(wàn)元人民幣，屬于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)?，F(xiàn)已基本形成了科學(xué)、系統(tǒng)、完善、可行的管理組織模式，并建立了完整的組織機(jī)構(gòu)和人力資源管理制度。興化市的梓辛河畔，總建筑面積2532m2，建成后計(jì)劃年產(chǎn)狗肉80噸，雞肉120噸，推廣銷(xiāo)售種犬7000條及其它相關(guān)產(chǎn)品。2021年企業(yè)參照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)制定了自己的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與技術(shù)規(guī)范，畜禽肉制品加工業(yè)奠定了良好的基礎(chǔ)。目前，全國(guó)生產(chǎn)狗肉制品的企。業(yè)有17家，各市場(chǎng)內(nèi)顯見(jiàn)的產(chǎn)品只有3家。逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營(yíng)，從而使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化的目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。項(xiàng)目單位以現(xiàn)有資產(chǎn)及項(xiàng)目作抵押，采取以。險(xiǎn)的特點(diǎn)通過(guò)具體手段加以規(guī)避和控制。第三階段：2021年春節(jié)前項(xiàng)目正式投產(chǎn)，按年度投入流動(dòng)資金計(jì)劃，進(jìn)行訂單養(yǎng)殖，把生產(chǎn)計(jì)劃分配給農(nóng)戶(hù)。目前，扶助農(nóng)戶(hù)發(fā)展商品犬。定了現(xiàn)階段符合公司發(fā)展的組織管理結(jié)構(gòu)模式。

　　

【正文】 00 工資 噸 /元 120 650 設(shè)備維修費(fèi) 萬(wàn)元 折舊費(fèi) 萬(wàn)元 年綜合折舊率為 ％ 合 計(jì) 45 肉狗養(yǎng) 殖生產(chǎn)成本預(yù)算表 項(xiàng) 目 計(jì)量單位 規(guī)格 數(shù)量 單價(jià) （元） 成本 （萬(wàn)元） 說(shuō) 明 引進(jìn)種犬 引進(jìn)種犬成本未計(jì)入總成本； 成年犬和青年犬的公母比為 1：4 幼犬均為母犬； 種犬包括成、青、幼日食飼料量平均 /只 犬日飲水量 1市斤 /只 青年犬飼養(yǎng) 2至 4 個(gè)月，便可配種產(chǎn)仔，幼犬需飼養(yǎng) 8 個(gè)月方可產(chǎn)仔；成年犬年產(chǎn)仔兩胎 哺乳期費(fèi)用：成年犬年產(chǎn)仔兩胎，哺乳期 30 2＝ 60 天，每天增加營(yíng)養(yǎng)費(fèi) 1 元 （ 1）、成年犬 條 /Kg 40－ 60 500 1200 （ 2）、青年犬 條 /Kg 15－ 39 150 700 （ 3）、幼犬 條 /Kg － 14 150 350 種犬損耗 （ 1）、成年犬損耗 條 5 1200 （ 2）、青年犬損耗 條 6 700 （ 3）、幼犬損耗 條 12 350 飼養(yǎng) （ 1）、玉米 噸 1400 （ 2）、小麥 噸 1040 （ 3）、米糠 噸 360 （ 4）、下腳料 噸 1200 （ 5）、蔬菜 噸 1000 （ 6）、食鹽 噸 2021 水費(fèi) 噸 288 260 犬用藥 條 800 1600 電費(fèi) 萬(wàn)度 5200 工資 人 5 7200 哺乳費(fèi) 條 800 合 計(jì) 二、產(chǎn)品效益預(yù)測(cè) 46 狗肉制品經(jīng)濟(jì)效益預(yù)算 項(xiàng) 目 計(jì)量單位 生 產(chǎn) 成 本 備 注 數(shù)量 單價(jià)（元） 金額（萬(wàn)元） 銷(xiāo)售收入合計(jì) 萬(wàn)元 （ 1）、半成品銷(xiāo)售收入 噸 45 32021 純狗腿肉 （ 2）、成品銷(xiāo)售收入 噸 42500 （ 3）、下腳料銷(xiāo)售 噸 1000 （ 4）、骨頭銷(xiāo)售 噸 400 （ 5）、皮毛銷(xiāo)售 張 5079 按每條狗45 斤計(jì)算 （ 6）、狗油 噸 2 2200 減銷(xiāo)售成本 萬(wàn)元 減銷(xiāo)售費(fèi)用 萬(wàn)元 按銷(xiāo)售額5％計(jì)算 減管理費(fèi)用 萬(wàn)元 ①、企業(yè)管理費(fèi) 萬(wàn)元 ②、工資 萬(wàn)元 減財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬(wàn)元 （ 1）、工資 萬(wàn)元 （ 2）、辦公費(fèi) 萬(wàn)元 （ 3）、利息 萬(wàn)元 按利息的4％計(jì)算 產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn) 萬(wàn)元 醉酒雞制品效益預(yù)算 項(xiàng) 目 計(jì)量 單位 生產(chǎn)成本 備 注 數(shù)量 單價(jià)（元） 金額 （萬(wàn)元） 47 銷(xiāo)售收入合計(jì) 萬(wàn)元 （ 1）、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 噸 300000 純狗腿肉 （ 2）、內(nèi)臟銷(xiāo)售收入 噸 1000 （ 3）、雞毛銷(xiāo)售收入 噸 2021 減銷(xiāo)售成本 萬(wàn)元 減銷(xiāo)售費(fèi)用 萬(wàn)元 按銷(xiāo)售額8％計(jì)算 減管理費(fèi)用 萬(wàn)元 ①、企業(yè)管理費(fèi) 萬(wàn)元 按產(chǎn)值的3％計(jì)算 ②、工資 萬(wàn)元 減財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬(wàn)元 （ 1）、工資 萬(wàn)元 （ 2）、辦公費(fèi) 萬(wàn)元 （ 3）、利息 萬(wàn)元 按利息的4％計(jì)算 產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn) 萬(wàn)元 肉狗養(yǎng)殖效益預(yù)算 項(xiàng) 目 計(jì)量單位 數(shù) 量 單價(jià)（元） 金額 （萬(wàn)元） 備 注 48 幼犬銷(xiāo)售收入 條 7119 280 成年犬一年可產(chǎn)仔 2胎，每胎平均 7 條； 青年犬一年可產(chǎn)仔 胎，每胎平均 7條； 幼犬飼養(yǎng)8 個(gè)月后可產(chǎn)仔一胎。每胎平均 7條； 按種犬母犬?dāng)?shù)量計(jì)算，當(dāng)年可產(chǎn)幼犬7910 條，損耗率為105； 廣告費(fèi)用按銷(xiāo)售額8％測(cè)算。 生產(chǎn) (飼養(yǎng) )成本 萬(wàn)元 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 萬(wàn)元 （ 1）、廣告費(fèi) 萬(wàn)元 （ 2）、外洽開(kāi)支 萬(wàn)元 管理費(fèi)用 萬(wàn)元 （ 1）、企業(yè)管理費(fèi) 萬(wàn)元 （ 2）、工資 萬(wàn)元 1 財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬(wàn)元 （ 1）、工資 萬(wàn)元 1 （ 2）、利息 萬(wàn)元 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 萬(wàn)元 三、財(cái)務(wù)分析 從企業(yè) 2021 年 3 月份的資產(chǎn)負(fù)債表分析，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率為： 資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 100％＝ 141854916/462797512100％＝ 31％ 結(jié)果說(shuō)明企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況比較良好。 企業(yè)的銷(xiāo)售利潤(rùn)率為： 49 銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率＝凈利潤(rùn) /銷(xiāo)售收入 100％＝ 100％＝ 33％ 其計(jì)算結(jié)果表明，企業(yè)的盈利能力比較強(qiáng)，銷(xiāo)售利潤(rùn)較為可觀。 企業(yè)利潤(rùn)表 項(xiàng)目 行次 本月數(shù) 累計(jì)數(shù) 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 5 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 10 加：其他業(yè)務(wù)收入 11 減：其他業(yè)務(wù)支出 14 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 15 管理費(fèi)用 16 財(cái)務(wù)費(fèi)用 18 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 20 加：投資收益 21 補(bǔ)貼收入 22 營(yíng)業(yè)外收入 25 減：營(yíng)業(yè)外支出 26 四、利潤(rùn)總額 28 減：所得稅 29 五、凈利潤(rùn) 30 第九部分 風(fēng)險(xiǎn)控制 根據(jù)該項(xiàng)目的特點(diǎn)，我們把可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避控制方案歸結(jié)為以下幾點(diǎn)： 一、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 50 肉狗飼養(yǎng)的技術(shù)難度大。雖然該企業(yè)從事肉狗養(yǎng)殖技術(shù)及肉制品加工 技術(shù)已有 4 年的經(jīng)驗(yàn)，產(chǎn)品也得到了消費(fèi)者的認(rèn)可，但現(xiàn)在圈養(yǎng)肉狗，很多是采用麻醉藥物使狗的中樞神經(jīng)麻痹，從而控制狗的運(yùn)動(dòng)，減少機(jī)體的能耗，達(dá)到增重的目的。麻醉藥會(huì)使狗的消化系統(tǒng)處于抑制狀態(tài)，嚴(yán)重影響其胃腸道的吸收功能。另外，長(zhǎng)期使用麻醉藥，不僅導(dǎo)致其肉質(zhì)變差，影響銷(xiāo)售，而且易造成肉狗的內(nèi)分泌功能失調(diào)，抵抗力下降，感染病菌和病毒。 針對(duì)這種現(xiàn)象，該企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制麻醉藥物的劑量，針對(duì)肉狗的年齡、重量、身體狀況等因素靈活掌握，盡量避免上述情況的發(fā)生。 二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 雖然經(jīng)過(guò)前期的推廣，該項(xiàng)目提出的產(chǎn)品已形成了一定 規(guī)模的銷(xiāo)售渠道，但地區(qū)局限性大。據(jù)企業(yè)提供的資料表明，該企業(yè)生產(chǎn)的狗肉制品主要是以蘇北及東北等喜歡食用狗肉的地區(qū)為目標(biāo)市場(chǎng)，但目前狗肉銷(xiāo)售有一定的季節(jié)性，春、夏、秋三個(gè)季節(jié)銷(xiāo)量極少，甚至沒(méi)有銷(xiāo)量，因此，要想獲得好的經(jīng)濟(jì)效益，就需要進(jìn)一步拓寬銷(xiāo)售渠道。 51 針對(duì)于這種情況，該企業(yè)就要在確保質(zhì)量的同時(shí)，在產(chǎn)品的味道、色樣上多下功夫，在生產(chǎn)適銷(xiāo)對(duì)口產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，積極開(kāi)發(fā)一些新的產(chǎn)品，從而適應(yīng)人們對(duì)肉類(lèi)消費(fèi)品多樣化、品位化的需求。 三、資金風(fēng)險(xiǎn) 該項(xiàng)目需要 320 萬(wàn)元的投資，投資金額一般。但在項(xiàng)目運(yùn)作過(guò)程中，各種金額的 預(yù)測(cè)都可能會(huì)發(fā)生一些波動(dòng)，同時(shí)，由于不可抗力導(dǎo)致的事件和不可預(yù)測(cè)事件的發(fā)生也將很可能導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生較大的損失，致使企業(yè)存在不能完全確保按計(jì)劃回報(bào)投資方的風(fēng)險(xiǎn)。 針對(duì)這種情況，該企業(yè)就應(yīng)該在平時(shí)的工作管理中，注重預(yù)防，做好實(shí)施監(jiān)控。若遇到此種情況，應(yīng)盡最大努力挽救，將損失降到最低程度，并請(qǐng)求得到政府及相關(guān)單位部門(mén)的支持，確保企業(yè)重新運(yùn)作。 四、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人們生活水平的提高，消費(fèi)者對(duì)肉類(lèi)制品的需求量在不斷地增加，除了雞、鴨、豬、牛、羊等傳統(tǒng)的肉制品，狗肉以其味道香美，肉質(zhì)細(xì)膩，高蛋白、低脂肪、 低膽固醇、營(yíng)養(yǎng)價(jià)值高等特點(diǎn)受到了人們的青睞。 根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查顯示，目前全國(guó)生產(chǎn)狗肉制品的企業(yè)有 17 家，以山西、安徽、江蘇為主，該企業(yè)位于興化市，屬蘇中地區(qū)。潛在的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要是同屬蘇中地區(qū)的靖江市農(nóng)業(yè)科技推廣站，以及周邊地區(qū)的肉制品加工廠。雖然有的加工廠還未從事狗肉的加工銷(xiāo)售，但隨著狗肉市場(chǎng)的發(fā)展及市場(chǎng)需求的增大，很有可能加入到加工狗肉的行業(yè) 52 中來(lái)，對(duì)企業(yè)構(gòu)成威脅。 針對(duì)于此，該企業(yè)就必須堅(jiān)持以質(zhì)取勝的競(jìng)爭(zhēng)策略，改善服務(wù)和銷(xiāo)售手段，既對(duì)相關(guān)廠家的產(chǎn)品進(jìn)行研究分析，又對(duì)市場(chǎng)需求的變化進(jìn)行分析，不斷推出適銷(xiāo)對(duì)路 的狗肉制品，避免大市場(chǎng)中“多數(shù)謬誤”的局面，從而始終在競(jìng)爭(zhēng)中保持領(lǐng)先的地位。 五、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前全國(guó)肉狗養(yǎng)殖規(guī)模在 30 只以上的企業(yè)有 2021 家左右，一般規(guī)模都在 40－ 60 只左右，規(guī)模達(dá) 100 只以上的不超過(guò) 300家，總飼養(yǎng)量在 10 萬(wàn)只左右，還不能滿(mǎn)足市場(chǎng)的需求。但近兩年隨著養(yǎng)殖肉狗熱潮的興起，有越來(lái)越多的企業(yè)想涉足這個(gè)領(lǐng)域，爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額。目前， 在肉 狗 養(yǎng)殖開(kāi)發(fā)過(guò)程中，有 以下三 個(gè)問(wèn)題不容忽視 ： （一）、 飼養(yǎng)品種的良種化是創(chuàng)造良好 經(jīng)濟(jì) 效益的前提。 （二）、 飼養(yǎng)管理的科學(xué)化是肉狗養(yǎng)殖業(yè)的關(guān)鍵。 （三）、 飼養(yǎng)規(guī) 模 的 產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向是肉狗養(yǎng)殖業(yè)的必由之路 。 針對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)，該企業(yè)就應(yīng)該 做好品種選擇、科學(xué)飼養(yǎng)和疾病防治等方面的管理， 充分利用自己的服務(wù)、品牌等優(yōu)勢(shì)，走在行業(yè)的最前端。 六、人員流失風(fēng)險(xiǎn) 人才的流失是一個(gè)公司致命的損失，尤其在養(yǎng)殖業(yè)中，優(yōu)秀的技術(shù)人員外流往往會(huì)給整個(gè)養(yǎng)殖場(chǎng)帶來(lái)巨大的損失。 針對(duì)這種情況，該企業(yè)應(yīng)通過(guò)嚴(yán)格的人事管理制度和獎(jiǎng)懲制度來(lái) 53 避免突如其來(lái)的人員變動(dòng)，尤其是核心技術(shù)人員的流失，應(yīng)該定期對(duì)技術(shù)人員進(jìn)行新技術(shù)培訓(xùn)，保證企業(yè)在技術(shù)方面的領(lǐng)先地位。 七、管理風(fēng)險(xiǎn) 目前， 肉狗養(yǎng)殖被人津津樂(lè)道，有 些 人 認(rèn)為 養(yǎng)殖肉狗生長(zhǎng)期短、效益高、無(wú)疾病 。 實(shí)際上，目前肉狗養(yǎng)殖技術(shù)尚不成熟，技術(shù)性要求強(qiáng)，一家一戶(hù)養(yǎng)一兩只，發(fā)病的機(jī)會(huì)少一點(diǎn)，一旦大規(guī)模高密度養(yǎng)殖，致病因素會(huì)相應(yīng)增加 。隨著季節(jié)的變化，肉狗的生理狀態(tài)也在發(fā)生改變，以適應(yīng)各種環(huán)境和氣候。因此，在管理上要特別注意季節(jié)的變化，特別要預(yù)防季節(jié)性的多發(fā)病。 針對(duì)這種管理風(fēng)險(xiǎn)，就要求該企業(yè)的技術(shù)人員對(duì)肉狗的習(xí)性非常了解，熟知季節(jié)的變化對(duì)肉狗的影響。比如春季狗要脫毛，因此要預(yù)防皮膚病，避免肉狗抓撓身體，引起外傷，形成細(xì)菌感染。夏季天氣炎熱， 應(yīng)注意防暑、防潮，預(yù)防食物中毒 等。此 外，還要給肉狗做定期抽檢和驅(qū)蟲(chóng)， 定期做好疫苗的預(yù)防接種工作 ，增強(qiáng)肉狗和其它禽畜的抗病能力，只有保證了肉狗的健康，才能保證出肉的質(zhì)量和數(shù)量。 54 第十部分 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 該項(xiàng)目建成后，計(jì)劃年產(chǎn)狗肉（半成品） 80 噸，其中半成品直接銷(xiāo)售 45 噸，其余 35 噸需要進(jìn)行精加工后小包裝銷(xiāo)售，每噸半成品可精加工成品狗肉 50％，計(jì)劃年產(chǎn)雞肉 120 噸，推廣銷(xiāo)售種犬 7000條。 但一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)能力要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，需要一定的時(shí)間過(guò)程。預(yù)測(cè)該項(xiàng)目投產(chǎn)第一年，其生產(chǎn)能力為年計(jì)劃生產(chǎn)能力的 40％，第二年為年計(jì) 劃生產(chǎn)能力的 80％，第三年起達(dá)到計(jì)劃產(chǎn)量。 具體實(shí)施情況如下： 第一階段： 2021 年 7 月 10 日前為項(xiàng)目前期工作階段，完成項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、價(jià)值評(píng)估論證及融資計(jì)劃等工作； 第二階段： 2021 年 7 月 10 日 —— 2021 年 1 月 10 日為項(xiàng)目建設(shè)階段，完成基礎(chǔ)設(shè)施（廠房、道路建設(shè)、設(shè)備購(gòu)置、安裝調(diào)試、職工培訓(xùn)、試生產(chǎn)）等建設(shè)工作； 第三階段： 2021 年春節(jié)前項(xiàng)目正式投產(chǎn)，按年度投入流動(dòng)資金計(jì)劃，分批（季）投入。