財(cái)務(wù)管理?yè)?dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及防范-資料下載頁(yè)
2024-12-05 18:12本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】蕿薅膅膈莂羄膄莀蚇袀膄蒂蒀螆膃膂蚆螞蝿芄蒈薈螈莇蚄袆袇肆蕆螂袇腿螞蚈袆芁蒅薄裊蒃羋羃襖膃薃衿袃芅莆螅袂莈薂蟻袁肇莄薇羈膀薀裊羀節(jié)莃螁罿莄薈螇羈膄莁蚃羇芆蚇蕿羆莈葿袈羅肈蚅螄羅膀蒈蝕肄芃蚃薆肅蒞蒆裊肂肅艿袁肁芇蒄螇肀荿莇蚃肀聿薂蕿聿膁蒞袇肈芄薁螃膇莆莄蠆膆肆蕿薅膅膈莂羄膄莀蚇袀膄蒂蒀螆膃膂蚆螞蝿芄蒈薈螈莇蚄袆袇肆蕆螂袇腿螞蚈袆芁蒅薄裊蒃羋羃襖膃薃衿袃芅莆螅袂莈薂蟻袁肇莄薇羈膀薀裊羀節(jié)莃螁罿莄薈螇羈膄莁蚃羇芆蚇蕿羆莈葿袈羅肈蚅螄羅膀蒈蝕肄芃蚃薆肅蒞蒆裊肂肅艿袁肁芇蒄螇肀荿莇蚃肀聿薂蕿聿膁蒞袇肈芄薁螃膇莆莄蠆膆肆蕿薅膅膈莂羄膄莀蚇袀膄蒂蒀螆膃膂蚆螞蝿芄蒈薈螈莇蚄袆袇肆蕆螂袇腿螞蚈袆芁蒅薄裊蒃羋羃襖膃薃衿袃芅莆螅袂莈薂蟻袁肇莄薇羈膀薀裊羀節(jié)莃螁罿莄薈螇羈膄莁蚃羇芆蚇蕿羆莈葿袈羅肈蚅螄羅膀蒈蝕肄芃蚃薆肅蒞蒆裊肂肅艿袁肁
【正文】 代償損失專(zhuān)項(xiàng)資金”，對(duì)政策勝融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行財(cái)政補(bǔ)償，或者按擔(dān)保額的一定比例確定財(cái)政資金補(bǔ)償量，在不超過(guò)這個(gè)比例的前提下，出現(xiàn)的損失首先用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)，不足部分才由財(cái)政資金補(bǔ)償。根據(jù)目前的情況，補(bǔ)償比例可在年末擔(dān)保余額的 3%10%內(nèi)確定為宜。原則上不應(yīng)低于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的凈損失，不高于擔(dān)保而增加的財(cái)政收入。 其次是提取擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。即從擔(dān)保收入中提取一定比例的資金， 15 用于代償和壞賬處理。按照財(cái)政部有關(guān)文件規(guī)定， 擔(dān)保機(jī)構(gòu)可按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的 50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，按不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額１％的比例以及所得稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的 10%后，實(shí)行差額提取。由于擔(dān)保收費(fèi)過(guò)低，擔(dān)保機(jī)構(gòu)按規(guī)定能夠提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，對(duì)于可能發(fā)生的賠付來(lái)說(shuō)，猶如杯水車(chē)薪。因此，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備資金，除了按上述規(guī)定執(zhí)行外，還應(yīng)通過(guò)充分吸納社會(huì)其他渠道的資金，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的數(shù)量，以增加擔(dān)保機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。 (四 )規(guī)范擔(dān)保行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 為了規(guī)范和加強(qiáng)中小企 業(yè)信用擔(dān)保資金管理，提高資金使用效率，財(cái)政部、工信部于 2021 年 4 月 23 日聯(lián)合發(fā)布了《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法》 ，規(guī)定對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保資金主要采取以下三種支持方式 ： （一）業(yè)務(wù)補(bǔ)助，鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)特別是小企業(yè)提供融資擔(dān)保（再擔(dān)保）服務(wù)； (二 )保費(fèi)補(bǔ)助，鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供低費(fèi)率擔(dān)保服務(wù)； (三 )資本金投入，鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)大資本規(guī)模，提高信用水平，增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力。 為促進(jìn)投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的迅速成長(zhǎng)，規(guī)范投資擔(dān)保企業(yè)行為， 2021 年 12月河南省人民政府辦公廳出臺(tái)豫政辦 〔 2021〕 132 號(hào)文件《關(guān)于開(kāi)展全省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范整頓工作的通知》。 這些法規(guī)法規(guī)和地方性文件，都對(duì)投資擔(dān)保公司的設(shè)立登記條件、日常經(jīng)營(yíng)行為、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防控、信用體系建設(shè)等方面進(jìn)行了有效合理的規(guī)定，對(duì)各政府職能部門(mén)的監(jiān)管職能也作出了明確分工。近年來(lái)的 16 監(jiān)管成效說(shuō)明，國(guó)家對(duì)投資擔(dān)保公司的 市場(chǎng)管理也起到了一定的規(guī)范作用。但是 我國(guó)擔(dān)保公司法律體系的發(fā)展仍不完善，存在較多的問(wèn)題。政府應(yīng)結(jié)合擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的情況，通過(guò)相關(guān)的法律制定和完善來(lái)規(guī)范擔(dān)保公司的行為，規(guī)范相關(guān)的制度，盡快地建立完善的擔(dān)保法律體系，充分利用相關(guān)法律的強(qiáng)制性來(lái)監(jiān) 管、指導(dǎo)和管理?yè)?dān)保行為。 只要提供擔(dān)保，就可能產(chǎn)生了違約賠償風(fēng)險(xiǎn)，為提高擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，消除擔(dān)保辦理中的不規(guī)范行為，必須制定擔(dān)保責(zé)任追究賠償制度。在擔(dān)保的過(guò)程中 未按照擔(dān)保決策程序提供擔(dān)保的，應(yīng)界為無(wú)效擔(dān)保合同，通知被擔(dān)保單位和貸款方取消擔(dān)保合同并對(duì)企業(yè)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行行政、經(jīng)濟(jì)處罰。另外 ，即使履行了企業(yè)擔(dān)保決策程序，但因決策形式不規(guī)范給企業(yè)造成損失的，對(duì)相關(guān)決策人員也應(yīng)該給予必要的經(jīng)濟(jì)處罰，決策中持反對(duì)意見(jiàn)的人員除外。對(duì)于具體辦理人員工作失誤，造成合同條款欠缺，并給企業(yè)造成經(jīng) 濟(jì)損失的以及擔(dān)保業(yè)務(wù)管理人員工作責(zé)任心淡薄，對(duì)被擔(dān)保企業(yè)的監(jiān)督不力，造成經(jīng)濟(jì)損失的，都應(yīng)給予必要的行政、經(jīng)濟(jì)處罰。 17 致謝 光陰似箭，歲月如梭 。 轉(zhuǎn)眼畢業(yè)在即 。 兩年來(lái)我在鄭州航空工業(yè) 管理 學(xué)院度過(guò)了美好的人生年華， 度過(guò)了又一光輝人生篇章。 我的 大學(xué) 生活快樂(lè)而充實(shí)，無(wú)悔而難忘。 回想在大學(xué)求學(xué)的歲月 ，心中充滿(mǎn)無(wú)限感激和留戀之情。 感謝母校為我們提供的良好學(xué)習(xí)環(huán)境， 使我們能 夠在此專(zhuān)心學(xué)習(xí)， 陶冶情操。 在這里我不僅學(xué)到深邃的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，掌握了精湛的專(zhuān)業(yè)技能；我更加學(xué)會(huì)了許多做人的道理，使我明白了“欲做事，先做人” 、“ 知行合一” 的人生至理。我相信這才是我大學(xué)學(xué)習(xí)的真正意義。 當(dāng)然我取得的一切成績(jī)與身邊關(guān)懷我學(xué)習(xí)生活的 各位親朋好友是分不開(kāi)的。首先要感謝的是我的 各位 授業(yè)恩師， 謹(jǐn)向我的論文指導(dǎo) 老師 陳麗娟講師 致以最誠(chéng)摯的謝意！ 陳老師淵博的知識(shí)、熟稔的課堂教學(xué) 令 我敬佩嘆服； 陳老師 立身 正氣、 治學(xué)嚴(yán)謹(jǐn) 做人原則和 一絲不茍 的工作態(tài)度更是 值得我終生學(xué)習(xí)。 陳老師 以身作則， 立己立人， 以春風(fēng)化雨般的溫情 教化著一代又一代的莘莘學(xué)子；以燃燒自己照亮他人的為人師表的奉獻(xiàn)精神感化著一批又一批的當(dāng)代青年。 本文的寫(xiě)作更是直接得益于 她 的悉心指點(diǎn)， 在指導(dǎo)的過(guò)程中 ， 從論文的選題到體系的安排，從觀點(diǎn)推敲到字句斟酌，無(wú)處不凝聚著她的心血。陳老師 一遍又一遍 不厭其煩 地指出每稿中的具體問(wèn)題， 嚴(yán)格把關(guān)， 循循善誘，為我指點(diǎn)迷津，幫助我開(kāi)拓研究思路，最終順利完成了論文。 陳老師不僅在學(xué)業(yè)上給我以精心 指導(dǎo)， 同時(shí)還在 思想生活上 給我以無(wú)微不至的關(guān)懷，在此謹(jǐn)向 陳 老師致以誠(chéng)摯的謝意和崇高的敬意。 滴水之恩，當(dāng)以涌泉相報(bào)，師恩重于山， 師 18 恩難報(bào)。 我只有在今后的學(xué)習(xí)、工作中，以鍥而不舍的精神，努力做出些許 成績(jī)，以博恩師一笑。 其次要 感謝和我一起生活兩年的室友， 是你們讓我的大學(xué)生活更加難忘， 是你們讓我 們 生活的小天地 充滿(mǎn)快樂(lè)與溫馨， 是你們讓我的青春之花開(kāi)的更加燦爛。謝謝兩年來(lái)你們?cè)谏詈蛯W(xué)習(xí)中給予 我 的 許多的幫助和支持，愿我們以后的人生 無(wú)限光明，充實(shí)多彩 ！ 最終還是要 感謝我的家人，我永遠(yuǎn)的支持者。 正是在你們殷切目光的注視下， 正是在你們以無(wú)言行動(dòng)默默的支持下 我才一步步的完成了求學(xué)生涯。沒(méi)有你們，就不會(huì)有今天的我 ！ 我一直很感謝你們，讓我擁有一個(gè)如此溫馨的家庭，讓我所有的一切都可以在你們這里得到理解與支持，得到諒解和分擔(dān)。你們的支持和鼓勵(lì)是我前進(jìn)的動(dòng)力。 由于我的學(xué)術(shù)水平有限，所寫(xiě)論文難免有不足之處，懇請(qǐng) 各位老師批評(píng)和指正！ 參考文獻(xiàn) [1]Carol Present and Future of Finacial Risk Management(J),ISMA Center Discussion Papers in Finance 2021(20):717. 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