【正文】 和支出票據(jù)時，須對原始憑證進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)先審核，主要包括：（一）原始憑證的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性；（二）報賬內(nèi)容必須符合有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、票據(jù)管理辦法等規(guī)定和要求，保證項目支付票據(jù)真實(shí)、手續(xù)齊全、用途清楚、內(nèi)容完整；報賬附件包括：報賬單、原始憑證、發(fā)票、專項資金審批表、政府采購相關(guān)審批表、相關(guān)合同復(fù)印件、文件、會議紀(jì)要、說明、明細(xì)等會計資料；（三）報賬憑證及其他原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，以保證經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)金額的準(zhǔn)確性；— 6 —（四）檢查經(jīng)辦人、報賬會計、審批人的簽字（章）是否完備，是否符合有關(guān)審批權(quán)限規(guī)定。第十七條 以下票據(jù)不得作為報銷票據(jù)：（一）各類收款收據(jù)、白條、要素不全的發(fā)票；（二）已公告過期的發(fā)票；（三）大小寫不符，進(jìn)行涂改、挖補(bǔ)的單據(jù)；（四）應(yīng)附清單而未附清單的物資采購、汽車修理、批量印刷等費(fèi)用；（五）違反政府采購、定點(diǎn)印刷、定點(diǎn)加油、定點(diǎn)維修、資產(chǎn)管理、規(guī)范津補(bǔ)貼、差旅費(fèi)及會議支出規(guī)定的費(fèi)用。第二節(jié) 原始憑證整理歸集第十八條 報賬會計要及時整理資金申請、支付及報銷單據(jù)，并登記備查簿。第十九條 報賬會計要將原始憑證分類粘貼整齊，自制單據(jù)填制清晰、正確，項目填列規(guī)范。對填寫、整理不規(guī)范的報賬單據(jù)，中心不予受理。原始憑證根據(jù)經(jīng)費(fèi)來源按用途進(jìn)行詳細(xì)分類，粘貼要平整，按票據(jù)的大小，從左到右依次粘貼，匯總憑證上應(yīng)準(zhǔn)確填寫匯總金額，如報賬金額與發(fā)票金額不符時，須在報賬單據(jù)上填列實(shí)報金額、日期及所附原始憑證張數(shù)。第三節(jié) 填制報賬單第二十條 報賬單內(nèi)容和格式要求：對整理好的原始憑證按中— 7 — 心的要求和格式填制報賬單。要求項目填寫齊全，一定期間內(nèi)相同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)可以合并報賬，不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分別報賬。報賬單上詳細(xì)注明來源和用途，單位財務(wù)審批人和報賬會計簽章后，交中心由統(tǒng)管會計簽章入賬。第二十一條 填制科目要求：各預(yù)算單位應(yīng)按照財政部統(tǒng)一制定的政府收支分類科目填制報賬單。第四節(jié) 中心受理、審核預(yù)算單位報賬第二十二條 報賬會計將報賬單及原始憑證交中心報賬，經(jīng)中心統(tǒng)管會計審核，對于票據(jù)與銀行結(jié)算票據(jù)金額不一致的，報賬會計核實(shí)更正后再報賬；對于審核結(jié)果與報賬金額不一致的，按核定金額報賬；對于原始憑證不準(zhǔn)確、不完整或有涂改、有錯的，由統(tǒng)管會計填制《拒收通知書》并注明理由交報賬會計退回，單位經(jīng)辦人按要求補(bǔ)充、更正或更換后再辦理報賬；對于不合法、不合規(guī)的原始憑證，中心不予受理。第五節(jié) 賬務(wù)處理第二十三條 中心統(tǒng)管會計根據(jù)中心復(fù)核會計復(fù)核后的報賬單及原始憑證，及時編制記賬憑證。中心復(fù)核會計復(fù)核記賬憑證，如發(fā)現(xiàn)有不正確的會計科目或虛假原始憑證，應(yīng)提出修改意見，登記備查簿。第六節(jié) 定期過賬、結(jié)賬第二十四條 中心統(tǒng)管會計按照相關(guān)規(guī)章制度，在規(guī)定時間內(nèi)，把所屬單位賬目進(jìn)行過賬、結(jié)賬，完成有關(guān)財務(wù)報表編制?！?8 — 第七節(jié) 及時整理會計檔案第二十五條 中心統(tǒng)管會計除了加強(qiáng)對未歸檔會計資料的管理，還應(yīng)定期將會計資料分類裝訂、立卷歸檔，妥善保管，在規(guī)定期限里移交給各預(yù)算單位。第八節(jié) 提供財務(wù)數(shù)據(jù)以供單位使用第二十六條 中心按照規(guī)定向預(yù)算單位提供財務(wù)會計報表，配合單位完成預(yù)、決算報表的編制。第五章 業(yè)務(wù)期限第二十七條 預(yù)算單位報賬會計應(yīng)與每周二、周四（節(jié)假日順延）將當(dāng)月發(fā)生的業(yè)務(wù)，按要求整理，并按規(guī)定逐項錄入會計核算系統(tǒng)生成報賬單（同時將電子數(shù)據(jù)發(fā)送至中心），附會計原始憑證報送中心。第二十八條 中心在接收預(yù)算單位報送的報賬單和會計原始資料且審核相符后，7個工作日內(nèi)完成賬務(wù)處理。第六章 附 則第二十九條 本規(guī)范自發(fā)布之日起施行，由蕪湖市市直機(jī)關(guān)財務(wù)服務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。第五篇：商丘市財政局文件商丘市財政局文件商財購[2010］1號———————————————關(guān)于2009年全市政府采購工作考核情況的通報各縣（市）區(qū)財政局：2009年，全市政府采購工作在全體政府采購工作者的努力下，克難攻堅，開拓進(jìn)取，采購規(guī)模和采購質(zhì)量得到了進(jìn)一步提升。，增長近50％，%。，增長近60％。市財政局被省財政廳評為全省2009政府采購監(jiān)督管理工作先進(jìn)單位。根據(jù)《2009年商丘市政府采購工作考核評比辦法》規(guī)定，市財政局組織考評組對各縣（市）區(qū)2009的政府采購工作進(jìn)行了綜合考核，通過了解監(jiān)管程序，調(diào)閱審批手續(xù)，查看文件、制度，抽查采購項目備案文檔，核實(shí)了報表數(shù)據(jù)，對各縣（市）區(qū)2009年的政府采購工作進(jìn)行了全面了解和考評。從考評結(jié)果看，2009各縣（市）區(qū)的政府采購工作在上年取得突破性進(jìn)展的基礎(chǔ)上，又取得了顯著的成績。全年各縣（市），增長52%，節(jié)約資金3億元，％，為全市政府采購工作的持續(xù)發(fā)展做出了突出的貢獻(xiàn)。其中：梁園區(qū)領(lǐng)導(dǎo)重視，財政部門真抓實(shí)干，在采購規(guī)模繼續(xù)高速增長的同時，狠抓制度建設(shè)，強(qiáng)化監(jiān)督管理，嚴(yán)格操作規(guī)程，政府采購工作取得了優(yōu)異成績。民權(quán)縣基礎(chǔ)工作扎實(shí)，管理規(guī)范，制度健全，監(jiān)管到位，連續(xù)多年處于全市先進(jìn)行列。睢陽區(qū)規(guī)范操作執(zhí)行，強(qiáng)化現(xiàn)場監(jiān)管，采購規(guī)模持續(xù)高速增長，實(shí)際采購額突破2億元，占一般預(yù)算支出的比例突破20%，資金使用效益顯著。開發(fā)區(qū)加強(qiáng)工程采購力度，采購額增幅和占財政支出的比例均居各縣（市）區(qū)之首。柘城縣規(guī)范操作執(zhí)行流程，強(qiáng)化監(jiān)管力度，采購規(guī)模連續(xù)兩年成倍增長，實(shí)際采購額居全市各縣（市）區(qū)之首。夏邑縣制度健全，管理規(guī)范，公開透明，效益明顯，各項工作穩(wěn)步推進(jìn)。睢縣和寧陵縣在自身基礎(chǔ)上也有較大提高；虞城縣實(shí)事求是，正視問題，努力破解工作中的難題；永城市貨物和服務(wù)采購平穩(wěn)增長。經(jīng)過綜合考評，梁園區(qū)財政局等6個單位被評為全市2009政府采購工作先進(jìn)單位，李偉等12名同志被評為全市2009政府采購工作先進(jìn)工作者，予以通報表彰。希望全市政府采購工作人員要向受表彰的先進(jìn)單位和先進(jìn)工作者學(xué)習(xí)，再接再厲，銳意進(jìn)取，再創(chuàng)佳績，把我市政府采購工作提高到一個新的水平。附件：商丘市2009政府采購工作先進(jìn)單位和先進(jìn)工作者名單二〇一〇年三月二十二日 附件：商丘市2009政府采購工作先進(jìn)單位和先進(jìn)個人名單商丘市2009政府采購工作先進(jìn)單位：梁園區(qū)財政局 民權(quán)縣財政局 睢陽區(qū)財政局 開發(fā)區(qū)財政局 柘城縣財政局 夏邑縣財政局商丘市2009政府采購工作先進(jìn)個人：梁園區(qū)財政局 李偉 杜志剛 睢陽區(qū)財政局 孫曉峰 開發(fā)區(qū)財政局 劉斌 永城市財政局 薛偉 夏邑縣財政局 郭言臣 虞城縣財政局 張新軍 柘城縣財政局 高素勤 寧陵縣財政局 郭衛(wèi)國 睢縣財政局 陳建軍 民權(quán)縣財政局 史久博 錦傳菊主題詞：政府采購 工作 通報商丘市財政局辦公室2010年3月22日印發(fā)