【正文】 備、應(yīng)收賬款比例、周轉(zhuǎn)次數(shù)等應(yīng)該保持一致；募投項目中土地一般要求先行獲取，土地投資計入項目總投資但不算作募集資金；利用既有房產(chǎn)或者在建房產(chǎn)進行募投項目建設(shè)的房產(chǎn)價值可以用募集資金置換，土地價值不可置換；募投項目產(chǎn)品產(chǎn)能設(shè)計要考慮產(chǎn)品的市場容量、新增產(chǎn)能的募投項目，企業(yè)的市場占有率要考慮原有產(chǎn)能和新增產(chǎn)能合計對市場的影響；募投項目建設(shè)周期一般不超過兩年；募投項目一期投資不宜過大，投資過大會造成企業(yè)當(dāng)期損益表現(xiàn)為利潤下滑；募投項目與企業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性要比較分析，確定是否擴產(chǎn)、升級新產(chǎn)品還是支持企業(yè)發(fā)展的研發(fā)或營銷項目；1募投項目必要性分析要考慮原有產(chǎn)能是否超負荷、是否改變經(jīng)營模式以提高利潤水平、是否通過規(guī)模經(jīng)濟降低成本、是否增加投資獲得關(guān)鍵環(huán)節(jié)生產(chǎn)自動化、是否是募投項目帶來新的客戶、是否是有利于企業(yè)提高競爭力、是否填補行業(yè)空白、是否是支持企業(yè)轉(zhuǎn)型等等；1募投項目的設(shè)備選型重點考慮各個項目的同類設(shè)備價格是否一致，是否有設(shè)備可以公用，對于使用企業(yè)現(xiàn)有設(shè)備、配套設(shè)施、人員的需要考慮對原有企業(yè)生產(chǎn)能力的影響；1募投項目如果是將企業(yè)原來外包的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)為自主生產(chǎn)，那么項目的收入要包含原有業(yè)務(wù)收入和增加投資帶來的新增收入兩部分。五、博思遠略IPO募投項目可研分階段服務(wù)內(nèi)容博思遠略編制IPO募投項目可研報告撰寫一般分為兩個階段：第一階段：確定募集資金總額及各個項目總投資、建設(shè)內(nèi)容等關(guān)鍵指標數(shù)據(jù)，完成備案核準版可研報告或者申請報告撰寫，上報獲取批文。同期根據(jù)項目環(huán)境影響到環(huán)保局辦理環(huán)評審查。360市場研究網(wǎng)第二階段：根據(jù)券商招股書需要，詳細撰寫項目投資建設(shè)的必要性、可行性、背景、市場容量分析、營銷推廣策略、設(shè)備選型表、投資構(gòu)成描述、效益成本分析等部分。博思遠略具有甲級工程咨詢資質(zhì)，可以根據(jù)客戶需求編制募投項目可行性研究報告、項目申請報告，為券商招股書編制提供全方位工作底稿及數(shù)據(jù)資料核實服務(wù)。六、博思遠略IPO募投項目可研報告標準大綱（2013最新版）一、總論（一）項目背景項目名稱承辦單位 公司介紹 公司項目承辦的技術(shù)基礎(chǔ)和優(yōu)勢（重點）可行性研究報告編制依據(jù)項目建設(shè)背景及必要性（重點） 市場發(fā)展與競爭要求 產(chǎn)品技術(shù)發(fā)展要求 企業(yè)發(fā)展的要求 項目建設(shè)的意義與影響募集資金投資項目與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)及產(chǎn)品的關(guān)聯(lián)（二）新材料與藥劑項目概況擬建項目建設(shè)規(guī)模與目標主要建設(shè)條件項目總投資及效益情況主要技術(shù)經(jīng)濟指標（三）主要問題說明項目資金來源問題項目原料供應(yīng)問題項目供電供水保障問題 360市場研究網(wǎng)二、新材料與藥劑市場分析（一）市場容量分析（二）產(chǎn)品目標市場（三）產(chǎn)品價格（四）營銷策略營銷策略營銷模式促銷措施三、建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案（一）項目產(chǎn)品方案（二）項目建設(shè)規(guī)模四、場址選擇（一）項目選址及用地方案項目選址建設(shè)地條件（二）土地利用合理性分析（三）征地拆遷和移民安置規(guī)劃方案五、技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案（一）項目技術(shù)方案項目主要技術(shù)項目工藝流程（二）項目設(shè)備方案設(shè)備選型原則項目設(shè)備選型表（三）項目工程方案項目主要構(gòu)、建筑物項目建筑工程造價六、主要原材料、能源供應(yīng)（一）項目主要原料材料（二）能源供應(yīng)（三）主要原材料、燃料及動力年需要量七、總圖運輸與公用輔助工程（一）總圖布置 360市場研究網(wǎng)平面布置豎向布置及道路總平面圖總平面布置主要指標表（二）場內(nèi)外運輸場外運輸量及運輸方式場內(nèi)運輸量及運輸方式場外運輸設(shè)施及設(shè)備（三）公共輔助工程供水工程供電工程通信系統(tǒng)設(shè)計方案通風(fēng)采暖工程防雷設(shè)計八、節(jié)能方案分析（一）節(jié)能措施節(jié)能依據(jù)設(shè)計原則節(jié)能方案（二）能耗指標分析用能標準與能耗計算方法能耗狀況和能耗指標分析九、節(jié)水措施（一）節(jié)水措施（二）水耗指標分析十、新材料與藥劑項目環(huán)境影響評價（一）環(huán)境和生態(tài)現(xiàn)狀（二）生態(tài)環(huán)境影響分析施工期環(huán)境影響運營期環(huán)境影響分析環(huán)境影響綜合評價（三）生態(tài)環(huán)境保護措施施工期間環(huán)境保護措施 360市場研究網(wǎng)運營期間環(huán)境保護措施環(huán)境管理措施（四）地質(zhì)災(zāi)害影響分析（五）特殊環(huán)境影響十一、勞動安全衛(wèi)生與消防（一）勞動安全與職業(yè)衛(wèi)生設(shè)計依據(jù)設(shè)計執(zhí)行的主要標準設(shè)計內(nèi)容及原則職業(yè)安全職業(yè)衛(wèi)生輔助衛(wèi)生用室職業(yè)安全衛(wèi)生機構(gòu)（二）消防設(shè)計依據(jù)總平面布置建筑部分電氣部分給排水部分十二、組織機構(gòu)與人力資源配置（一）組織機構(gòu)項目法人組建方案管理機構(gòu)組織方案（二）人力資源配置生產(chǎn)作業(yè)班次項目勞動定員職工工資福利員工來源及招聘方案員工培訓(xùn)十三、新材料與藥劑項目實施進度（一）建設(shè)工期（二）項目實施進度十四、招標方案 360市場研究網(wǎng)（一）編制招標計劃的依據(jù)（二）招標內(nèi)容十五、新材料與藥劑項目投資估算（一）項目投資估算依據(jù)（二）項目建設(shè)投資估算建筑工程費設(shè)備及工器具購置費安裝及裝修工程費土地購置及整理費工程建設(shè)其他費用基本預(yù)備費漲價預(yù)備費建設(shè)期利息（三）流動資金估算（四）項目總投資（五）投資使用計劃（六）貸款償還計劃十六、新材料與藥劑項目融資方案（一）資本金籌措（二）債務(wù)資金籌措（三）融資方案分析十七、新材料與藥劑項目財務(wù)評價（一）計算依據(jù)及相關(guān)說明項目測算參考依據(jù)項目測算基本設(shè)定（二）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算銷售收入銷售稅金及附加費用（三）總成本費用估算直接成本工資及福利費用折舊及攤銷修理費 360市場研究網(wǎng)財務(wù)費用其它費用總成本費用（四）財務(wù)評價報表項目損益及利潤分配表項目財務(wù)現(xiàn)金流量表項目資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表（五）財務(wù)評價指標投資利潤率，投資利稅率財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期（六）不確定性分析敏感性分析盈虧平衡分析（七）財務(wù)評價結(jié)論（八）項目投資對公司發(fā)展的影響募集資金運用對業(yè)務(wù)經(jīng)營的影響募集資金運用對財務(wù)狀況的影響 對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的影響 對資本結(jié)構(gòu)的影響募集資金運用對經(jīng)營成果的影響 項目新增折舊攤銷及其影響 對收入和利潤水平的影響 對凈資產(chǎn)收益率的影響大幅增加固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及研發(fā)費用投入的必要性和合理性十八、新材料與藥劑項目經(jīng)濟效益與社會效益（一）經(jīng)濟效益（二）社會效益十九、新材料與藥劑項目風(fēng)險分析（一）項目風(fēng)險因素識別法律及政策風(fēng)險市場風(fēng)險建設(shè)風(fēng)險環(huán)保風(fēng)險 360市場研究網(wǎng)（二）項目風(fēng)險防控措施法律及政策風(fēng)險防控措施市場風(fēng)險防控措施建設(shè)風(fēng)險防控措施環(huán)保風(fēng)險防控措施二十、結(jié)論與建議（一）結(jié)論（二）建議附表：附表1 項目建筑工程費估算表附表2 項目設(shè)備及工器具購置費估算表附表3 工程建設(shè)其他費用估算表附表4 流動資金估算表附表5 項目總投資估算表附表6 項目總投資使用計劃表附表7 項目貸款償還計劃表附表8 項目銷售稅金及附加費用附表9 項目攤銷估算表附表10 項目折舊估算表1附表11 項目總成本費用估算表1附表12 項目損益及利潤分配表1附表13 項目財務(wù)現(xiàn)金流量表1附表14 項目資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表附件：項目立項（備案、核準）請示公司執(zhí)照及工商材料場址測繪圖與建設(shè)地址圖董事會投資決議法人身份證復(fù)印件開戶行資信證明項目總平面布置圖 360市場研究網(wǎng)項目經(jīng)辦人證件及法人委托書土地房產(chǎn)證明及合同1公司近期財務(wù)報表或?qū)徲媹蟾?其他相關(guān)的聲明、承諾及協(xié)議1財務(wù)評價附表七、博思遠略IPO募投項目可研編制重點解決問題360市場研究網(wǎng)IPO上市項目可行性研究報告按照建設(shè)性質(zhì)可分為新建項目和改擴建項目（包括技改），按照業(yè)務(wù)性質(zhì)可分為有收入的生產(chǎn)經(jīng)營類項目和無收入的研發(fā)營銷類項目。IPO上市項目可行性研究報告編制要點主要涉及項目實施的必要性、市場容 360市場研究網(wǎng)量論證、投資方案的合理性、財務(wù)指標的承繼性、對公司發(fā)展的影響等。360市場研究網(wǎng)第四部分博思遠略最新成功案例展示一、行業(yè)構(gòu)成二、區(qū)域構(gòu)成三、案例成果展示（包括但不限于）360市場研究網(wǎng)北京某科技公司地震數(shù)據(jù)處理中心及研發(fā)中心項目 江蘇某公司一卡通系列產(chǎn)品生產(chǎn)項目 北京通州某企業(yè)軌道列車通信系統(tǒng)項目 河北某科技公司物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用項目廣東某企業(yè)柔性太陽能光伏組件細分市場調(diào)查項目 浙江某公司水處理設(shè)備生產(chǎn)及研發(fā)中心項目 山東某工程機械公司配套結(jié)構(gòu)件項目廣東某生物醫(yī)藥公司生殖健康醫(yī)療器械生產(chǎn)及研發(fā)中心項目 天津某公司發(fā)動機鋁合金缸體生產(chǎn)項目細分市場調(diào)查 福建某公司汽車起重機塑料板材配件項目 湖南某公司液壓齒輪油泵生產(chǎn)及研發(fā)中心項目 四川某公司恒溫器生產(chǎn)及研發(fā)中心項目 江蘇某公司湖泊藍藻治理技術(shù)及設(shè)備項目 廣東某公司功能性薄膜項目 浙江某公司塑料改性劑生產(chǎn)項目 ……..28 360市場研究網(wǎng)第五部分博思遠略咨詢公司介紹一、公司基本情況北京博思遠略咨詢有限公司(以下簡稱“博思遠略”)是依托國家科技部情報所、人民大學(xué)、國家圖書館、國家工程技術(shù)數(shù)字圖書館、國家發(fā)改委等機構(gòu)的資源與專家人才優(yōu)勢成立的高端智囊決策咨詢機構(gòu)。博思遠略致力于為各級政府部門、內(nèi)外資企業(yè)集團、成長期高科技企業(yè)、科研院所、投資機構(gòu)等提供360度全方位專業(yè)決策咨詢服務(wù)，服務(wù)范圍涉及產(chǎn)業(yè)研究分析、市場調(diào)查與研究、項目投資分析（發(fā)改委甲級資質(zhì)）、IPO上市咨詢、市場競爭情報分析、高新企業(yè)發(fā)展咨詢、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃咨詢及管理咨詢服務(wù)。在300多個重要產(chǎn)業(yè)及其上下游衍生市場方面積累了豐富的研究經(jīng)驗，特別是在以節(jié)能環(huán)保、新一代信息技術(shù)、生物、高端裝備制造、新能源、新材料、新能源汽車為代表的新興產(chǎn)業(yè)方面，憑借專業(yè)數(shù)據(jù)庫資源、前瞻性研究方法、權(quán)威專家顧問團隊等優(yōu)勢已成為中國最專業(yè)權(quán)威的研究機構(gòu)之一。截止2012年12月博思遠略平均每年承擔(dān)的重大項目可研報告、項目申請報告、專項資金申請報告編制項目有1200多項；每年協(xié)助34家高科技企業(yè)在中小板、創(chuàng)業(yè)板IPO成功上市，研究成果通過證監(jiān)會發(fā)審委及各大投資機構(gòu)的嚴苛審核。憑借360投資情報研究中心這一平臺，定期發(fā)布項目投融資信息，并擁有國內(nèi)最精準的高新項目投資數(shù)據(jù)庫，已成為國內(nèi)影響力最大的投資機構(gòu)及企業(yè)家交流平臺。旗下產(chǎn)品品牌包括《博思遠略新興產(chǎn)業(yè)觀察》、《高科技企業(yè)財富月刊》、《360投資情報研究》、《中國項目投資匯編（涵蓋七大新興產(chǎn)業(yè)）》、《行業(yè)投資分析報告（涵蓋3000多個細分市場）》以及每年定期舉辦的“中國高成長企業(yè)投融資論壇”，該論壇已經(jīng)成為透視國內(nèi)高成長企業(yè)發(fā)展趨勢的風(fēng)向標。博思遠略擁有一支熟悉中國本土市場并深諳客戶需求的專業(yè)研究團隊。他們具有專業(yè)的市場研究、企業(yè)管理、政策研究、區(qū)域經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟、統(tǒng)計學(xué)、投融資、城市規(guī)劃、項目策劃、工程技術(shù)等背景。每一位咨詢顧問都是客戶的合作伙伴，從首次需求溝通到最終項目匯報，從細分數(shù)據(jù)調(diào)研到具體投資方案設(shè)計。博思遠略提供的是中國市場研究和投融資咨詢行業(yè)第一流的服務(wù)。360市場研究網(wǎng)和360投資情報研究中心是博思遠略旗下領(lǐng)先的中國市場研究與投資決策咨詢領(lǐng)域的兩大門戶網(wǎng)站。以強大的投資數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，致力于為業(yè)界人士提供最及時、準確、深入的市場情報，并整合十余年的投資研究資源，傾力打造具備豐富數(shù)據(jù)支持及深入分析的投資咨詢專業(yè)化網(wǎng)站。360市場研究網(wǎng)博思遠略始終堅持客觀、科學(xué)、嚴謹?shù)难芯亢妥稍儜B(tài)度、保持對市場敏銳的洞察和深入分析。希望通過我們堅持不懈的努力，為中國經(jīng)濟健康、高效、公平、穩(wěn)健發(fā)展和企業(yè)的發(fā)展壯大做出自己的貢獻。二、團隊構(gòu)成目前，博思遠略IPO咨詢團隊由40多名專門從事IPO上市咨詢工作的項目經(jīng)理，他們來自券商、設(shè)計院、咨詢公司、市場調(diào)查公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所，先后成功為150多家企業(yè)提供多種形式的IPO全程咨詢、募投可研編制、上市細分市場調(diào)查等咨詢服務(wù)，涉足IT通信、新能源、機械、化工、醫(yī)藥、建材、軟件、農(nóng)業(yè)、服裝、食品、輕工、物流、文化、新材料、傳媒等80多個細分行業(yè)。優(yōu)秀的人才+專業(yè)的服務(wù)態(tài)度+貼心的換位服務(wù)模式為您的企業(yè)成功上市提供最可靠的保障。三、咨詢服務(wù)流程博思遠略新材料與藥劑項目上市咨詢服務(wù)全程共需要30—60天，其中現(xiàn)場辦公時間為30天，具體分為兩個階段：前期企業(yè)調(diào)查、IPO行研初稿、立項用可研報告編制階段現(xiàn)場工作5—10天，業(yè)務(wù)與技術(shù)行研與募集資金投向部分招股書底稿撰寫階段現(xiàn)場工作20天。360市場研究網(wǎng)三、博思遠略服務(wù)優(yōu)勢公司連續(xù)多年對以生物醫(yī)藥、新材料、新能源為代表的新興產(chǎn)業(yè)進行跟蹤分析，積累了豐富的產(chǎn)業(yè)發(fā)展數(shù)據(jù)；由新材料與藥劑行業(yè)資深專家、博士、高級工程師、注冊會計師、造價師、咨詢師等專業(yè)人士組成的項目小組，專家團隊核心成員均具有多年項目實際操作經(jīng)驗，具有募投項目可研報告編制及IPO上市中各關(guān)鍵環(huán)節(jié)的豐富實際操作經(jīng)驗；截至2011年6月，累計完成近千項重大項目（提供的案例展示均有完整文檔與合同,并非網(wǎng)上隨手抄來,簽約客戶