【正文】 直接關系到能否實現(xiàn)上市的關鍵問題；上市募投項目可研報告需要上市咨詢團隊中的各中介機構（券商、律師事務所、會計師事務所、第三方調查公司）密切配合，特別是應與財務評估機構密切配合，將募集資金項目的投入產(chǎn)出而導致的資金流的變化納入到總體財務預測中；募集資金只能用于發(fā)展主營業(yè)務；項目的財務分析應該考慮到上市公司信息披露的具體要求，不再要求就發(fā)行人的募集資金投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求國家發(fā)展與改革委員會的意見。三、生物醫(yī)學用無機非金屬材料募投項目可研報告在企業(yè)上市過程中的重要作用IPO上市項目可行性研究報告主要用于IPO上市項目在國內備案并作為券商招股書底稿提交證監(jiān)會。報告一般分為兩個版本：一個版本是用于前期獲取發(fā)改委立項批文，另一個版本則是用于券商招股書編制并作為工作底稿。立項用IPO上市項目可行性研究報告中涉及的項目總投資、建設地址、建設內容將體現(xiàn)在發(fā)改委的立項批文中，因此招股書編制用IPO上市項目可行性研究報告必須保證上述內容不變，只能調整文字、數(shù)據(jù)的配比、論證方式。四、博思遠略生物醫(yī)學用無機非金屬材料募投項目（基于2013年最新大綱及審查重點）可研方案設計原則如果您是外資企業(yè)、外商再投資企業(yè)募項目獲取批復文件需要編制項目申請 360市場研究網(wǎng)報告；如果企業(yè)是內資企業(yè)，但項目被納入《政府核準的投資項目》，那么募投項目也是項目申請報告。內資企業(yè)募投項目一般采取備案制，需要編制可行性研究報告。此外，企業(yè)需要環(huán)評審查，項目需要做環(huán)評、節(jié)能評估；募投項目可研報告（包括項目申請報告）要解決批復獲取和券商底稿兩個問題，因此可分成2個版本進行編制。其中發(fā)改委申報或核準的需要投資基礎數(shù)據(jù)和建設內容準確論證即可；募投項目設計要求與企業(yè)歷史財務數(shù)據(jù)、財務制度具有連貫性，折舊算法、毛利率、各種稅率、壞賬準備、應收賬款比例、周轉次數(shù)等應該保持一致；募投項目中土地一般要求先行獲取，土地投資計入項目總投資但不算作募集資金；利用既有房產(chǎn)或者在建房產(chǎn)進行募投項目建設的房產(chǎn)價值可以用募集資金置換，土地價值不可置換；募投項目產(chǎn)品產(chǎn)能設計要考慮產(chǎn)品的市場容量、新增產(chǎn)能的募投項目，企業(yè)的市場占有率要考慮原有產(chǎn)能和新增產(chǎn)能合計對市場的影響；募投項目建設周期一般不超過兩年；募投項目一期投資不宜過大，投資過大會造成企業(yè)當期損益表現(xiàn)為利潤下滑；募投項目與企業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品和業(yè)務的關聯(lián)性要比較分析，確定是否擴產(chǎn)、升級新產(chǎn)品還是支持企業(yè)發(fā)展的研發(fā)或營銷項目；1募投項目必要性分析要考慮原有產(chǎn)能是否超負荷、是否改變經(jīng)營模式以提高利潤水平、是否通過規(guī)模經(jīng)濟降低成本、是否增加投資獲得關鍵環(huán)節(jié)生產(chǎn)自動化、是否是募投項目帶來新的客戶、是否是有利于企業(yè)提高競爭力、是否填補行業(yè)空白、是否是支持企業(yè)轉型等等；1募投項目的設備選型重點考慮各個項目的同類設備價格是否一致，是否有設備可以公用，對于使用企業(yè)現(xiàn)有設備、配套設施、人員的需要考慮對原有企業(yè)生產(chǎn)能力的影響；1募投項目如果是將企業(yè)原來外包的業(yè)務轉為自主生產(chǎn)，那么項目的收入要包含原有業(yè)務收入和增加投資帶來的新增收入兩部分。五、博思遠略IPO募投項目可研分階段服務內容博思遠略編制IPO募投項目可研報告撰寫一般分為兩個階段：第一階段：確定募集資金總額及各個項目總投資、建設內容等關鍵指標數(shù)據(jù)，完 360市場研究網(wǎng)成備案核準版可研報告或者申請報告撰寫，上報獲取批文。同期根據(jù)項目環(huán)境影響到環(huán)保局辦理環(huán)評審查。第二階段：根據(jù)券商招股書需要，詳細撰寫項目投資建設的必要性、可行性、背景、市場容量分析、營銷推廣策略、設備選型表、投資構成描述、效益成本分析等部分。博思遠略具有甲級工程咨詢資質，可以根據(jù)客戶需求編制募投項目可行性研究報告、項目申請報告，為券商招股書編制提供全方位工作底稿及數(shù)據(jù)資料核實服務。六、博思遠略IPO募投項目可研報告標準大綱（2013最新版）一、總論（一）項目背景項目名稱承辦單位 公司介紹 公司項目承辦的技術基礎和優(yōu)勢（重點）可行性研究報告編制依據(jù)項目建設背景及必要性（重點） 市場發(fā)展與競爭要求 產(chǎn)品技術發(fā)展要求 企業(yè)發(fā)展的要求 項目建設的意義與影響募集資金投資項目與公司現(xiàn)有業(yè)務及產(chǎn)品的關聯(lián)（二）生物醫(yī)學用無機非金屬材料項目概況擬建項目建設規(guī)模與目標主要建設條件項目總投資及效益情況主要技術經(jīng)濟指標（三）主要問題說明項目資金來源問題 360市場研究網(wǎng)項目原料供應問題項目供電供水保障問題二、生物醫(yī)學用無機非金屬材料市場分析（一）市場容量分析（二）產(chǎn)品目標市場（三）產(chǎn)品價格（四）營銷策略營銷策略營銷模式促銷措施三、建設規(guī)模與產(chǎn)品方案（一）項目產(chǎn)品方案（二）項目建設規(guī)模四、場址選擇（一）項目選址及用地方案項目選址建設地條件（二）土地利用合理性分析（三）征地拆遷和移民安置規(guī)劃方案五、技術方案、設備方案和工程方案（一）項目技術方案項目主要技術項目工藝流程（二）項目設備方案設備選型原則項目設備選型表（三）項目工程方案項目主要構、建筑物項目建筑工程造價六、主要原材料、能源供應（一）項目主要原料材料（二）能源供應（三）主要原材料、燃料及動力年需要量 360市場研究網(wǎng)七、總圖運輸與公用輔助工程（一）總圖布置平面布置豎向布置及道路總平面圖總平面布置主要指標表（二）場內外運輸場外運輸量及運輸方式場內運輸量及運輸方式場外運輸設施及設備（三）公共輔助工程供水工程供電工程通信系統(tǒng)設計方案通風采暖工程防雷設計八、節(jié)能方案分析（一）節(jié)能措施節(jié)能依據(jù)設計原則節(jié)能方案（二）能耗指標分析用能標準與能耗計算方法能耗狀況和能耗指標分析九、節(jié)水措施（一）節(jié)水措施（二）水耗指標分析十、生物醫(yī)學用無機非金屬材料項目環(huán)境影響評價（一）環(huán)境和生態(tài)現(xiàn)狀（二）生態(tài)環(huán)境影響分析施工期環(huán)境影響運營期環(huán)境影響分析環(huán)境影響綜合評價 360市場研究網(wǎng)（三）生態(tài)環(huán)境保護措施施工期間環(huán)境保護措施運營期間環(huán)境保護措施環(huán)境管理措施（四）地質災害影響分析（五）特殊環(huán)境影響十一、勞動安全衛(wèi)生與消防（一）勞動安全與職業(yè)衛(wèi)生設計依據(jù)設計執(zhí)行的主要標準設計內容及原則職業(yè)安全職業(yè)衛(wèi)生輔助衛(wèi)生用室職業(yè)安全衛(wèi)生機構（二）消防設計依據(jù)總平面布置建筑部分電氣部分給排水部分十二、組織機構與人力資源配置（一）組織機構項目法人組建方案管理機構組織方案（二）人力資源配置生產(chǎn)作業(yè)班次項目勞動定員職工工資福利員工來源及招聘方案員工培訓十三、生物醫(yī)學用無機非金屬材料項目實施進度（一）建設工期 360市場研究網(wǎng)（二）項目實施進度十四、招標方案（一）編制招標計劃的依據(jù)（二）招標內容十五、生物醫(yī)學用無機非金屬材料項目投資估算（一）項目投資估算依據(jù)（二）項目建設投資估算建筑工程費設備及工器具購置費安裝及裝修工程費土地購置及整理費工程建設其他費用基本預備費漲價預備費建設期利息（三）流動資金估算（四）項目總投資（五）投資使用計劃（六）貸款償還計劃十六、生物醫(yī)學用無機非金屬材料項目融資方案（一）資本金籌措（二）債務資金籌措（三）融資方案分析十七、生物醫(yī)學用無機非金屬材料項目財務評價（一）計算依據(jù)及相關說明項目測算參考依據(jù)項目測算基本設定（二）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算銷售收入銷售稅金及附加費用（三）總成本費用估算直接成本工資及福利費用 360市場研究網(wǎng)折舊及攤銷修理費財務費用其它費用總成本費用（四）財務評價報表項目損益及利潤分配表項目財務現(xiàn)金流量表項目資本金財務現(xiàn)金流量表（五）財務評價指標投資利潤率，投資利稅率財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期（六）不確定性分析敏感性分析盈虧平衡分析（七）財務評價結論（八）項目投資對公司發(fā)展的影響募集資金運用對業(yè)務經(jīng)營的影響募集資金運用對財務狀況的影響 對資產(chǎn)結構的影響 對資本結構的影響募集資金運用對經(jīng)營成果的影響 項目新增折舊攤銷及其影響 對收入和利潤水平的影響 對凈資產(chǎn)收益率的影響大幅增加固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及研發(fā)費用投入的必要性和合理性十八、生物醫(yī)學用無機非金屬材料項目經(jīng)濟效益與社會效益（一）經(jīng)濟效益（二）社會效益十九、生物醫(yī)學用無機非金屬材料項目風險分析（一）項目風險因素識別法律及政策風險市場風險 360市場研究網(wǎng)建設風險環(huán)保風險（二）項目風險防控措施法律及政策風險防控措施市場風險防控措施建設風險防控措施環(huán)保風險防控措施二十、結論與建議（一）結論（二）建議附表：附表1 項目建筑工程費估算表附表2 項目設備及工器具購置費估算表附表3 工程建設其他費用估算表附表4 流動資金估算表附表5 項目總投資估算表附表6 項目總投資使用計劃表附表7 項目貸款償還計劃表附表8 項目銷售稅金及附加費用附表9 項目攤銷估算表附表10 項目折舊估算表1附表11 項目總成本費用估算表1附表12 項目損益及利潤分配表1附表13 項目財務現(xiàn)金流量表1附表14 項目資本金財務現(xiàn)金流量表附件：項目立項（備案、核準）請示公司執(zhí)照及工商材料場址測繪圖與建設地址圖董事會投資決議法人身份證復印件 360市場研究網(wǎng)開戶行資信證明項目總平面布置圖項目經(jīng)辦人證件及法人委托書土地房產(chǎn)證明及合同1公司近期財務報表或審計報告1其他相關的聲明、承諾及協(xié)議1財務評價附表七、博思遠略IPO募投項目可研編制重點解決問題360市場研究網(wǎng)IPO上市項目可行性研究報告按照建設性質可分為新建項目和改擴建項目（包括技改），按照業(yè)務性質可分為有收入的生產(chǎn)經(jīng)營類項目和無收入的研發(fā)營銷類項目。IPO上市項目可行性研究報告編制要點主要涉及項目實施的必要性、市場容 360市場研究網(wǎng)量論證、投資方案的合理性、財務指標的承繼性、對公司發(fā)展的影響等。360市場研究網(wǎng)第四部分博思遠略最新成功案例展示一、行業(yè)構成二、區(qū)域構成三、案例成果展示（包括但不限于）360市場研究網(wǎng)北京某科技公司地震數(shù)據(jù)處理中心及研發(fā)中心項目 江蘇某公司一卡通系列產(chǎn)品生產(chǎn)項目 北京通州某企業(yè)軌道列車通信系統(tǒng)項目 河北某科技公司物聯(lián)網(wǎng)應用項目廣東某企業(yè)柔性太陽能光伏組件細分市場調查項目 浙江某公司水處理設備生產(chǎn)及研發(fā)中心項目 山東某工程機械公司配套結構件項目廣東某生物醫(yī)藥公司生殖健康醫(yī)療器械生產(chǎn)及研發(fā)中心項目 天津某公司發(fā)動機鋁合金缸體生產(chǎn)項目細分市場調查 福建某公司汽車起重機塑料板材配件項目 湖南某公司液壓齒輪油泵生產(chǎn)及研發(fā)中心項目 四川某公司恒溫器生產(chǎn)及研發(fā)中心項目 江蘇某公司湖泊藍藻治理技術及設備項目 廣東某公司功能性薄膜項目 浙江某公司塑料改性劑生產(chǎn)項目 ……..29 360市場研究網(wǎng)第五部分博思遠略咨詢公司介紹一、公司基本情況北京博思遠略咨詢有限公司(以下簡稱“博思遠略”)是依托國家科技部情報所、人民大學、國家圖書館、國家工程技術數(shù)字圖書館、國家發(fā)改委等機構的資源與專家人才優(yōu)勢成立的高端智囊決策咨詢機構。博思遠略致力于為各級政府部門、內外資企業(yè)集團、成長期高科技企業(yè)、科研院所、投資機構等提供360度全方位專業(yè)決策咨詢服務，服務范圍涉及產(chǎn)業(yè)研究分析、市場調查與研究、項目投資分析（發(fā)改委甲級資質）、IPO上市咨詢、市場競爭情報分析、高新企業(yè)發(fā)展咨詢、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃咨詢及管理咨詢服務。在300多個重要產(chǎn)業(yè)及其上下游衍生市場方面積累了豐富的研究經(jīng)驗，特別是在以節(jié)能環(huán)保、新一代信息技術、生物、高端裝備制造、新能源、新材料、新能源汽車為代表的新興產(chǎn)業(yè)方面，憑借專業(yè)數(shù)據(jù)庫資源、前瞻性研究方法、權威專家顧問團隊等優(yōu)勢已成為中國最專業(yè)權威的研究機構之一。截止2012年12月博思遠略平均每年承擔的重大項目可研報告、項目申請報告、專項資金申請報告編制項目有1200多項；每年協(xié)助34家高科技企業(yè)在中小板、創(chuàng)業(yè)板IPO成功上市，研究成果通過證監(jiān)會發(fā)審委及各大投資機構的嚴苛審核。憑借360投資情報研究中心這一平臺，定期發(fā)布項目投融資信息，并擁有國內最精準的高新項目投資數(shù)據(jù)庫，已成為國內影響力最大的投資機構及企業(yè)家交流平臺。旗下產(chǎn)品品牌包括《博思遠略新興產(chǎn)業(yè)觀察》、《高科技企業(yè)財富月刊》、《360投資情報研究》、《中國項目投資匯編（涵蓋七大新興產(chǎn)業(yè)）》、《行業(yè)投資分析報告（涵蓋3000多個細分市場）》以及每年定期舉辦的“中國高成長企業(yè)投融資論壇”，該論壇已經(jīng)成為透視國內高成長企業(yè)發(fā)展趨勢的風向標。博思遠略擁有一支熟悉中國本土市場并深諳客戶需求的專業(yè)研究團隊。他們具有專業(yè)的市場研究、企業(yè)管理、政策研究、區(qū)域經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟、統(tǒng)計學、投融資、城市規(guī)劃、項目策劃、工程技術等背景。每一位咨詢顧問都是客戶的合作伙伴，從首次需求溝通到最終項目匯報，從細分數(shù)據(jù)調研到具體投資方案設計。博思遠略提供的是中國