【正文】 籌資方案自有資金及來源股權融資與債務資金籌措方案借款償還計劃七、財務與經(jīng)濟評價提示：本部分內(nèi)容應對推導計算的前提假設，所采用的理論、方法或模型及重要參數(shù)或數(shù)據(jù)選定等情況進行明確說明，對預測估算結(jié)果等應予以列示。（一）營業(yè)收入與利潤的估算業(yè)務收入估算產(chǎn)品售價、產(chǎn)量、銷量以及業(yè)務收入的預測（對以提供服務為主的業(yè)務，可套用這種分析模式進行相應的變通，下同。）。成本費用估算產(chǎn)品單位變動成本、固定成本，銷售費用、管理費用、財務費用、不可預見到的其他費用等分析和估算。利潤總額、凈利潤與歸屬于母公司凈利潤估算模擬利潤表（至少5年）（二）資產(chǎn)負債估算與分析資產(chǎn)狀況估算對總資產(chǎn)、總負債、凈資產(chǎn)、歸屬于母公司的凈資產(chǎn)等重要會計科目的簡要分析預測，并列表說明（至少5年）。償債能力分析（1）投資項目及所屬企業(yè)負債（流動負債、長期負債）的簡要分析（2）投資項目及所屬企業(yè)重要償債指標分析預測 重點是資產(chǎn)負債率、速動比率、利息保障倍數(shù)（覆蓋倍數(shù)）、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流對負債的比率等。（三）現(xiàn)金流分析建設期和達產(chǎn)后現(xiàn)金流入和流出分析，凈現(xiàn)金流情況預測模擬現(xiàn)金流量表（四）財務評價指標估算凈資產(chǎn)收益率投資回收期（稅前與稅后）內(nèi)部收益率（稅前與稅后）凈現(xiàn)值（稅前與稅后）經(jīng)濟增加值（EVA）投資收益率（總投資收益率和年均投資收益率。財務性投資項目必須估算，從投資之日起至可供出售）（五）敏感性分析（重點項目必須提供）（六）財務與經(jīng)濟評價結(jié)論（包括但不限于以下內(nèi)容）凈資產(chǎn)收益率、投資回收期、內(nèi)部收益率等財務評價指標應不低于集團制定的相關標準，或國資委統(tǒng)評局當年發(fā)布的《企業(yè)績效評價標準值》中全行業(yè)良好值水平凈現(xiàn)值要以國家或行業(yè)相關規(guī)定作為貼現(xiàn)率的重要參考依據(jù)，原則上凈現(xiàn)值大于零的投資項目具有投資價值經(jīng)濟增加值（EVA）大于零的投資項目具有投資價值其他收益分析：主要分析投資項目未來對所屬企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的增長、資本增值、銷售收入的增長、利潤水平的提升、企業(yè)競爭力的增強等及其他情況的分析和評價八、風險因素分析及其控制措施（一）項目主要風險因素識別和威脅程度分析 提示：可根據(jù)投資項目實際情況逐項識別存在的風險，不存在的風險可不作分析，特定風險可作補充。產(chǎn)品或服務的市場前景、行業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化、商業(yè)周期或產(chǎn)品生命周期的影響、市場飽和或市場分割、過度依賴單一市場、市場占有率下降等經(jīng)營模式發(fā)生變化，經(jīng)營業(yè)績不穩(wěn)定，主要產(chǎn)品或主要原材料價格波動，過度依賴某一重要原材料、產(chǎn)品或服務，經(jīng)營場所過度集中或分散等內(nèi)部控制有效性不足導致的風險、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力較差導致的流動性風險、現(xiàn)金流狀況不佳或債務結(jié)構(gòu)不合理導致的償債風險、主要資產(chǎn)減值準備計提不足的風險、主要資產(chǎn)價值大幅波動的風險、非經(jīng)常性損益或合并財務報表范圍以外的投資收益金額較大導致凈利潤大幅波動的風險、重大擔?；蛟V訟仲裁等或有事項導致的風險技術重大變革、技術不成熟、技術尚未產(chǎn)業(yè)化、技術缺乏有效保護或保護期限短、缺乏核心技術或核心技術依賴他人、產(chǎn)品或技術面臨被淘汰等由于財政、金融、稅收、土地使用、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)管理、環(huán)境保護等方面法律、法規(guī)、政策變化引致的風險投資項目設計標準、功能布局、設計結(jié)構(gòu)變更及消防等建設方面的風險高管人員和核心技術人員等變化的風險并購項目的重組整合的風險可能嚴重影響投資項目持續(xù)經(jīng)營的其他風險，如自然災害、安全生產(chǎn)、外貿(mào)環(huán)境等境外投資項目的特殊風險，主要包括國別政策、法律環(huán)境、匯率變化、宗教與文化習俗以及政治軍事等因素1其他不可預測事件及風險（二）防范和降低風險的對策及措施闡述對上述列示各類風險的應對策略和措施。九、退出機制的設計與選擇包括退出機制設計、退出途徑安排（上市、轉(zhuǎn)讓股份、清算）及退出時機的選擇。十、實施進度安排投資項目實施計劃及進度表。十一、實施機構(gòu)及主要負責人情況及相關職責的約定十二、其他資料附件（包括但不限于以下主要內(nèi)容）審計報告評估報告盡職調(diào)查報告、財務顧問報告或獨立財務顧問報告中介機構(gòu)、專業(yè)機構(gòu)的咨詢報告或外部專家的書面咨詢意見書重要意向書、框架協(xié)議、約定、承諾等書面文件或待簽署的合同、協(xié)議等書面文件公司章程（草案）政府相關部門或行業(yè)主管部門的相關批復文件涉及土地使用權的，必須提供政府有關部門的規(guī)劃或批準文件特殊事項的說明其他文件備查文件第五篇：童裝項目投資可行性研究報告童裝項目投資可行性研究報告：報告目錄：一、童裝項目總論項目背景可行性研究結(jié)論主要技術經(jīng)濟指標表存在問題及建議二、童裝項目建設背景及必要性項目提出的背景項目發(fā)展概況投資的必要性三、童裝項目市場預測與建設規(guī)模市場概況市場預測營銷戰(zhàn)略產(chǎn)品方案和建設規(guī)模產(chǎn)品銷售收入預測四、建設條件與場址選擇建設條件場址選址五、童裝項目工程技術方案項目組成生產(chǎn)技術方案總平面布置和運輸土建工程六、節(jié)能節(jié)水與環(huán)境保護節(jié)能及節(jié)水環(huán)境保護七、勞動保護、安全衛(wèi)生、消防勞動保護安全衛(wèi)生消防八、企業(yè)組織和勞動定員企業(yè)組織勞動定員員工培訓九、項目實施進度安排工程項目管理項目實施進度十、童裝項目投資估算與資金籌措投資估算資金籌措投資使用計劃十一、童裝項目財務分析與敏感性分析生產(chǎn)成本和銷售收入估算財務評價不確定性分析敏感性分析十二、社會效益分析社會效益分析項目與所在地區(qū)互適性分析十三、風險分析風險類別風險應對措施十四、可行性研究結(jié)論與建議結(jié)論建議附件項目承辦單位營業(yè)執(zhí)照、法人證書復印件當?shù)匾?guī)劃、國土、環(huán)保等部門關于項目的支持文件查新檢索報告檢測報告相關知識產(chǎn)權、專利技術復印件自有資金存款證明相關銀行貸款承諾其他相關證明材料項目財務分析報表