【正文】 0元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以30005000元罰款。(一)未按規(guī)定印制、使用、保管、檢查、銷毀重要物品、重要單證的。(二)未按規(guī)定使用印、押(機)、證、口令和操作手冊的。第三十六條 違反會計電算化管理規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以30005000元罰款。(一)系統(tǒng)管理員違反規(guī)定參與具體業(yè)務(wù)操作,業(yè)務(wù)操作人員違反規(guī)定修改軟件的。(二)未按規(guī)定管理使用IC卡的。(三)未按規(guī)定進行數(shù)據(jù)備份和保管,導(dǎo)致沒有備份數(shù)據(jù)或備份數(shù)據(jù)無效的。(四)操作人員口令未按規(guī)定修改的或遺忘口令造成資金清算、匯劃等業(yè)務(wù)無法正常運行的。第三十七條 違反會計檔案管理規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以100200元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以10002000元罰款。(一)會計憑證、賬簿、報表未按規(guī)定打印、裝訂和收集整理歸檔的。(二)未嚴(yán)格執(zhí)行會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱、交接、銷毀等管理制度的。(三)會計檔案保管地點不符合規(guī)定的。第三十八條 違反現(xiàn)金、出納管理有關(guān)規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以30005000元罰款。(一)未按規(guī)定核對賬款的。(二)白條抵庫或票據(jù)抵庫,賬款不符的。(三)出納長短款不按規(guī)定處理的。(四)違反雙人臨柜,雙人管庫,雙人守庫,雙人押運規(guī)定的。(五)未按規(guī)定使用、保管、交接錢箱或金庫的正、副鑰匙和密碼的。(六)對大額現(xiàn)金支取未進行審核、登記的。允許單位和個人超出規(guī)定范圍、限額提取使用現(xiàn)金的。對單位和個人異常頻繁大額提取現(xiàn)金不按規(guī)定報告或報批的。(七)未按規(guī)定兌換、支付殘損幣的。(八)未按規(guī)定沒收、處理和上繳假幣的。第三十九條 違反現(xiàn)金業(yè)務(wù)代理、寄庫、押運的有關(guān)規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以30005000元罰款。(一)未按規(guī)定簽定、履行現(xiàn)金寄庫、現(xiàn)金業(yè)務(wù)代理和委托押運協(xié)議的。(二)未按規(guī)定進行金庫管理、現(xiàn)金押運的。第七章 違反結(jié)算管理規(guī)章制度行為的經(jīng)濟處罰第四十條 違反賬戶管理規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300—500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以30005000元罰款。(一)未按規(guī)定開立、使用、監(jiān)督和管理銀行結(jié)算賬戶的。(二)未按規(guī)定管理、使用、保管單位預(yù)留印鑒卡的。單位預(yù)留印鑒卡被盜用或丟失的。(三)對于客戶出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行結(jié)算賬戶的行為制止不力的。第四十一條 違反票據(jù)管理規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300—500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以30005000元罰款。(一)未按規(guī)定和正常的操作程序進行審查,未發(fā)現(xiàn)密押、印鑒存在問題的。(二)對客戶簽發(fā)空頭支票行為未按規(guī)定及時處理的。(三)對票據(jù)、證明文件等審查不嚴(yán),應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)問題,造成透支的。第四十二條 有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300—500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以30005000元罰款。(一)大額支付、匯劃資金應(yīng)審批而未經(jīng)有關(guān)部門審批的。(二)大額支付交易、可疑支付交易未按規(guī)定及時報告的。(三)未按規(guī)定辦理款項查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)的。對司法機關(guān)已經(jīng)凍結(jié)的資金擅自解凍的。第八章 違反財務(wù)管理規(guī)章制度行為的經(jīng)濟處罰第四十三條 違反財務(wù)管理規(guī)定,虛列費用、擠占成本的,對有關(guān)責(zé)任人處以300500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以30005000元罰款。第四十四條 違反財務(wù)收支核算的有關(guān)規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以100200元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以10002000元罰款。(一)未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計提各項支出的。(二)未按規(guī)定攤銷遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的。(三)未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)、協(xié)議收取辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)相關(guān)費用的。(四)未按標(biāo)準(zhǔn)計付代理業(yè)務(wù)手續(xù)費、分?jǐn)値齑娆F(xiàn)金利息的。第四十五條 違反財務(wù)收支核算的有關(guān)規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以30005000元罰款。(一)未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定的。未按規(guī)定列支遞延資產(chǎn)、稅金的。(二)未經(jīng)批準(zhǔn)或超過批準(zhǔn)金額列支營業(yè)外支出的。(三)未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整以前損益的。第四十六條 違反財務(wù)審查審批的有關(guān)規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以30005000元罰款。(一)未建立財務(wù)審批委員會或?qū)徟鷻?quán)限不明確的。超越規(guī)定的財務(wù)審批權(quán)限進行審批的。財務(wù)費用支出未執(zhí)行授權(quán)管理下的“一支筆”審批制度或執(zhí)行不嚴(yán)格的。(二)大額財務(wù)開支未經(jīng)過集體討論的。(三)擅自提高開支標(biāo)準(zhǔn)、擴大開支范圍的。(四)超財務(wù)指標(biāo)列支費用或采取掛賬等手段逃避財務(wù)指標(biāo)控制的。第四十七條 對需報送稅務(wù)機關(guān)的事項未按規(guī)定報送批準(zhǔn)或備案,或未按規(guī)定申報和繳納稅款,對有關(guān)責(zé)任人處以100200元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以10002000元罰款。第九章 違反固定資產(chǎn)管理及大宗物品集中采購規(guī)章制度行為的經(jīng)濟處罰第四十八條 違反基建管理規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以30005000元罰款。(一)未經(jīng)批準(zhǔn)招標(biāo)、開標(biāo)或在招標(biāo)過程中不按規(guī)定操作的。(二)未按規(guī)定辦理基建賬務(wù)核算的,購建項目檔案管理不合規(guī)的。(三)未按規(guī)定及時辦理基建項目預(yù)決算的。(四)基建項目超過批準(zhǔn)面積和額度的。第四十九條 違反固定資產(chǎn)、低值易耗品管理規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300—500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以30005000元罰款。(一)固定資產(chǎn)指標(biāo)的使用與管理不合規(guī)的。(二)未經(jīng)批準(zhǔn)購置、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、出租、出借、出售、捐贈、置換、盤虧、報廢固定資產(chǎn)的。(三)未按規(guī)定建立、使用固定資產(chǎn)、低值易耗品賬、卡、簿核算體系,賬賬、賬卡、賬簿不一致的。(四)未按規(guī)定核對、驗收、登記、保管、清查、盤點固定資產(chǎn)、低值易耗品的。(五)違反固定資產(chǎn)入賬及折舊的計價原則核算的。(六)賬實不符的。第五十條 違反集中采購管理規(guī)定,有下列行為之一的,對有關(guān)責(zé)任人處以300—500元罰款,應(yīng)當(dāng)對單位進行經(jīng)濟處罰的對單位處以30005000元罰款。(一)未經(jīng)有權(quán)機構(gòu)或部門批準(zhǔn),擅自購置應(yīng)集中采購的物品或勞務(wù)的。(二)違反集中采購程序的。(三)采取化整為零等方式規(guī)避集中采購的。第十章 經(jīng)濟處罰程序第五十一條 內(nèi)部審計部門在實施審計過程中,對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)單位和責(zé)任人依據(jù)本規(guī)定提出處罰的初步意見,經(jīng)總分行內(nèi)部監(jiān)督委員會研究同意后做出處罰決定。第五十二條 對違規(guī)單位和責(zé)任人進行經(jīng)濟處罰時,必須下達內(nèi)部經(jīng)濟處罰決定書并建立審批、登記制度。第五十三條 內(nèi)部經(jīng)濟處罰決定書的內(nèi)容,主要包括違規(guī)事實、對違規(guī)事實的判斷和認(rèn)定、進行經(jīng)濟處罰的法規(guī)、制度依據(jù)和經(jīng)濟處罰的具體意見。內(nèi)部經(jīng)濟處罰決定應(yīng)當(dāng)告知違規(guī)單位和責(zé)任人申請復(fù)審的部門和時間。第五十四條 內(nèi)部經(jīng)濟處罰決定,經(jīng)內(nèi)部監(jiān)督委員會主任委員簽發(fā)后執(zhí)行。任何單位和個人不得干預(yù)或拒絕執(zhí)行內(nèi)部經(jīng)濟處罰決定。第五十五條 各級管理行財會部門在“單位活期存款”下設(shè)專戶。對各被處罰單位和個人的罰款均納入本戶核算。同時為體現(xiàn)有獎有罰的原則,各級管理行可拿出30%的份額用于獎勵發(fā)現(xiàn)重要線索、避免重大風(fēng)險、挽回重大損失的內(nèi)部審計人員。第五十六條 因違規(guī)行為受到經(jīng)濟處罰的單位和工作人員,對經(jīng)濟處罰決定不服的,可以在收到經(jīng)濟處罰決定之日起15個工作日內(nèi),向做出經(jīng)濟處罰決定部門的上一級部門申請復(fù)審。復(fù)審部門應(yīng)當(dāng)在受理之日起30個工作日內(nèi)做出復(fù)審決定。第五十七條 在復(fù)審期間,原處罰決定照常執(zhí)行。超過復(fù)審規(guī)定期限沒有提出復(fù)審申請的,視同對經(jīng)濟處罰決定認(rèn)可。第十一章 附 則第五十八條 對本規(guī)定中未明確經(jīng)濟處罰的違規(guī)行為,可以比照本規(guī)定同類或相似條款進行經(jīng)濟處罰。第五十九條 本規(guī)定由中國＃＃銀行總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。第六十條 本規(guī)定自印發(fā)之日起施行。