小企業(yè)財務(wù)報銷制度及報銷流程-資料下載頁
2025-10-12 00:03本頁面
【正文】 齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。第十八條、費用報銷的其他規(guī)定公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由本部門經(jīng)理和財務(wù)部門經(jīng)理的共同認可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風(fēng)險。第十九條、費用報銷的一般操作流程費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制采購審批單或費用報銷單）報銷人部門負責人確認簽字（數(shù)據(jù)等方面要求）公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負全責）出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。第二十條、借款管理規(guī)定，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕銷帳；2．借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款，從工資中扣回。第二十一條、借款流程《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。：主管部門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理審批（或委托授權(quán)人）→出納付款。：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部門辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二十二條、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第二十三條、費用報銷的一般規(guī)定(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人、證明人（簽收人）簽名。:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。第二十四條、工資方法流程，交總經(jīng)理審批，10日前將總經(jīng)理簽字的工資表交給出納。（含出勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息），員工在工資表上簽字。，填寫離職申請單，全部簽字完畢后將離職申請交給出納，每月發(fā)放工資日，統(tǒng)一發(fā)放工資。第五篇：財務(wù)報銷制度和流程財務(wù)報銷制度和流程一、日常費用的報銷：日常費用指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的、金額較小的費用類（不含貨款、工資），該類費用報銷時，一律使用“費用報銷單”進行報銷；填寫“費用報銷單”。填寫內(nèi)容包括：單位名稱、報銷日期、報銷內(nèi)容、報銷金額（大小寫）、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦人名、核算部門、財務(wù)部審核簽字、負責人簽名。如有特別事項應(yīng)在備注欄說明。“費用報銷單”后附發(fā)票（收據(jù)）、入庫單、請購單（申請單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供）；“費用報銷單”和附件內(nèi)容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；附件一律用膠水粘貼在“費用報銷單”后面，并保證正面朝上，不得倒置；報銷流程：①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼于“費用報銷單”后，并按“費用報銷單”上內(nèi)容填寫完整并在報銷人處簽字；②、報銷單送本部門負責人復(fù)核并簽字；③、報銷人送報銷單至財務(wù)部，由會計審核；④、經(jīng)審核無誤的“費用報銷單”送呈總經(jīng)理審批；⑤、出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的報銷單支付款項。二、流程圖：（本部門負責人和財務(wù)審核） 會計審核三、費用發(fā)生盡量取得正式稅務(wù)發(fā)票。提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時，應(yīng)要求供貨方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱、日期、品名、數(shù)量、單價、金額、填票人。四、申購辦公用品實行各部門“一個月申購一次”的原則，每月2530號由各部門根據(jù)辦公需要，統(tǒng)一填制一份請購單報行政部，由行政部匯總報總經(jīng)理審批后，交由采購部從指定供應(yīng)商處購回，最后由行政部通知各部門從倉庫領(lǐng)取。五、支付款項票據(jù)必須保證干凈、整潔、書寫規(guī)范、大小寫數(shù)據(jù)清晰且一致。六、數(shù)字大小寫字樣：小寫： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零本報銷制度適用于公司全體人員并從文發(fā)之日起執(zhí)行，請全體人員共同遵守，如有不懂處可向財務(wù)部咨詢。南通天道人力資源有限公司2021年 10月06 日
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