【導(dǎo)讀】業(yè)，是一家畜牧生產(chǎn)一體化的養(yǎng)殖企業(yè)；主要從事肉羊養(yǎng)殖。企業(yè)具有年育肥肉羊10000只。人，其中管理人員3人；專業(yè)技術(shù)人員4人，飼養(yǎng)員8人。企業(yè)資產(chǎn)總額750萬元。其中：固定資產(chǎn)凈值400萬元；萬元,電力設(shè)施費用15萬元,供水設(shè)施費用30萬元)。農(nóng)副產(chǎn)品經(jīng)銷等工作，有著從事肉羊育肥20年的工作經(jīng)驗。售網(wǎng)絡(luò)，為肉羊的銷售奠定了堅實的基礎(chǔ)。信譽良好，無銀行欠資等不良記錄。貯飼料池2座，容積1200立方米，育肥羊運動場，藥浴池，禽養(yǎng)殖業(yè)污染防治技術(shù)規(guī)范》。設(shè)備、獸醫(yī)診斷與人工授精設(shè)備儀器兩大類20臺（套）。肉羊育肥場，規(guī)劃新建育肥羊舍6棟，總建筑面積2880㎡，性研究論證，2021年10月份全部建成投產(chǎn)。其它費用23萬元，基本預(yù)備費30萬元，工藝技術(shù)方案，推廣肉羊育肥新技術(shù)，強化疫病防治措施，增加畜產(chǎn)品產(chǎn)量，提高肉品質(zhì)量，促進區(qū)域經(jīng)濟快速發(fā)展。農(nóng)民持續(xù)增收的若干意見》；是提高農(nóng)民收入，帶動區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的需要。

　　

【正文】 賬）手續(xù)完備，管理科學(xué)。 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 財務(wù)評價范圍：項目財務(wù)評價采用簡化的增量分析方法，直接用增量數(shù)據(jù)進行增量分析。財務(wù)評價范圍包括項目全部。 財務(wù)價格：選用的財務(wù)價格為預(yù)測固定價格。計算營業(yè)收入和生產(chǎn)成本所采用的價格為含增值稅價格。 46 產(chǎn)品增值稅率 13％；城市建設(shè)維護稅按增值稅的 5％計取，教育附加費按增值稅的 3％計??；所得稅 25％。 計算期與運營負荷：項目計算期為 16 年；建設(shè)期為 1 年，生產(chǎn)期為 15 年。項目生產(chǎn)負荷，第一年為 50％，第二年達 100％。 財務(wù)基準收益率：項目融資前稅前財務(wù)基準收益率為 ic＝ 8％。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入：項目達產(chǎn)年可增加出欄優(yōu)質(zhì)肉羊 1 萬只，羊毛 30000 斤，羊糞 560 噸；總銷售（營業(yè)）收入 萬元。 表 91 項目增量銷售收入估算表 序號 項目 單位 數(shù)量 單價 (元 ) 總價 (萬元 ) 1 育肥羊 只 10000 2 羊毛 斤 30000 3 羊糞 噸 600 合計 營業(yè)稅金及附加。本項目正常年銷售稅金及附加。詳見銷售收入和銷售稅金及附加估算表附表。 總成本及經(jīng)營成本估算 項目總成本估算。項目總成本由外購飼草料原料、 47 育肥用羔羊、燃料動力、工資福利及其它費用構(gòu)成；采用生產(chǎn)要素估算法。項目達產(chǎn)年總成本費用增加 萬元。 經(jīng)營成本估算。正常年經(jīng)營成本 萬元，詳見表 92。 表 9－ 2 項目增量經(jīng)營成本估算表 序號 項目 單位 消耗量 單價 (元 ) 金額 (萬元 ) 備注 1 原輔材料 混合精飼料 噸 500 1500 青干草 噸 1100 250 青貯玉米 噸 800 260 2 收購育肥羔羊 只 10000 550 550 3 防疫藥品 4 燃料動力 水 噸 600 電 度 10000 煤 噸 20 1000 油 噸 5 5500 5 人員工資 人 20 11000 6 修理費 7 其他費用 合計 財務(wù)效益分析 盈利能力分析：根據(jù)以上估算的增量數(shù)據(jù)，本項目按全部投資計算的財務(wù)內(nèi)部收益率 ％，財務(wù)凈現(xiàn)值 48 萬元，投資利潤率 ％，投資回收期 年。說明本項目有較強的財務(wù)盈利能力。項目年平均利潤總額增加 。 銀行貸款清償能力分析：該項目達標后實現(xiàn)年利潤增加額 萬元；具有良好的清償能力。 不確定性分析 盈虧平衡分析。經(jīng)估算，本項目以生產(chǎn)利用率表示的盈虧平衡點（ BEP）為 ％，即項目生產(chǎn)能力只要達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 ％時，即能保本，所以本項目風(fēng)險較小。 敏感性分析。本項目假定營業(yè)收入、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資三個不確定性因素發(fā)生不利變化，變幅為177。1O％、177。 5％，做單因素變化敏感性分析，項目對銷售收入變化較為敏感，其次為經(jīng)營成本變化。 財務(wù)評價結(jié)論 從以上結(jié)果可以看出，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，財務(wù)內(nèi)部收益率大于基準收益率；投資回收期符合要求，項目有很強的盈利能力、財務(wù)生存能力和 抗風(fēng)險能力，因此，項目在財務(wù)上是完全可行的。 第十章 社會效益分析 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 49 永昌縣黨政領(lǐng)導(dǎo)對草食畜產(chǎn)業(yè)高度重視，把肉羊飼養(yǎng)業(yè)作為促生農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的突破口和切入點來抓，結(jié)合天保、退耕還草、整村推進扶貧開發(fā)、種草養(yǎng)畜示范點等項目的實施，鼓勵扶持和發(fā)展龍頭企業(yè)及各類專業(yè)協(xié)會；使其在產(chǎn)、加、銷方面發(fā)揮更大作用。帶動了草食畜牧業(yè)的全面發(fā)展，促進了地方農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。一是按照“扶優(yōu)、扶強、扶大”的原則，培育壯大帶動力強、輻射面廣的肉 羊飼養(yǎng)龍頭企業(yè)，通過發(fā)展“訂單農(nóng)業(yè)”，積極引導(dǎo)農(nóng)戶養(yǎng)殖區(qū)發(fā)展標準化養(yǎng)殖。二是按照“因地制宜、分類指導(dǎo)、積極發(fā)展、逐步規(guī)范”的方針；堅持民辦、民管、民受益的原則，加快培育畜牧業(yè)合作織，充分發(fā)揮其在提高農(nóng)民組織化程度方面的重要作用。三是飼料、獸藥等投入品的質(zhì)量安全、動物飼養(yǎng)環(huán)境和衛(wèi)生管理及安全生檢驗等方面，制定系統(tǒng)的技術(shù)標準。加強畜產(chǎn)品質(zhì)量認證工作積極推動農(nóng)戶按標準化要求生產(chǎn)，形成市場競爭力強的品牌產(chǎn)提高市場占有份額。 與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制分析 本項目的組織形式是“公司十基地十農(nóng)戶”；其聯(lián)結(jié)方式為合同契約型，即永昌縣六壩鄉(xiāng)萬只肉羊種植養(yǎng)殖場與農(nóng)戶作為各自獨立的經(jīng)營者和利益主體，在自愿、平等、互利 50 的前提下，簽訂契約合同，以明確雙方的經(jīng)濟關(guān)系。由企業(yè)提供有償?shù)募夹g(shù)、人工受精、飼料、信息等系列服務(wù)，把產(chǎn)、銷環(huán)節(jié)維系起來。同時，龍頭企業(yè)與農(nóng)戶通過適當(dāng)?shù)睦嬲{(diào)節(jié)，形成“風(fēng)險共擔(dān)、利益均沾”的利益共同體，以保證經(jīng)營活動趨于穩(wěn)定協(xié)調(diào)，增強抗御市場風(fēng)險能力。 帶動基地分析 經(jīng)過 3－ 5 年的發(fā)展，形成以公司為龍頭、肉羊育肥為示范、農(nóng)戶肉羊擴繁與飼草料生產(chǎn)為基地 的 利群體、大規(guī)模” 肉羊產(chǎn)業(yè)發(fā)展鏈。大力推行秸稈青貯氨化技術(shù)，使全縣農(nóng)作物秸稈“兩貯一化”達到年產(chǎn)總量的 40％以上，依托千家萬戶，著力培植一批繁殖戶與育肥戶，形成規(guī)模肉羊養(yǎng)殖基地，為永昌縣肉羊業(yè)整體可持續(xù)健康發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。 本項目通過良種肉羊育肥與秸稈養(yǎng)羊示范，扶持帶動永昌適宜鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)戶發(fā)展肉羊飼養(yǎng)與牧草種植業(yè)。通過本項目的實施，計劃以東河西堡鎮(zhèn)、寨鎮(zhèn)、城關(guān)鎮(zhèn)、南壩鄉(xiāng)、六壩鄉(xiāng)和焦家莊鄉(xiāng)為重點，培育專業(yè)肉羊繁育戶 2021 戶，戶均飼養(yǎng)良種肉羊 5 只左右，年平均出欄育肥用肉羔羊 5 只，形成總飼養(yǎng)良種肉羊萬只、總出欄量萬只規(guī)模，建立肉羊繁育經(jīng)濟帶；以河西堡鎮(zhèn)、新城子鎮(zhèn)、朱王堡鎮(zhèn)、東寨鎮(zhèn)、水源鎮(zhèn)、紅山窯鄉(xiāng)、焦家莊鄉(xiāng)、六壩鄉(xiāng)和南壩鄉(xiāng)為重點；采取場戶結(jié) 51 合模式，扶持帶動 2200 個農(nóng)戶、近 8500 人發(fā)展飼草料生產(chǎn)；共需配套生產(chǎn)精飼料 1000噸，青干草 2021噸，青貯飼料 1000噸，戶均生產(chǎn)飼草料 2 噸，建立飼草料生產(chǎn)經(jīng)濟帶。除了項目參與農(nóng)戶實現(xiàn)增收增效外，還可示范帶動項目區(qū)其它農(nóng)戶發(fā)展良種肉羊飼養(yǎng)生產(chǎn)，可使項目區(qū)周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn) 4000 個常住農(nóng)戶通過良種引進，在保持原有肉羊飼養(yǎng)量的情況下，通過引進優(yōu)質(zhì)種 羊、同步改良肉羊增加產(chǎn)肉量，增加農(nóng)民收入。 帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收。通過本項目的實施，可直接帶動 2200個農(nóng)戶、近 8500 人通過引進良種擴繁生產(chǎn)育肥用羔羊直接受益。按戶均出欄羔羊 7 只、每只收入 350 元計，戶均收入2500 元計，人均收入 625 元，項目區(qū)農(nóng)民總收益 500 萬元左右。項目通過良種引進、改善飼草料質(zhì)量、加強防疫滅病、配套飼養(yǎng)工藝條件等來提高肉羊產(chǎn)出量，肉羊出欄量項目建設(shè)后增加 倍，與項目建設(shè)前比較，戶均增加收入 1500元，人均 375 元，項目區(qū)農(nóng)民新增總收 益 300 萬元左右。育肥羊日增重項目建設(shè)后增加 ，育肥增重速度提高 35％。按只均增重 公斤、戶均 19 公斤計算，年可新增純收入 元。 本項目的實施還可間接扶持帶動 1200 個農(nóng)戶、近 1900人發(fā)展飼草料生產(chǎn)，本項目通過配套肉羊育肥、良種羔羊擴 52 繁生產(chǎn)等，共需生產(chǎn)各類飼草料 4000 噸，其中精飼料 1000噸，青干草 2021 噸，青貯飼料 1000 噸，年可實現(xiàn)銷售收入200 萬元，戶均增加收入 1000 元，人均 250 元。 本項目還可直接創(chuàng)造 20 個就業(yè)機會。 農(nóng)業(yè)增效。由于生產(chǎn)者素質(zhì)的提高、飼養(yǎng)規(guī)模的擴張以及高科技養(yǎng)殖典型的帶動，肉羊養(yǎng)殖業(yè)開始突破傳統(tǒng)的養(yǎng)殖方式，由數(shù)量增長粗放式經(jīng)營逐步向質(zhì)量效益并重的集約經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變；在養(yǎng)殖方式上突破傳統(tǒng)的養(yǎng)殖模式，實現(xiàn)了肉羊良種化、飼養(yǎng)科學(xué)化、防疫程序化、營養(yǎng)全面化、圈舍合理化的“五化”飼養(yǎng)模式，帶動了全縣養(yǎng)羊生產(chǎn)水平的整體提高，促進了畜牧業(yè)的增產(chǎn)增效和農(nóng)民增收。本項目的實施，可使項目區(qū)周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn) 4000 個常住農(nóng)戶通過良種引進，在保持原有肉羊飼養(yǎng)量的情況下，通過引進優(yōu)質(zhì)種羊、同步改良肉羊增加產(chǎn)肉量，增加收入。按戶均增收 1250 元計，年可實現(xiàn)農(nóng)業(yè)增效 500 萬元。 項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析 本項目實施后，項目區(qū)肉羊出欄量、肉羊增重速度明顯提高。即通過良種引進、改善飼草料質(zhì)量、加強防疫滅病、配套飼養(yǎng)工藝條件等來提高肉羊產(chǎn)出量，使項目區(qū)肉羊出欄量比非項目區(qū)增加 ，育肥羊日增重項目區(qū)可達 ，而非項目區(qū)維持在 1409 左右；育肥增重速度提高 34％。整 53 個項目區(qū)年可增加出欄肉羊 6000 只；多生產(chǎn)肉羊 萬公斤?？梢姡椖康膶嵤τ谠黾禹椖繀^(qū)的肉羊生產(chǎn)量作用十分顯著。 其它影響評價 本項目是配套改善生態(tài)工程的 一個重要建設(shè)項目。實施好本項目，可充分發(fā)揮當(dāng)?shù)氐膮^(qū)域產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢和行業(yè)特點，將帶動當(dāng)?shù)夭菪螽a(chǎn)業(yè)的發(fā)展，加快農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的整體調(diào)整步伐，帶動廣大農(nóng)民由糧一經(jīng)二元種植結(jié)構(gòu)向糧 經(jīng) 飼三元種植結(jié)構(gòu)發(fā)展；從而實現(xiàn)羊產(chǎn)業(yè)的增值增效，增加農(nóng)民收入。養(yǎng)羊所需的原料種類多，大量的秸稈、農(nóng)副產(chǎn)品可作為養(yǎng)羊飼料的重要來源。通過秸稈加工利用，加快“過腹增值”，促進草食家畜發(fā)展；實現(xiàn)資源的合理利用。項目副產(chǎn)品羊糞是一種價廉質(zhì)優(yōu)的有機肥料、所含氮、磷、鉀全面、是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中有機肥的主要來源。直接供給農(nóng)作物所需約養(yǎng)分，改良土壤結(jié)構(gòu)，提高土壤肥力 ，是發(fā)展綠色種植業(yè)必不可少的肥源。通過肉羊飼養(yǎng)，可將秸稈“直接還田”轉(zhuǎn)變?yōu)椤斑^腹還田”，提高資源利用率。本項目通過養(yǎng)羊產(chǎn)生大量有機肥，有利于農(nóng)作物穩(wěn)定高產(chǎn)，可使農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境處于一種良性循環(huán)的狀態(tài)，促進“兩高一優(yōu)”農(nóng)業(yè)的發(fā)展。合理利用秸稈，可減少廢棄、焚燒引起的環(huán)境污染和資源浪費。 54 扶持方式：財政補貼項目 項目類別：畜牧養(yǎng)殖 項目代碼： 2021 年甘肅省 金昌市永昌縣 河西堡鎮(zhèn) 萬只肉羊育肥場 新建項目可行性研究報告 項 目 單 位 ： 永昌縣 河西堡鎮(zhèn) 萬只肉羊育肥場 項目建設(shè)地點 ： 永昌縣 河西堡鎮(zhèn)黃家泉灘 可研報告編制時間： 二 O— O 年四月 55 目 錄 第一章 總 論…………………………………………… 1 項目單位基本情況………………………………… 1 項目基本情況……………………………………… 2 可行性研究報告編制依據(jù)………………………… 6 綜合評價…………………………………………… 7 第二章 背景及必要性………………………………… 8 項目區(qū)經(jīng)濟社會狀況……………………………… 8 本行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀……………………… 8 項目建設(shè)的必要性………………………………… 10 第三章 項目選址及建設(shè)條件………………………… 13 建設(shè)地點選擇……………………………………… 13 建設(shè)條件…………………………………………… 14 第四章 市場分析與銷售方案………………………… 18 市場分析…………………………………………… 18 營銷方案與營銷策略……………………………… 21 市場風(fēng)險分析…………………………………… 22 第五章 建設(shè)方案…………………………………… 24 產(chǎn)品方案建設(shè)規(guī)?！?24 建設(shè)方案和布局…………………………………… 25 56 建設(shè)標準和產(chǎn)品標準……………………………… 27 技術(shù)工藝萬案…………………………………… 28 設(shè)備這型方案…………………………………… 29 主體工程萬案…………………………………… 30 輔助工程及其它工程方案………………………… 31 實施方案安排……… …………………………… 32 第六章 環(huán)境影響評價及節(jié)能減排措施……………… 33 環(huán)境影響…………………………………………… 34 節(jié)能減排措施…………………………………… 34 環(huán)境影響評價與審批……………………………… 36 第七章項目組織與管理……………………………… 36 組織機構(gòu)與職能劃分……………………………… 36 勞動定員…………………………………………… 37 經(jīng)營管理措施…………………………………… 38 技術(shù)培訓(xùn)…………………………………… 38 勞動安全、衛(wèi)生與消防…………………………… 39 第八章投資估算與資金來源………………………… 40 投資估算依據(jù) …………………………………… 40 投資估算…………………………………………… 40 資金來源…………………………………………… 44 財政資金的使用和管理…………………………… 44 57 第九章 財務(wù)