【導(dǎo)讀】189號(hào)，主要從事燃煤鍋爐經(jīng)營(yíng)承包、燃煤銷(xiāo)售和物流業(yè)務(wù)?，F(xiàn)銷(xiāo)售收利稅稅收萬(wàn)元。由于服務(wù)好，原料供應(yīng)及時(shí)，質(zhì)量穩(wěn)定，深得用。放重點(diǎn)縣，城市規(guī)模為20平方公里，人口約15萬(wàn)人。然氣等清潔能源。而使用的煤種大多數(shù)是平頂山或禹州煤，長(zhǎng)期以來(lái)一直作為。備獨(dú)立鍋爐房，尚有一些單位因經(jīng)濟(jì)困難沒(méi)有集中供熱設(shè)施而采用小爐具取暖。季逆溫層的影響，縣內(nèi)粉塵、二氧化硫、氮氧化物污染嚴(yán)重。按國(guó)家及省勞動(dòng)保護(hù)部門(mén)規(guī)定，此容量的鍋爐可以不對(duì)爐水進(jìn)行“除氧”處理，黑煙，加重了冬季城市上空大氣污染程度。有正規(guī)的除塵器，尤其在采暖季大氣污染較嚴(yán)重。交通，又影響縣城市容衛(wèi)生。這些鍋爐容量小、工藝落后、效率低、能耗高，煙塵、灰渣、二氧化硫超標(biāo)排放，進(jìn)入冬季，煙囪排出煙塵籠罩在上空，污染空氣，直接危害人民的身心健。入潁北工業(yè)園區(qū)的工業(yè)企業(yè)不斷增多，解決蒸汽供應(yīng)問(wèn)題成為當(dāng)務(wù)之急。一次能源人均占有量相當(dāng)?shù)?。熱，?jié)約一次能源十分必要。

　　

【正文】 號(hào) 工程或費(fèi)用名稱(chēng) 建筑工 程費(fèi) 設(shè)備購(gòu)置 費(fèi) 安裝工 程費(fèi) 其他工 程費(fèi) 合 計(jì) 中機(jī)中電設(shè)計(jì)研究院 37 . 資金籌措 縣 工業(yè)園區(qū) 域集中供熱站工程總投資為： 11608 萬(wàn)元 一 工程費(fèi) 2643 3792 2649 (一） 鍋爐 385 3632 815 4832 1 40t/h鍋爐 63 246 50 358 鍋爐本體 46 386 97 529 除塵脫硫 57 126 38 220 在線監(jiān)測(cè)儀器 6 120 12 138 2 2 75t/h鍋爐 322 3386 765 4473 鍋爐本體 202 2686 672 3560 除塵脫硫 108 460 69 637 在線監(jiān)測(cè)儀器 12 240 24 276 （二） 直埋蒸汽管道 2238 1799 4037 1 直埋蒸汽管道 1817 1799 3616 2 破路及恢復(fù)路面費(fèi)、拆遷補(bǔ)償 421 421 （三） 熱網(wǎng)監(jiān)控中心及維修站 20 160 35 215 二 其他工程費(fèi) 666 1 建設(shè)單位管理費(fèi) 113 113 2 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 78 78 3 前期工作費(fèi) 60 60 4 勘察費(fèi) 15 15 5 工程設(shè)計(jì)費(fèi) 300 300 6 工程招投標(biāo)服務(wù)費(fèi) 25 25 7 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 30 30 8 生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi) 15 15 9 辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi) 30 30 三 基本預(yù)備費(fèi) 685 征地費(fèi) 600 四 建設(shè)期貸款利息 508 508 五 鋪底生產(chǎn)流動(dòng)資金 65 65 合計(jì) 2643 3792 2649 2524 中機(jī)中電設(shè)計(jì)研究院 38 資金籌措： 自籌資金： 6608 萬(wàn)元，占總投資： %； 申請(qǐng)銀行貸款： 5000 萬(wàn)元，占總投資： %。 . 投資使用計(jì)劃 一期工程建設(shè)期為一年，建設(shè)內(nèi)容為 新建 1 35t/h 秸稈燃料鍋爐及配套設(shè)施，建設(shè) 6000m 蒸汽管網(wǎng)。 二期工程建設(shè)期為一年，建設(shè)內(nèi)容為 新建 1 75t/h 燃煤鍋爐及配套設(shè)施。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 主要依據(jù) 1）、《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（試用版） ，投資項(xiàng)目可行性研究指南編寫(xiě)組，中國(guó)電力出版社， 2021 年 3 月； 2）、建設(shè)單位及相關(guān)專(zhuān)業(yè)提供的相關(guān)數(shù)據(jù)及相關(guān)資料； 3）、國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布《經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法及參數(shù)》（三版）進(jìn)行評(píng)價(jià)分析。 4）、國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)細(xì)則》； 5）、國(guó)家財(cái)政部關(guān)于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》（ 92）財(cái)工字 574 號(hào)文《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》和（ 92）財(cái)會(huì)字 67 號(hào)文《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》； 6）、國(guó)務(wù)院令 134 號(hào)（ 1993）中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例； 評(píng)價(jià)范圍 （ 1） 基準(zhǔn)收益率： 考慮資本成本、機(jī)會(huì)成本和一 定的通貨膨脹率，評(píng)估所參考的基準(zhǔn)收益率為8%（見(jiàn)《經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法及參數(shù)》三版）； （ 2） 各項(xiàng)稅率 ： 營(yíng)業(yè)稅稅率：項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅稅率為 5%； 中機(jī)中電設(shè)計(jì)研究院 39 城市維護(hù)建設(shè)稅：項(xiàng)目城市維護(hù)建設(shè)稅稅率按 5%； 教育附加費(fèi)：項(xiàng)目教育附加費(fèi)按 3%計(jì)??； 所得稅：項(xiàng)目竣工運(yùn)行之日期起，我國(guó)已執(zhí)行新的所得稅稅率，所以本項(xiàng)目所得稅稅率取 25%，贏余公積金按所得稅后利潤(rùn)的 10%計(jì)取。 總成本費(fèi)用測(cè)算 經(jīng)測(cè)算，總成本費(fèi)用為： 萬(wàn)元 /年， 其中 1）、生產(chǎn)成本 ： 經(jīng)測(cè)算生產(chǎn)期生產(chǎn)成本為： 萬(wàn)元 /年； 2）、折舊費(fèi) 與維修費(fèi)： 固定資產(chǎn)折舊采用分類(lèi)折舊法進(jìn)行計(jì)算，殘值取 4%，土建工程折舊年限取40 年，設(shè)備折舊年限為 20 年，年折舊費(fèi)為： 萬(wàn)元； 3）、遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi) 遞延資產(chǎn)及攤銷(xiāo)費(fèi)為： 萬(wàn)元 /年； 4）、財(cái)務(wù)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期發(fā)生的長(zhǎng)期借款利息和流動(dòng)資金借貸利息。 收入資金來(lái)源測(cè)算 （ 1） 收費(fèi)測(cè)算 項(xiàng)目年供應(yīng)蒸汽 110 萬(wàn)噸，按 140 元 /噸核算，年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 15540 （ 3） 稅金利潤(rùn)估算 項(xiàng)目平均利 稅 總額為： 萬(wàn)元。 （ 4） 財(cái)務(wù)盈利能力分析 1）、財(cái)務(wù)現(xiàn)金 流量表（全部投資） 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）詳見(jiàn)附表； 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要指標(biāo)： 中機(jī)中電設(shè)計(jì)研究院 40 所得稅前：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=8%）： 萬(wàn)元 投資回收期： 年 所得稅后：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=8%）： 萬(wàn)元 投資回收期： 年 2）、投資利潤(rùn)率、投資利稅率 正常年度平均投資利潤(rùn)率： %； 正常年度平均投資利稅率： % 敏感性分析 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)對(duì)投資（費(fèi)用） 和效益分析進(jìn)行了建設(shè)費(fèi)用提高 10%和收入降低10%的單因素變化敏感性分析，其經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率均大于社會(huì)折現(xiàn)率，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，但其垃圾收費(fèi)、及政府財(cái)政轉(zhuǎn)移支付收入、經(jīng)營(yíng)成本以及建設(shè)投資的變化對(duì)項(xiàng)目效益較為敏感，因此在項(xiàng)目建設(shè)中以及以后運(yùn)營(yíng)中應(yīng)注意控制建設(shè)投資及運(yùn)營(yíng)成本，搞好服務(wù)和宣傳工作，創(chuàng)造條件增加殼流量，使項(xiàng)目發(fā)揮更大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 縣 縣城區(qū)域集中供熱工程屬市政項(xiàng)目，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)所得稅前：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=8%）： 萬(wàn)元，投資 回收期： 年。所得稅后：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=8%）： 萬(wàn)元，投資回收期： 年。從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)內(nèi)部收益率來(lái)看，其收益率較低，投資回收期較長(zhǎng)，但項(xiàng)目建成后，可以有效地緩解涇陽(yáng)縣人口增長(zhǎng)帶來(lái)的生活垃圾堆放引起的周邊生態(tài)環(huán)境惡化狀況，保護(hù)洛河乃至渭河流域水體水質(zhì)，保證 “ 渭河流域重點(diǎn)治理規(guī)劃 ”順利實(shí)施。項(xiàng)目的環(huán)境效益和社會(huì)效益十分顯著，在征收垃圾處置費(fèi)用中機(jī)中電設(shè)計(jì)研究院 41 和政府財(cái)政補(bǔ)貼的前提下項(xiàng)目在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是可行的。 第 二 章 發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入分析 項(xiàng)目建設(shè)發(fā)展規(guī)劃分析 城市集中供熱是城市基礎(chǔ)設(shè)施之一，具有節(jié)約能源；減少污染，有利生產(chǎn)，方便生活的綜合經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和社會(huì)效益。城市供熱推行集中供熱的方針，堅(jiān)持因地制宜、廣開(kāi)熱源、技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理的原則。嚴(yán)格限制新建分散鍋爐中機(jī)中電設(shè)計(jì)研究院 42 房，對(duì)現(xiàn)有分散鍋爐房要限制，逐步改造，提高城市集中供熱的普及率。在城市總體規(guī)劃的指導(dǎo)下，編制城市集中供熱規(guī)劃。編制城市集中供熱規(guī)劃要貫徹遠(yuǎn)近結(jié)合，以近期為主，合理布局統(tǒng)籌安排，分期實(shí)施的原則。城市集中供熱規(guī)劃批準(zhǔn)后，要按照基本建設(shè)程序組織實(shí)施。 根據(jù) 縣 產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)總體 發(fā)展規(guī)劃， 縣 產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)規(guī)劃區(qū)位于 縣 城區(qū)北郊，規(guī)劃區(qū)包括臨潁產(chǎn)業(yè)集聚新區(qū)、工業(yè)園區(qū)和鐵西物流園區(qū)。工業(yè)園區(qū)位于 縣 的東北部，該區(qū)建成區(qū)用地規(guī)模 平方公里，規(guī)劃予以保留、調(diào)整。對(duì)污染重、不符合總體規(guī)劃的企業(yè)，予以搬遷改造，用以發(fā)展?jié)崈?、污染輕的產(chǎn)業(yè)類(lèi)型。 集中供熱建成后，將徹底改變部分企業(yè)污染嚴(yán)重的問(wèn)題，可以節(jié)約拆遷費(fèi)用，有利于企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。 本項(xiàng)目是 臨潁 省 縣 城區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重要組成部分。工程建成后可拆除新城區(qū)全部小鍋爐和煙囪并避免在新建小區(qū)的設(shè)置小鍋爐房，徹底改變?cè)泄?設(shè)施簡(jiǎn)陋、采暖條件落后的局面，符合國(guó)務(wù)院關(guān)于環(huán)治理整頓的政策方向，其意義非常重大。本項(xiàng)目的實(shí)施符合國(guó)家環(huán)保政策要求，符合當(dāng)?shù)卣虚L(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃方向。 縣城供熱環(huán)境及存在的主要問(wèn)題 由于目前小型鍋爐過(guò)多，容量小，效率低（平均 45%），煙囪均為鐵皮鋼制煙囪，高度較低，加之消煙除塵設(shè)施落后、老化、不完善，造成當(dāng)?shù)叵喈?dāng)嚴(yán)重的大氣污染。 l、污染嚴(yán)重： 中機(jī)中電設(shè)計(jì)研究院 43 小型鍋爐分散面廣，其配套的除塵設(shè)備普遍效率底，相當(dāng)一部分小鍋爐房沒(méi)有正規(guī)的除塵器，尤其在采暖季大氣污染較嚴(yán)重。 浪費(fèi)能源 分散的小鍋爐均以煤為燃料。 單臺(tái)容量在 兆瓦 (4 噸／時(shí)蒸汽鍋爐或 2． 8兆瓦熱水鍋爐 )及其以下鍋爐一般出力不足，能耗高，熱效率低。 影響市容 大量的小鍋爐分散在縣城各個(gè)位置，煤灰渣在城縣道路上交叉送輸，既影響交通，又影響縣城市容衛(wèi)生。 各種爐窯燃料（煤）燃燒產(chǎn)生的煙塵、二氧化硫、氮氧化物等有害物質(zhì)的污染； 根據(jù) 縣 城市基礎(chǔ)設(shè)施完善“十二五”規(guī)劃（ 20212021 年），“規(guī)劃確定建設(shè)城市集中供熱采取分區(qū)供熱方式”其中：西部供熱分區(qū)分為鐵西、老城區(qū)、潁北中心區(qū)三個(gè)系統(tǒng)供熱分區(qū)，東部供熱分區(qū)南街村、潁北工業(yè)區(qū)供熱 分區(qū)?！薄盁崃芫W(wǎng)規(guī)劃主要考慮主干管網(wǎng)布置，其走向盡量靠近熱負(fù)荷中心城區(qū)熱網(wǎng)，管網(wǎng)盡量地下直埋敷設(shè)，在不影響城市景觀要求時(shí)，可架空敷設(shè)。熱源所出管網(wǎng)為枝狀管網(wǎng)，近期按枝狀管網(wǎng)布局，遠(yuǎn)期考慮聯(lián)網(wǎng)成環(huán)供熱?！? 隨著城市建設(shè)的發(fā)展，采暖面積不斷增加，如果繼續(xù)保持分散無(wú)序的采暖供熱模式，大氣污染和能源浪費(fèi)的狀況將進(jìn)一步加劇，嚴(yán)重影響了市民的日常生活，制約了城市各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展，與 臨潁 省延長(zhǎng)城區(qū)的建設(shè)發(fā)展方向更是格格不入，這將是一種不能容忍的局面。因此，發(fā)展集中供熱事業(yè)，改變 臨潁 省 縣 城區(qū)供熱設(shè)施的落后狀態(tài)已經(jīng)成 為 臨潁 省 縣 城區(qū)建設(shè)刻不容緩、優(yōu)先解決的重要任務(wù)之一。同時(shí)，集中供熱系統(tǒng)是現(xiàn)代化城市的基礎(chǔ)設(shè)施之一，也是衡量城市公用事業(yè)水平的一項(xiàng)重要指標(biāo)。實(shí)行集中供熱，不僅能給城市提供穩(wěn)定、可靠、高品位的熱源，而且可有效節(jié)約能源，減少城市污染，對(duì)改善人民生活環(huán)境，方便中機(jī)中電設(shè)計(jì)研究院 44 居民日常生活，合理地利用城市有效空間，美化城市，都具有積極的意義，其經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和社會(huì)效益均十分顯著。 因此， 縣 的發(fā)展急需樹(shù)立新的城市形象。隨著縣城規(guī)模的不斷擴(kuò)大，人口的不斷增加，市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)對(duì)城市發(fā)展的影響表現(xiàn)的更加突出?？h城集中供 熱作為市政基礎(chǔ)設(shè)施是重要內(nèi)容之一，對(duì)縣城發(fā)展顯得尤為重要。 根據(jù)城市發(fā)展布局、發(fā)展方向、地形地貌特點(diǎn)和城市熱負(fù)荷分布和區(qū)域發(fā)展的特點(diǎn)，確定城市集中供熱原則按東西兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立的供熱分區(qū)發(fā)展。即西部供熱分區(qū)和東部供熱分區(qū)，進(jìn)而劃分為五個(gè)相對(duì)獨(dú)立的供熱小區(qū)。 符合 城市發(fā)展 的需要 建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《城市集中供熱當(dāng)前產(chǎn)業(yè)政策實(shí)施辦法》的通知 強(qiáng)調(diào)：“ 污染治理是國(guó)家當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期在基本建設(shè)領(lǐng)域中重點(diǎn)支持的公用事業(yè)之一。城市集中供熱是污染治理和節(jié)約能源的重要措施之一 ”。 1．城市集中供熱是城市基礎(chǔ)設(shè)施之一， 具有節(jié)約能源；減少污染，有利生產(chǎn)，方便生活的綜合經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和社會(huì)效益。城市供熱推行集中供熱的方針，堅(jiān)持因地制宜、廣開(kāi)熱源、技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理的原則。嚴(yán)格限制新建分散鍋爐房，對(duì)現(xiàn)有分散鍋爐房要限制，逐步改造，提高城市集中供熱的普及率。 2．在城市總體規(guī)劃的指導(dǎo)下，編制城市集中供熱規(guī)劃。編制城市集中供熱規(guī)劃要貫徹遠(yuǎn)近結(jié)合，以近期為主，合理布局統(tǒng)籌安排，分期實(shí)施的原則。城市集中供熱規(guī)劃批準(zhǔn)后，要按照基本建設(shè)程序組織實(shí)施。 3．城市集中供熱建設(shè)的資金來(lái)源以地方自籌為主，國(guó)家貸款、受益單位合理 ” 負(fù)擔(dān)為原 則，采取多元化、多渠道等辦法加以解決。 4．城市集中供熱由建設(shè)部歸口管理，負(fù)責(zé)制訂城市供熱工作的方針、政策和法規(guī)，指導(dǎo)城市供熱的管理工作，會(huì)同國(guó)家計(jì)委、能源部、國(guó)家環(huán)境保護(hù)局對(duì)城市集中供熱進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一計(jì)劃，并組織實(shí)施。 中機(jī)中電設(shè)計(jì)研究院 45 5．城市集中供熱發(fā)展規(guī)劃要列入城市總體規(guī)劃，并納入國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃、國(guó)家節(jié)能建設(shè)計(jì)劃，以及固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，納入國(guó)家和地方的統(tǒng)計(jì)序列。 6．國(guó)發(fā) (1986)22 號(hào)文件指出： “城市集中供熱的建設(shè)資金，可采取多種渠道解決，一是地方自籌；二是向受益單位集資；三是從城市維護(hù)建設(shè)稅 中拿出部分資金補(bǔ)助城市熱網(wǎng)建設(shè)；四是國(guó)家給予部分節(jié)能投資 ”。國(guó)家可采取無(wú)息、低息、貼息、延長(zhǎng)貸款償還期限等優(yōu)惠政策，扶持城市集中供熱的發(fā)展。 符合 農(nóng)業(yè)面源污染治理 的需要 （ 1） 利用 可 再生能源 － 秸稈發(fā)電是解決能源短缺的 有效 途徑之一 我國(guó)人口眾多，一次能源儲(chǔ)量少，其中煤的儲(chǔ)量為世界的 1/10，石油儲(chǔ)量為世界的 1/40，天然氣儲(chǔ)量?jī)H為世界的 1/100。而我國(guó)人口占世界的 1/4，相比之下，一次能源人均占有量相當(dāng)?shù)汀ｋS著我國(guó)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，對(duì)能源需求量日益增加，到目前為 止 ，我國(guó)發(fā)電裝機(jī)容量達(dá)到 4 億千瓦，其中 火電占 82%，年消耗煤炭 億噸。根據(jù)環(huán)保局統(tǒng)計(jì)， 2021 年我國(guó)耗煤炭 億噸，全國(guó)探明的煤炭可開(kāi)采的儲(chǔ)量為 618 億噸，不到 30 年將被開(kāi)采完。就世界煤、石油、天然氣儲(chǔ)量而言，煤只能用 230 年，石油只能用 44 年，天然氣只能用 62 年。 由此