【導(dǎo)讀】公司位于平果鋁二號(hào)路，以鋁資源為中心的貿(mào)易有限公司，主要開(kāi)展平。果鋁貨物進(jìn)出及一般貿(mào)易等業(yè)務(wù)。成立于2021年12月28日，法人代表：李。標(biāo)林，固定資產(chǎn)5000萬(wàn)元。材、五金、配件、運(yùn)輸?shù)?。主營(yíng)干、濕粉煤灰。為中鋁廣西分公司粉煤總承。包商，營(yíng)銷量為45萬(wàn)噸/年。固定資產(chǎn)5000多萬(wàn)元，員工33名，年銷售額。公司正與專家的素質(zhì)和專業(yè)水準(zhǔn)向客戶提供多元化的貿(mào)易服務(wù)，

　　

【正文】 的操作規(guī)程，各崗位工人嚴(yán)格按安全規(guī)程操作生產(chǎn)。 （ 6） 在墻上設(shè)置軸流風(fēng)機(jī)通風(fēng)換氣，以改善車(chē)間空氣。 （ 7） 生產(chǎn)場(chǎng)地及信道合理選用照明燈具 ，以保證生產(chǎn)及生活采光要 求。 （ 8） 生產(chǎn)場(chǎng)地及信道合理選用照明燈具，以保證生產(chǎn)及生活采光要 求。 （ 9） 夏季采用風(fēng)扇、軸流風(fēng)機(jī)通風(fēng)，并對(duì)一線生產(chǎn)人員發(fā)放防暑降 溫防護(hù)用品。 （ 10） 加強(qiáng)職業(yè)衛(wèi)生教育，人人關(guān)注職業(yè)衛(wèi)生工作。 （ 11） 正確、合理使用勞動(dòng)保護(hù)用品。 （ 12） 除塵系統(tǒng)煙囪，除塵器頂部等較高建筑物設(shè)防雷裝置。設(shè)計(jì)包括防雷接地，保護(hù)接地極等。 消防 設(shè)計(jì)依據(jù) （ 1）《中華人民共和國(guó)消防法》 1998年 （ 2）《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 GBJ16－ 87 （ 3）《有色金屬企業(yè)設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 GBJ16－ 87 ３２ （ 4）《建筑滅火器配置 設(shè)計(jì)規(guī)范》 GBJ140－ 90 （ 5）其他相關(guān)專業(yè)的有關(guān)消防的規(guī)范和規(guī)程 消防給水及滅火設(shè)備 本項(xiàng)目生產(chǎn)車(chē)間的火災(zāi)危險(xiǎn)性分類為丁類，建筑物的耐火等級(jí)為二級(jí)。按《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》要求，廠區(qū)內(nèi)設(shè)室外消火栓給水系統(tǒng)。同一時(shí)間內(nèi)火災(zāi)次數(shù)為一次，一次滅火延續(xù)時(shí)間為兩小時(shí)。 室外沿消防車(chē)道布置室外消火栓，消火栓按間距不大于 120m，距路邊 2m，滿足廠區(qū)水消防水量要求，整個(gè)系統(tǒng)為低壓制，火災(zāi)時(shí)由城市消防車(chē)前來(lái)施救。 車(chē)間內(nèi)合理布置消火栓，保證車(chē)間內(nèi)任何部位都有兩股水同時(shí)到達(dá)。 第八章 勞動(dòng)定員及培訓(xùn) 組織機(jī)構(gòu)及勞動(dòng)定員 （ 1）生產(chǎn)人員 生產(chǎn)班組分三個(gè)班組，三班兩倒，具體崗位如下： 熔鑄車(chē)間 50 擠壓車(chē)間 200 氧化電泳 100 噴涂車(chē)間 250 深加工車(chē)間 350 倉(cāng)庫(kù) 30 后勤 30 質(zhì)檢、化驗(yàn)、時(shí)效、水處理 30 搬運(yùn) 20 保衛(wèi) 20 維修 20 合計(jì) （ 2）非生產(chǎn)人員 ３３ 技術(shù)及管理人員 100 人。 （ 3）勞動(dòng)定員 定員人數(shù)為 1600 人，其中生產(chǎn)人員 1500 人，技術(shù)及管理人員 100人。 工作制度 年工作日 335 天，每班工作 12 小時(shí)。 工資 職工平均工資取 18000元／人年。 人員培訓(xùn) 生產(chǎn)人員全部進(jìn)行上崗前培訓(xùn)。 第九章 投資估算與資金籌措 工程概況 廣西平果華興鋁業(yè)有限公司 工業(yè)鋁型材項(xiàng)目可行性研究報(bào)告估算總投資額為 50177 萬(wàn)元。 投資范圍 投資估算包括工業(yè)鋁型材生產(chǎn)線及公輔設(shè)施的全部投資。 編制依據(jù)及方法 （ 1）本估算依據(jù)的設(shè)備表及建筑安裝工程量由各設(shè)計(jì)專業(yè)提供。 （ 2）本工程設(shè)備費(fèi)依據(jù)： ① 同類或類似工程的設(shè)備實(shí)際訂貨價(jià)； ② 設(shè)備生產(chǎn)廠家的報(bào)價(jià)； ③中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)設(shè)備價(jià)格信息委員會(huì)編纂的《工程建設(shè)全國(guó)機(jī)電設(shè)備 2021年價(jià)格匯編》； ④?chē)?guó)外公司的報(bào)價(jià)； ⑤所掌握的同類設(shè)備平均造價(jià)指標(biāo)。 （ 3）建筑安裝工程費(fèi)按類似工程造價(jià)指標(biāo)估算。 ３４ （ 4）其他工程費(fèi)依據(jù)中色協(xié)主字 [2021]151 號(hào)文有色金屬工業(yè)建安工程費(fèi)用定額工程建設(shè)其他費(fèi)用定額； 2021年國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、建設(shè)部頒發(fā)的《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》計(jì)算 。 主要設(shè)備見(jiàn)附表 21 固定資產(chǎn)投資估算見(jiàn)表 91。 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 建筑工程 設(shè)備購(gòu)置及安裝 其 他 總價(jià) I 第一部分工程費(fèi)用 11550 25027 36577 II 第二部分其他費(fèi)用 3000 3000 III 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi) 600 600 工程建設(shè)投資 11550 25027 3600 40177 IV 建設(shè)期貸款利息 300 300 V 鋪底流動(dòng)資金 10000 10000 總概算價(jià)值 11550 25027 13600 50177 占總投資比例 % 項(xiàng)目的建設(shè)期 15個(gè)月，投產(chǎn)第 一年生產(chǎn)負(fù)荷 70%，第二年滿負(fù)荷生產(chǎn)。 根據(jù)業(yè)主設(shè)想和國(guó)家有關(guān)政策約束，本項(xiàng)目申請(qǐng)銀行貸款 9000萬(wàn)元，其余 41177 萬(wàn)企業(yè)自籌。長(zhǎng)期貸款年利率 %，建設(shè)期利息 777萬(wàn)元。 總投資與資金籌措 本項(xiàng)目總投資由項(xiàng)目建設(shè)投資、建設(shè)期利息和鋪底流動(dòng)資金構(gòu)成。項(xiàng)目總投資 50954 萬(wàn)元 ，其中建設(shè)投資 50177 萬(wàn)元，建設(shè)期利息 777 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 10000 萬(wàn)元。 項(xiàng)目總投資與資金籌措見(jiàn)表 93 項(xiàng) 目 建設(shè)期(a) 投產(chǎn)期 (a) 達(dá)產(chǎn)期(a) 合計(jì) ３５ 1 2 3 4 1. 投 資總額 建設(shè)投資 40177 40177 建設(shè)期貸款利息 777 777 流動(dòng)資金 2021 8000 10000 合 計(jì) 40954 2021 8000 50954 2. 資金籌措 自有資金 (資本金 ) 42277 2021 8000 10075 建設(shè)投資 40177 40177 建設(shè)期貸款利息 777 777 流動(dòng)資金 2021 8000 10000 國(guó)內(nèi)銀行貸款 9000 9000 合 計(jì) 40177 2021 8000 50177 第十章 成本費(fèi)用與財(cái)務(wù)分析 成本與費(fèi)用 成本與費(fèi)用估算說(shuō)明 （ 1）原料來(lái)源及其計(jì)價(jià) 項(xiàng)目生產(chǎn)用原料為外購(gòu)鋁水、鎂錠、硅錠。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)以 50000t 加工的形式進(jìn)行估算計(jì)。 （ 2）輔助材料計(jì)價(jià) 輔助材料價(jià)格均以廣西地區(qū)現(xiàn)行的含稅價(jià)格估算。 （ 3）外購(gòu)動(dòng)力計(jì)價(jià) 生產(chǎn)中的動(dòng)力主要有電、水、蒸汽等，其中電按 元 /kwh 計(jì) ，水按 元 /t 計(jì)，天然氣按 元 /t計(jì)，均為不含稅價(jià)。 （ 4）工資及福利費(fèi) 根據(jù)當(dāng)?shù)噩F(xiàn)有的工資水平，職工的人均工資及福利費(fèi)水平按 18000 元 /人 .a 計(jì)。 （ 5）制造費(fèi)用 ３６ ①折舊費(fèi)：固定資產(chǎn)折舊按分項(xiàng)計(jì)算，其中：建構(gòu)筑物按 10 年折舊，機(jī)器設(shè)備按 12年折舊，固定資產(chǎn)殘值率按 3%計(jì)； ②修理費(fèi)：修理費(fèi)率根據(jù)國(guó)內(nèi)同類企業(yè)的實(shí)際水平以固定資產(chǎn)原值為基礎(chǔ)，按比例提取，其中：各類建構(gòu)筑物修理費(fèi)水平以固定資產(chǎn)原值的 2%提取，各類設(shè)備修理費(fèi)水平以固定資產(chǎn)原值的 5%提?。? ③其它制造費(fèi)用：根據(jù)該項(xiàng)目建設(shè)的性質(zhì)， 參照企業(yè)其它制造費(fèi)用實(shí)際發(fā)生水平計(jì)取。 （ 6）管理費(fèi)用 管理費(fèi)用包括無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷和其它管理費(fèi)用，其中 無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)分別按 10 年和 5年攤銷 ，該項(xiàng)目的其它管理費(fèi)用按 20 萬(wàn)元 /a 計(jì)。 （ 7）財(cái)務(wù)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用由各項(xiàng)貸款生產(chǎn)期利息支出組成。 （ 8）銷售費(fèi)用 根據(jù)國(guó)內(nèi)同類企業(yè)及鋁型材現(xiàn)在的銷售費(fèi)用水平，銷售費(fèi)用按其銷售收入的 %計(jì)。 成本和費(fèi)用估算 根據(jù)上述成本費(fèi)用估算基礎(chǔ)和條件，對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)成本和費(fèi)用進(jìn)行估算。 達(dá)產(chǎn)年平均總成本費(fèi)用為 34356 萬(wàn)元 /a，經(jīng)營(yíng)成本 為 33209 萬(wàn)元 /a。 表 102 原輔材料及其它成本計(jì)算表 序號(hào) 成本項(xiàng)目 單位 單耗 單價(jià)（元） 單位成本（元） 總用量(t) 總成本 (萬(wàn)元 ) 1 鋁錠 t/t 產(chǎn)品 15000 13500 45000 67500 2 鎂錠 kg/t產(chǎn)品 17000 110 325 552 3 硅錠 kg/t產(chǎn)品 13000 58 225 292 ３７ 4 化工原料 kg/t產(chǎn)品 200 10000 4700 5 添加劑等 kg/t產(chǎn)品 10 500 112 6 其它 162 小計(jì) 73318 表 103 燃料動(dòng)力成本計(jì)算表 序號(hào) 成本項(xiàng)目 單位 單耗 單價(jià)（元） 單位成本（元） 總用量 總成本 (萬(wàn)元 ) 1 電 Kwh/t 6000 萬(wàn) 3480 2 天然氣 m3/t 125 萬(wàn) 507 3 水 t/t 75 萬(wàn) 165 4 煤 kg/t 1215 噸 132 小計(jì) 4284 表 104 達(dá)產(chǎn)年銷售收入計(jì)算表 序號(hào) 產(chǎn)品名稱 單位 年產(chǎn)量 單價(jià)（元） 合計(jì) (萬(wàn)元 ) 備注 1 鋁型材 噸 50000 24000 120210 小計(jì) 噸 50000 120210 項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表見(jiàn)附表 10－ 1； 項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表見(jiàn)附表 10－ 3。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 廣西平果華興鋁業(yè)有限公司 工業(yè)鋁型材項(xiàng)目 為新建項(xiàng)目，本項(xiàng)目評(píng)價(jià)均直接采用總量數(shù)據(jù)。 銷售收入、稅金和利潤(rùn) （ 1） 銷售收入 ３８ 本項(xiàng)目建成后按生產(chǎn) 5萬(wàn) t/h鋁型材進(jìn)行計(jì)算，項(xiàng)目年銷售收入為 120210萬(wàn)元。 （ 2） 銷售稅金及附加 銷售稅金及附加見(jiàn)附表 102。 達(dá)產(chǎn)年平均銷售稅金及附加 452 萬(wàn)元 /年 。 達(dá)產(chǎn)年平均應(yīng)交增值稅 4535 萬(wàn)元 /年 。 （ 3） 所得稅 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年平均所得稅為 4507 萬(wàn)元 /年 。 （ 4） 盈余公積金及公益金 按稅后利潤(rùn)的 10% 和 5% 分別計(jì)取項(xiàng)目的盈余公積金和公益金。 （ 5） 利潤(rùn) 項(xiàng)目的利潤(rùn)估算見(jiàn)損益表，附表 10－ 4。 項(xiàng)目 達(dá)產(chǎn) 年均利潤(rùn)總額為 13657萬(wàn)元 /年，年均稅后利潤(rùn)為 9150 萬(wàn)元 /年，年均可供分配利潤(rùn) 9157 萬(wàn)元 /年，計(jì)算期內(nèi)累計(jì)可供分配利潤(rùn) 59892 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析見(jiàn)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見(jiàn)附表 10－ 5。 全投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR： 所得稅后 :% ； 所得稅前 :% ； 全投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=10%） FNPV： 所得稅后： 33687萬(wàn)元； 所得稅前： 57150萬(wàn)元； 全投資回收期 Pt： 所得稅后： 年； 所得稅前： 年。 清償能力分析 ３９ 項(xiàng)目的清償能力分析是依據(jù)借款還本付息估算表、資金來(lái)源與運(yùn)用表和資產(chǎn)負(fù)債表，估算資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率及固定資產(chǎn)投資借款償還期限來(lái)考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況及清償能力。 （ 1） 貸款償還 該項(xiàng)目申請(qǐng)銀行貸款 9000萬(wàn)元，貸款年利率為 %，貸款償還期限經(jīng)估算為 （含建設(shè)期），貸款償還資金來(lái)源為：可用于還款的折舊費(fèi)；可用于還款的攤銷費(fèi)；可用于還款的未分配利潤(rùn)。 貸款償還估算表見(jiàn)附表 10－ 6。 （ 2） 資金來(lái)源與運(yùn)用 資金來(lái)源與運(yùn)用表見(jiàn)附表 10－ 7，由表中看出，項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)除還清銀行貸款外，尚有盈余資金。項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)累計(jì)盈余資金 115292萬(wàn)元。 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析依據(jù)和計(jì)算結(jié)果見(jiàn)表 105。 表 105 盈虧平衡分析 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 數(shù)額 備注 1 銷售收入 萬(wàn)元 /年 120210 2 總成本 萬(wàn)元 /年 85890 3 經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元 /年 83022 4 可變成本 萬(wàn)元 /年 80035 5 固定成本 萬(wàn)元 /年 5855 6 銷售稅金 萬(wàn)元 /年 4535 平衡點(diǎn)鋁型材產(chǎn)量 (萬(wàn)噸 ) 7 盈虧平衡點(diǎn) % 根據(jù)達(dá)產(chǎn)年份的平均值計(jì)算，生產(chǎn)能力利用率的盈虧平衡點(diǎn)為 %，平衡點(diǎn)的鋁型材產(chǎn)量為 ?？梢钥闯觯卷?xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 第十一章 社會(huì)影響和 風(fēng)險(xiǎn)分析 及對(duì)策 ４０ 、主要原材料價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn) 公司主導(dǎo)產(chǎn)品為 工業(yè)型材 鋁深加工產(chǎn)品，產(chǎn)品銷售價(jià)格確定模式主要是：電解鋁市場(chǎng)價(jià)格 +加工費(fèi)。與一般鋁制品企業(yè)相比，公司利潤(rùn)主要由兩部分構(gòu)成：（ 1） 工業(yè) 鋁 型材 生 產(chǎn)成本與 原材料 市場(chǎng)價(jià)格之間的差額；（ 2）鋁制品加工費(fèi)用。公司 工業(yè) 鋁 型材 生產(chǎn)所需鋁 水 及電力，煤 都 需外購(gòu)，因此，公司 工業(yè) 鋁型材 生產(chǎn)成本主要鋁 水、 煤 、天燃?xì)?及電力，采購(gòu)成本影響。鋁 水、 煤 、天燃?xì)?及電力采購(gòu)成本波動(dòng)將直接導(dǎo)致公司 工業(yè)鋁型材 生產(chǎn)成本相應(yīng)波動(dòng)，進(jìn)而影響公司效益。 、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 公司 工業(yè) 鋁型材、均處完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，行業(yè)內(nèi)企業(yè)眾多，行業(yè)集中度低，行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)激烈，可能削弱