【正文】 自由裁量，以次充好、以假充真，隱瞞質(zhì)量隱患不及時上報、處理，導(dǎo)致工程質(zhì)量存在隱患。，導(dǎo)致工程質(zhì)量不過關(guān)。，對工程量核實把關(guān)不嚴，或者收受有關(guān)單位的好處，多計工程量。，編制概算、補償安置方案、對拆卸工程量審核把關(guān)不嚴格，利用拆遷補償、安置的職權(quán)串通拆遷戶違反國家政策謀取個人利益。（三）風(fēng)險防控措施：，注重選擇、培養(yǎng)業(yè)務(wù)精通人員，嚴格按照國家省市相關(guān)的計價標(biāo)準(zhǔn)進行審核，執(zhí)行建設(shè)工程預(yù)結(jié)算評審制度和行為規(guī)范，確保審核的準(zhǔn)確性和合理性。，同時兼顧難易搭配，保證在每個項目必須由2位以上評審人員審查及復(fù)核。加強預(yù)算審查的監(jiān)督管理，嚴格工作流程，實施逐級呈批制度。規(guī)定結(jié)算審核時限，實行定期檢查和過錯倒查問責(zé)制度。，建立合同會簽的跟蹤監(jiān)管體系，有專人跟進和催促合同會簽過程中所有人員的審批進度。，明確審批時限：所有資金撥付申請在合同部必須在3天內(nèi)審查處理完畢，如發(fā)現(xiàn)資料手續(xù)不全的，必須書面告知，申請經(jīng)代建單位負責(zé)人—分管領(lǐng)導(dǎo)—局長審批，辦好用章手續(xù)后2天內(nèi)專人分別送達廣州市建設(shè)委員會及廣州建設(shè)投資集團撥付中心審核，市城投撥付中心下發(fā)取款通知后及時進行登記存檔，并當(dāng)日通知項目負責(zé)人簽名確認。“先審批、后變更”原則，要求每個項目的負責(zé)人要按照施工規(guī)范，及時與施工單位一起核算確認工程量，實行四個機構(gòu)聯(lián)審簽字制度，即每一次工程變更，都必須由業(yè)主代表、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、質(zhì)監(jiān)站聯(lián)合會審，共同簽字方能生效。實行5萬元以下、5100萬元和100萬元以上三級變更管理制度，按變更審批權(quán)限分別上報送審，工程變更超過5萬元以上的項目由區(qū)派駐紀(jì)檢組介入監(jiān)督，超過合同價10%或增加100萬以上的，要求上報區(qū)重點工程項目監(jiān)督協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組審議，進一步強化權(quán)力監(jiān)督，把好工程變更關(guān)。核準(zhǔn)工程量時，一定要有2人以上參加，到現(xiàn)場親自核算，互相監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)在核實工程量過程中出現(xiàn)故意瞞報、虛報、漏報的，從嚴追究有關(guān)人員的失職責(zé)任，對相關(guān)單位進行扣分處理或者向市建委上報不良行為記錄。，嚴格執(zhí)行拆遷規(guī)程，完善內(nèi)部管理流程，對拆遷房屋的補償或安置標(biāo)準(zhǔn)、條件應(yīng)嚴格把關(guān)，對有關(guān)產(chǎn)權(quán)證明文件、測繪、評估等補償資料應(yīng)由有關(guān)職能部門進行嚴格審核，防止被拆遷房屋出現(xiàn)“張冠李戴”或“多補少拆”現(xiàn)象。制定拆遷方案、上門（單位）動遷和簽定協(xié)議時必須有兩人以上參與，相互監(jiān)督。五、財務(wù)管理崗位廉政風(fēng)險及防控措施。（一）崗位廉政風(fēng)險涉及范圍：：經(jīng)費報銷審核、開支預(yù)算、票據(jù)管理、資金管理。：機關(guān)黨政辦、局屬事業(yè)單位財務(wù)部門。：何祖建（黨政辦）、顏躍進（質(zhì)監(jiān)站）、歐衛(wèi)東（建設(shè)中心）、任劍鴻（維管中心）、劉志邦（道擴辦）、鐘惠贇（綠化工區(qū)）、吳勁華（公園管理中心）、敖潤芽（曉港公園）、于蕓（海印公園）。（二）崗位廉政風(fēng)險點及表現(xiàn)形式：，以個人職權(quán)控制報銷審核。，隨意借支、非法挪用；往來款項結(jié)算不清。，擅自擴大預(yù)算項目或超標(biāo)準(zhǔn)安排預(yù)算；隱瞞、擠占、截留、挪用專項資金，擅自改變計劃、用途；設(shè)置帳外帳、公款私存或私分公款；提高開支標(biāo)準(zhǔn)、亂支、違反公務(wù)支出有關(guān)規(guī)定。；偽造、變造、買賣、擅自繳銷財政票據(jù)；轉(zhuǎn)借、串用、代開財政票據(jù)。（三）風(fēng)險防控措施：、完善和落實財務(wù)管理制度，⑴經(jīng)費預(yù)借，實行“一借一報”，借款按領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)額度執(zhí)行，不準(zhǔn)超借，必須當(dāng)月借出當(dāng)月歸還或報銷；⑵開支超過3萬元以上的專項經(jīng)費，必須經(jīng)局黨政聯(lián)席會議決定方可支出。⑶繳交各項稅金，辦公大樓水電費、電話費、公費醫(yī)療費、購買文具等由財務(wù)核定后報辦公室主任或部門負責(zé)人核實后按程序辦理報銷；⑷各項城市維護費及專項資金，應(yīng)由各基層單位或施工單位將工程進度情況等資料分別報主管科室、財務(wù)主管、分管局長、局長簽批后方能支付工程款。，并于每季初向領(lǐng)導(dǎo)報批，編制財務(wù)報表、經(jīng)費收支計劃、財務(wù)決算。；每月進行一次借款的清理，督促當(dāng)事人報帳，及時收回借款，避免借款人長期挪占公款。，實行崗位責(zé)任制，會計、出納、核算等人員不得兼任，各崗位明確后并用密碼控制，防止越權(quán)操作，人員互相制約，防止違法行為發(fā)生。，為防范風(fēng)險提供監(jiān)督保障。每年邀請審計單位和財務(wù)機構(gòu)對財務(wù)賬冊進行跟蹤管理，對苗頭性的問題進行排查糾正。六、后勤管理崗位廉政風(fēng)險及防控措施。（一）崗位廉政風(fēng)險涉及范圍：：車輛管理，辦公用品、車輛、設(shè)備采購，公務(wù)招待。：機關(guān)黨政辦、各局屬事業(yè)單位后勤部門。：何祖建（黨政辦）、顏躍進（質(zhì)監(jiān)站）、歐衛(wèi)東（建設(shè)中心）、任劍鴻（維管中心）、劉志邦（道擴辦）、鐘惠贇（綠化工區(qū)）、吳勁華（公園管理中心）、敖潤芽（曉港公園）、于蕓（海印公園）。（二）崗位廉政風(fēng)險點及表現(xiàn)形式：，指定加油站、維修點給私車加油、維修車輛，修車、用油等方面虛開多報。、車輛、設(shè)備采購過程中對生產(chǎn)廠家、商家選定、品牌質(zhì)量、款式、價格把關(guān)不嚴，違反政府采購的相關(guān)規(guī)定采購物品，在分配資產(chǎn)時和資產(chǎn)處置過程中不按規(guī)范隨意處置。，超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)格接待，報帳不按規(guī)定的程序?qū)徟?，及違反財務(wù)管理規(guī)定。，與飯?zhí)萌藛T串通報大開支。（三）風(fēng)險防控措施：1．健全車輛使用制度：⑴汽車使用實行統(tǒng)一調(diào)度。由辦公室負責(zé)派遣登記，⑵因業(yè)務(wù)來往，需要借車使用，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能外借，并繳交車輛使用費和汽油費；⑶汽車維修、加油、年審經(jīng)司機班長或安全員提出后，由辦公室主任（副主任)或各事業(yè)單位部門負責(zé)人核定后，書面報送各事業(yè)單位責(zé)任人或局領(lǐng)導(dǎo)審批；⑷汽車每天外出的路橋費、保管費必須附在報銷單背后，統(tǒng)一在每月下旬送辦公室主任或部門負責(zé)人審核后方能報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報銷；⑸擅自開車外出辦事，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即對司機進行批評教育，如發(fā)生事故，一切后果由本人負責(zé)；⑹司機必須每天負責(zé)將車輛及時開回指定停車場停放，違反規(guī)定造成損失的，由當(dāng)事人負責(zé)賠償。、車輛、設(shè)備采購、公物管理和固定資產(chǎn)管理，要嚴格按照《中華人民共和國政府采購法》和廣州《穗財采〔2007）70號 關(guān)于加強政府采購價格評審管理的意見》等有關(guān)規(guī)定制度執(zhí)行，屬政府采購事項的，嚴格按政府采購程序辦理。采購過程中必須有2人以上同時參與，相互監(jiān)督，貨比三家，嚴格進行過程監(jiān)管，杜絕虛報價格、虛開發(fā)票等現(xiàn)象。，加強接待工作前置審批管理，規(guī)范接待程序，加強接待工作開支控制和監(jiān)督，加強對報銷手續(xù)的審核管理，嚴禁超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)格接待。4．嚴格按照局財務(wù)管理制度規(guī)定的權(quán)限審批支出事項，3萬以上的支出由黨政聯(lián)席會議審定。、單位負責(zé)人要對每一宗采購進行嚴格把關(guān)，如重大采購（超3萬元）需經(jīng)黨政聯(lián)席會研究同意方可購置。七、崗位廉政風(fēng)險防控責(zé)任及要求。（一）崗位廉政風(fēng)險防控工作是貫徹落實黨風(fēng)廉政責(zé)任制的重要一環(huán)，各部門、各單位負責(zé)人是本部門、本單位的廉政風(fēng)險防控的第一責(zé)任人。對落實廉政風(fēng)險防范措施不力的單位、部門，造成嚴重后果的，按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，對部門、單位負責(zé)人進行問責(zé)。（二）廉政監(jiān)察員對本部門、本單位崗位廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作負有監(jiān)督、管理、提醒職責(zé)。每季度向局紀(jì)委匯報本單位、本部門崗位廉政風(fēng)險防控運行實施情況，發(fā)現(xiàn)存在或可能發(fā)生廉政問題時，要及時發(fā)出預(yù)警信號，對相關(guān)崗位人員和部門、單位負責(zé)人進行警示提醒，并及時向局紀(jì)委、黨委匯報。（三）出現(xiàn)未按上述措施執(zhí)行的情況，本部門、本單位廉政第一責(zé)任人須在問題出現(xiàn)后3天內(nèi)向局紀(jì)委作書面解釋，并提出處置措施，堵塞漏洞。第五篇：崗位廉政風(fēng)險點及防控措施崗位廉政風(fēng)險點及防控措施為進一步加強學(xué)校廉政風(fēng)險防控預(yù)警工作，有效遏制易誘發(fā)腐敗風(fēng)險，特制定本實施辦法。一、廉政風(fēng)險點及涉及處室（一）學(xué)校收費巧立名目亂收費：如向?qū)W生收取資料費、考試費、飲水費、早餐費、補課費等。以學(xué)生自愿項目為借口的變相收費：如校服費、作業(yè)本費、保險費、防疫費等。風(fēng)險涉及單位：主管領(lǐng)導(dǎo)、學(xué)生管理中心、后勤管理中心、班主任。（二）干部人事任免違反干部任免規(guī)定，不按程序和要求推薦后備干部，提名人選未經(jīng)單位集體推薦。不按組織程序進行考察、民主測評和個別談話。不召開黨委會，或不按程序?qū)M任免人員進行考察，不經(jīng)過黨委成員三分之二同意形成人事任免決定。未按組織程序和規(guī)定的時間進行公示。實行競爭上崗的未按綜合得分名次實行擇優(yōu)錄取。不按規(guī)定辦理聘任手續(xù)。風(fēng)險涉及單位：學(xué)校黨委、學(xué)校行政。（三）大宗物資采購及學(xué)?；椖坷貌少徑虒W(xué)、辦公、設(shè)備用品，為學(xué)生購買保險、訂購報刊書 籍及其它學(xué)習(xí)資料、校服等機會收受有關(guān)業(yè)務(wù)單位的回扣，或者與這些單位的人員勾結(jié)、虛增購貨款進行虛報冒領(lǐng)，或?qū)⒐钷D(zhuǎn)到購貨單位，虛開發(fā)票報帳，然后提取現(xiàn)金進行獨吞或私分。利用負責(zé)教學(xué)輔導(dǎo)資料發(fā)行的機會，收受出版、印制單位的“勞務(wù)費”、“感謝費”、“獎金”等。在基建工程招投標(biāo)、質(zhì)量檢查驗收以及經(jīng)費結(jié)算等環(huán)節(jié)，收受承建單位或個人的賄賂。風(fēng)險點涉及單位：主管領(lǐng)導(dǎo)、后勤管理中心、教學(xué)管理中心。（四）資產(chǎn)及財務(wù)管理本單位出納、會計由領(lǐng)導(dǎo)親友擔(dān)任，致使領(lǐng)導(dǎo)及領(lǐng)導(dǎo)親友侵吞、挪用公款?？値?、現(xiàn)金不分，財務(wù)印鑒、印章及票據(jù)一人保管，致使一些財務(wù)人員侵吞挪用公款及公款私存。一把手直接管財務(wù)。領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)不嚴，甚至與財會人員勾結(jié)，進行虛報冒領(lǐng)或虛擬各種支出、套取公款進行侵吞或私分。將一些收費、創(chuàng)收款等轉(zhuǎn)入“小金庫”，搞暗箱操作。在教育經(jīng)費預(yù)決算及撥付上，搞暗箱操作。學(xué)校及單位的有形資產(chǎn)及無形資產(chǎn)，在租賃、承包、拍賣過程中，不陽光操作。風(fēng)險涉及單位：主管領(lǐng)導(dǎo)、學(xué)校行政、財務(wù)處、后勤管理中心。（五）教師人事調(diào)動及教師招聘學(xué)校私自錄用（借用）或外流（外借）人員。不經(jīng)學(xué)校支部、教代會討論研究私自調(diào)動（借用）人員。學(xué)校沒有根據(jù)工作需要確定對口專業(yè)教師任課。風(fēng)險涉及單位：主管領(lǐng)導(dǎo)、學(xué)校行政。（六）教師職稱評定學(xué)校對職評精神不宣傳貫徹。學(xué)校對職評對象不公示。滯留職評指標(biāo)。不嚴格執(zhí)行職評標(biāo)準(zhǔn)，不嚴格審驗相關(guān)證件。風(fēng)險涉及單位：主管領(lǐng)導(dǎo)、教學(xué)管理中心。（七）學(xué)生學(xué)籍管理不按規(guī)定審查、辦理學(xué)籍。不按規(guī)定轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入學(xué)生。對轉(zhuǎn)學(xué)證、戶口遷移證、休學(xué)醫(yī)療診斷證明審查把關(guān)不嚴。風(fēng)險涉及人員：主管領(lǐng)導(dǎo)、教學(xué)管理中心。（八）貧困生資助弄虛作假，套取國家資金。不及時、足額或變相發(fā)放學(xué)生資助款。不及時下達專項資金。對貧困學(xué)生資助的證明材料把關(guān)不嚴。風(fēng)險涉及人員：主管領(lǐng)導(dǎo)、團委。（九）教師以教謀私有償家教。兜售資料。向?qū)W生或家長索要或暗示索要禮物、禮券。私自收費。接受家長宴請。風(fēng)險涉及人員：全體教師二、加強學(xué)校廉政風(fēng)險預(yù)警防控的措施（一）全面繪制學(xué)校工作流程圖和風(fēng)險流程圖，推進學(xué)校權(quán)力運行公開。學(xué)校各職能處室也要根據(jù)工作特點繪制自己的工作流程圖，編印成冊，做到人手一份，并要制成大幅掛圖掛在醒目地方，接受社會監(jiān)督，促進廣大教育工作者風(fēng)險意識的增強。（二）建立廉正風(fēng)險教育防范機制，筑牢思想道德防線。加強以領(lǐng)導(dǎo)干部為重點的廉潔從政教育。要以立黨為公、執(zhí)政為民為目標(biāo)，以艱苦奮斗、廉潔奉公為主題，開展黨的基本理論、基本路線、基本綱領(lǐng)教育，開展理想信念、從政道德教育，開展優(yōu)良傳統(tǒng)、優(yōu)良作風(fēng)教育，開展黨紀(jì)黨規(guī)、法律法規(guī)教育。反腐倡廉教育，要堅持集中教育與個別教育相結(jié)合，主題教育與分類教育相結(jié)合，先進示范教育與反面警示教育相結(jié)合，把“創(chuàng)先爭優(yōu)活動”、廉政理論學(xué)習(xí)與廉政文化滲透相結(jié)合，運用多種教育形式，著力提高教育效果。加強教職員工的廉潔從教教育。要立足教職員工思想道德實際，做到廉潔從教“十不準(zhǔn)”，大力開展師德師風(fēng)教育、學(xué)術(shù)道德教育、遵紀(jì)守法教育、社會公德教育，做到教書育人、敬業(yè)愛生、廉潔從教、為人師表。樹立勤政廉政典型，發(fā)揮示范引導(dǎo)作用，形成“執(zhí)教為民、廉潔從教”的氛圍。加強教職員工廉潔情況的考核，建立師德失范行為責(zé)任追究機制，保證廣大教職工廉潔從教。（三）建立廉政風(fēng)險制度防范機制，規(guī)范康潔從教行為。完善科學(xué)決策機制。遵循科學(xué)決策、依法決策、民主決策的原則，完善黨委會、行政會《議事規(guī)則》，進一步健全決策程序，強化決策責(zé)任。重大事項必須提交黨委會、行政會討論，嚴格按照規(guī)定運作，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究作出決策。實行重大事項決策報告制度，完善決策事前提交程序。堅持重大事項決策征求黨內(nèi)外意見的制度，積極探索建立聽取采納意見情況說明制度。對專業(yè)性、技術(shù)性較強的重大事項，決策前要組織專家論證；對涉及群眾切身利益的重大事項，決策前要廣泛征求群眾意見。完善教育財務(wù)管理制度。要全面實行財務(wù)預(yù)決算，切實提高資金使用效益。嚴格執(zhí)行四人聯(lián)簽報銷條的財經(jīng)規(guī)定，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，堅決杜絕“帳外帳”和“小金庫”。實行財會集中核算，加強財務(wù)監(jiān)管。開展財務(wù)審計，規(guī)范財務(wù)行為。完善干部人事管理制度。全面推進全員聘用，實行按需設(shè)崗、競爭執(zhí)教、擇優(yōu)聘用。進一步完善教師考核制度，建立科學(xué)評價方法，充分運用考核結(jié)果，作為教師職務(wù)評聘、崗位聘任、評優(yōu)表彰的重要依據(jù)。深化分配制度改革，將教職工的工資待遇與其崗位職責(zé)、工作績效掛鉤，形成重能力、重實績、重貢獻的激勵機制，使分配向關(guān)鍵崗位和優(yōu)秀教師傾斜。進一步完善領(lǐng)導(dǎo)干部考核制度，建立領(lǐng)導(dǎo)干部廉政檔案。完善教育收費管理制度。嚴格按照國家收費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行收費，加大對貧困生的資助力度，保證學(xué)生不因經(jīng)濟困難而輟學(xué)。加強學(xué)校收費公示，主動接受群眾監(jiān)督。嚴禁擠占挪用教育經(jīng)費，保障學(xué)校正常發(fā)展需要。嚴肅查處違規(guī)收費行為，堅決追究責(zé)任人的責(zé)任。完善基建工程、物資采購、房產(chǎn)租賃、經(jīng)營承包、印刷發(fā)行、教輔資料訂購管理制度。認真貫徹國家《建筑法》、《招投標(biāo)法》，抓好建設(shè)項目立項、工程招標(biāo)、工程變更、資金結(jié)算、質(zhì)量驗收的監(jiān)管，預(yù)防并制止干預(yù)招投標(biāo)、規(guī)避招標(biāo)問題的發(fā)生。認真貫徹《政府采購法》，降低采購成本，規(guī)范采購行為。完善校務(wù)公開制度。進一步理順和完善校務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)體制，規(guī)范公開工作機制，編制公開目錄，明確操作流程。公開目錄須經(jīng)教代會或校長辦公會研究通過，要利用校務(wù)公開欄、收費公示欄，運用教代會、黨政工聯(lián)席會議、校情通報會等有效形式進行校務(wù)公開；要拓展公開渠道，積極推行學(xué)校網(wǎng)站、校園網(wǎng)、電子公告屏等方便快捷的公開載體，推動