【導(dǎo)讀】河南威爾特化纖有限公司廢水處理改造項(xiàng)可行性研究。11項(xiàng)目名稱與承辦單位。研究報(bào)告編制單位。12研究工作的依據(jù)內(nèi)容及范圍?；w棉漿在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的污染物主要來自于生產(chǎn)廢水公司原有的廢水。污染問題公司成立專門機(jī)構(gòu)抽調(diào)技術(shù)力量與科研單位一起進(jìn)行了大量的探索與。形成的中段廢水進(jìn)入原有的廢水處理系統(tǒng)進(jìn)行處理大大降低了原系統(tǒng)的污染負(fù)。荷和運(yùn)行成本從而實(shí)現(xiàn)廢水的穩(wěn)定達(dá)標(biāo)排放該項(xiàng)目總投資約需5300萬元項(xiàng)目實(shí)。本項(xiàng)目自開工報(bào)告批準(zhǔn)之日起至建成投產(chǎn)約需12個(gè)月。項(xiàng)目運(yùn)行中應(yīng)加強(qiáng)環(huán)保監(jiān)督管理保證污水處理系統(tǒng)的正常運(yùn)行和良好。該項(xiàng)目可能存在的問題主要是該工藝在木漿草漿黑液生產(chǎn)減水劑已成功應(yīng)。項(xiàng)目實(shí)施后廢水中污染物COD排放量得到消減經(jīng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目新增收益。于2021年5月依法宣告破產(chǎn)公司就是在收購重組原化學(xué)纖維廠破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的基礎(chǔ)。公司現(xiàn)有的污染治理設(shè)施齊全運(yùn)轉(zhuǎn)正常各項(xiàng)排放指標(biāo)均達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求治污。平的迅速提高及下游產(chǎn)品的不

　　

【正文】 1《投資項(xiàng)目可行性研究指南》計(jì)辦投資〔 2021〕 15 號(hào) 《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢評(píng)估指南》咨經(jīng)〔 1998〕 11 號(hào) 3《建筑裝飾工程綜合基價(jià) 2021》《工程綜合基價(jià) 200》 本項(xiàng)目建設(shè)投資主要包括土建費(fèi)用及購置項(xiàng)目所需的工藝設(shè)備及其他輔助設(shè)備及配套設(shè)施 二．設(shè)備及安裝工程 本項(xiàng)目所需購置的工藝設(shè)備依據(jù)生產(chǎn)廠家現(xiàn)行報(bào)價(jià)設(shè)備的國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)安裝費(fèi)等參照 1993 年紡織總會(huì)頒發(fā)的《紡織工業(yè)工程建設(shè)概算編制辦法及規(guī)定》編制 三．其他費(fèi)用 根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際情況參照國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算 四．預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用與其他費(fèi)用之和的 25％計(jì)算價(jià)差預(yù)備費(fèi)根據(jù)國家規(guī)定暫不考慮 需財(cái)務(wù)分析人員進(jìn)行分析 經(jīng)估算項(xiàng)目總投資為 6638萬元其中建設(shè)投資 6475萬元建設(shè)期財(cái)務(wù)費(fèi)用 144萬元流動(dòng)資金 19 萬元 178 螺旋擠漿機(jī) 60 微濾機(jī) 18 氣浮設(shè)備 10 膜過濾系統(tǒng)設(shè)備 2780 蒸發(fā)系統(tǒng)設(shè)備 735 干燥系統(tǒng)設(shè)備 330 管道閥門 150 自控儀表 50 COD 在線監(jiān)測儀 15 14 其他 2 固定資產(chǎn)其他費(fèi)用 21 建設(shè)單位管理費(fèi) 22 勘測設(shè)計(jì)費(fèi) 45 23 工程監(jiān)理費(fèi) 24 工程保險(xiǎn)費(fèi) 二 無形資產(chǎn)費(fèi) 1 土地使用費(fèi) 三 其他資產(chǎn)費(fèi) 31 生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi) 32 開辦費(fèi) 33 培訓(xùn)費(fèi) 20 四 預(yù)備費(fèi) 41 基本預(yù)備費(fèi) 42 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 五 建設(shè)投資合計(jì) 六 建設(shè)期財(cái)務(wù)費(fèi)用 比例 七 流動(dòng)資金 八 項(xiàng)目總投資 第十七章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 171 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) ．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 1．國家和有關(guān)部門頒布的有關(guān)財(cái)會(huì)等方面的政策法規(guī)規(guī)定 2．項(xiàng)目所在地有關(guān)稅收勞動(dòng)工資管理和社會(huì)保障等有關(guān)規(guī)定 3．《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》國家發(fā)改委建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布第三版 中國計(jì)劃出版社 4．有關(guān)專業(yè)提供的基礎(chǔ)條件 ．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取 本項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期為 1 年計(jì)算生產(chǎn)期為 14 年項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率按《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù) 第三版 》中的規(guī)定基準(zhǔn)收益率 為 10％ 產(chǎn)品銷售收入及原材料動(dòng)力均按不含稅價(jià)格計(jì)算 1．產(chǎn)品銷售收入預(yù)測 本項(xiàng)目建設(shè)期為 1年第二年達(dá)到 100％的設(shè)計(jì)能力產(chǎn)品價(jià)格參照近幾年我國同類產(chǎn)品市場平均銷售價(jià)格并考慮近期變化趨勢進(jìn)行預(yù)測根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和產(chǎn)品價(jià)格測算出計(jì)算期各年的銷售收入由表中測算知年平均銷售收入及節(jié)約費(fèi)用可達(dá) 3452 萬元 詳見附表 4 產(chǎn)品銷售收入估算表 2．總成本費(fèi)用預(yù)測 1 ．原輔材料和燃料動(dòng)力 原料根據(jù)當(dāng)前市場價(jià)格并考慮其價(jià)格波動(dòng)走勢綜合考慮 動(dòng)力價(jià)格根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r電 060 元度水 10 元噸蒸汽 100 元噸 2 ．工資及福利 依據(jù)目前當(dāng)?shù)丶霸撈髽I(yè)職工平均工資水平并考慮其有關(guān)法律規(guī)定的社會(huì)福利及企業(yè)職工人數(shù) 新增職工人數(shù)為 40 人 進(jìn)行測算年人均工資 12021 元福利及各種保險(xiǎn)暫按工資的 40％計(jì)算正常年工資總額 67 萬元 3 ．折舊及攤銷 折舊暫按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定的折舊年限及殘值率進(jìn)行分類計(jì)算殘值率按 5％設(shè)備折舊年限按 14年建筑物按 20年無形及其他資產(chǎn)攤銷按有關(guān)規(guī)定計(jì)算 4 ．修理費(fèi)用 修理費(fèi)用按全年折舊費(fèi)的 30％計(jì)取 5 ．其它制造費(fèi)用及其它管理費(fèi)用 兩項(xiàng)費(fèi)用均調(diào)整為不包括已計(jì)入折舊和工資中的有關(guān)部分其它制造費(fèi)用按固定資產(chǎn)的 15％計(jì)取正常年為 77 萬元其它管理費(fèi)用按銷售收入的 1％計(jì)取正常年為 35 萬元 6 ．財(cái)務(wù)費(fèi)用 主要指生產(chǎn)期長期借款及流動(dòng)資金借款的利息長期借款利率按 783％ 7 ．銷售費(fèi)用 銷售費(fèi)用按銷售收入的 15％計(jì)算正常年為 52 萬元 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 1 財(cái)務(wù)盈利能力分析 1 ．財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR 稅前 稅后 全部投資 FIRR 1623％ 1327％ 資本金 FIRR 1613％ 2 ．財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV 稅前 稅后 全部投資 FNPV 2071 1040 資本金 FIRR 983 3 ．投資回收期 Pt 稅前 稅后 全部投資 Pt 年 660 739 資本金 Pt 年 847 4 ．利潤預(yù)測 本項(xiàng)目增值稅按 17％的稅率征收城建附加 按 7％的稅率教育附加按 3％的稅率征收企業(yè)所得稅按 25％計(jì)取 經(jīng)測算生產(chǎn)期的平均銷售利潤為 661 萬元 5 ．投資利潤率 1133％ 6 ．投資利稅率 1554％ 財(cái)務(wù)盈利能力分析的主要報(bào)表 2．項(xiàng)目清償能力分析 1 ． 7334％～ 173％ 2 ． 35618％～ 550647％ 3 ． 15695％～ 530724％ 4 ．本項(xiàng)目借款償還采用最大能力還款方式計(jì)算借款償還期 含建設(shè)期 為 635 年還款資金來源為未分配利潤 和折舊及攤銷 172 不確定性分析 ．盈虧平衡分析 6482％ 經(jīng)營安全率＝ 1生產(chǎn)能力利用率＝ 16482％＝ 3518％ 上述指標(biāo)表明在項(xiàng)目實(shí)施后保本的經(jīng)營能力為設(shè)計(jì)經(jīng)營能力的 6482％其經(jīng)營安全性盈利能力及抗風(fēng)險(xiǎn)能力均尚好 ．敏感性分析 本項(xiàng)目基本方案的全部投資稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 1327％稅后投資回收期為 739年 含 1年建設(shè)期 考慮到項(xiàng)目實(shí)施過程中的一些不確定因素的變化可能對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益造成一定的風(fēng)險(xiǎn)為了預(yù)測項(xiàng)目 是否經(jīng)得起各種風(fēng)險(xiǎn)對可能影響該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的主要因素銷售收入經(jīng)營成本建設(shè)投資三項(xiàng)不確定因素分別進(jìn)行177。 5％177。 10％的變化對全部投資盈利水平和投資回收期進(jìn)行敏感性分析分析這些因素對項(xiàng)目的影響 敏感性分析表 變化幅度 變動(dòng)因素 100％ 50％ 基本方案 50％ 100％ 1 銷售收入 內(nèi)部收益率％ FIRR 798％ 1068％ 1327％ 1576％ 1818％ 較基本方案增減 528％ 258％ 000％ 249％ 491％ 投資回收期 年 960 834 739 667 609 較基本方案增減 220 094 000 073 130 2 經(jīng)營成本 內(nèi)部收益率％ FIRR 1794％ 1563％ 1327％ 1083％ 830％ 較基本方案增減 468％ 237％ 000％ 244％ 496％ 投資回收期 年 611 668 739 829 949 較 基 本 方 案 增 減 128 071 000 090 210 3 建設(shè)投資 內(nèi)部收益率％ FIRR 1515％ 1417％ 1327％ 1242％ 1164％ 較 基 本方 案增 減 189％ 091％ 000％ 084％ 163％ 投資回收期 年 683 711 739 767 795 較 基 本 方 案 增 減 056 028 000 028 056 敏感性分析示意圖 變化幅度 從敏感性分析的結(jié)果可以看出當(dāng)產(chǎn)品銷售收入經(jīng)營成本波動(dòng)時(shí)稅后內(nèi)部收益率和投資回收期波動(dòng)較大由此可見銷售收入和經(jīng)營成本是影響經(jīng)濟(jì)效益的敏感因素因此建議企業(yè)要加強(qiáng)經(jīng)營管理制定完善的經(jīng)營策略充分重視產(chǎn)品銷售收入的收益彈性采用多樣化的產(chǎn)品營銷策略 173 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論意見 ．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要數(shù)據(jù)及指標(biāo)需財(cái)務(wù)分析人員進(jìn)行分析 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)主要數(shù)據(jù)和指標(biāo) 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 指標(biāo) 備注 一 基本數(shù)據(jù) 1 項(xiàng)目總投資 萬元 11 建設(shè)投資 萬元 12 建設(shè)期財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬元 13 流動(dòng)資金 萬元 2 銷售收入 萬元 平均年 3 增值稅 萬元 平均年 4 銷售稅金及附加 萬元 平均年 5 年總成本 萬元 平均年 6 銷售利潤 萬元 平均年 7 年上繳所得稅 萬元 平均年 二 評(píng)價(jià)指標(biāo) 1 每元 建設(shè)投資投入產(chǎn)出比 元 2 投資利潤率 ％ 平均年 3 投資利稅率 ％ 平均年 4 銷售利潤率 ％ 平均年 5 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ％ 所得稅前 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ％ 所得稅后 6 投資回收期 含建設(shè)期 年 所得稅前 投資回收期 含建設(shè)期 年 所得稅后 7 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 Ic 10％ 萬元 所得稅前 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 Ic 10％ 萬元 所得稅后 8 盈虧平衡點(diǎn) ％ 平均年 9 資產(chǎn)負(fù)債率 ％ 第 2 年 10 流動(dòng)比率 ％ 第 2 年 11 速動(dòng)比率 ％ 第 2 年 12 利息備付率 ％ 第 2 年 13 償債備付率 ％ 第 2 年 14 總投資收益率 ROI ％ 平均年 15 項(xiàng)目資本金凈利潤率 ％ 平均年 16 借款償還期 年 ．經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論建議 本項(xiàng)目實(shí)施后經(jīng)濟(jì)效益顯著平均年可實(shí)現(xiàn)年銷售收入 3452 萬元利潤總額 661 元銷售稅金及附加 22 萬元增值稅 223 萬元全投資稅后內(nèi)部收益率 1327％投資回收期 739 年 含 1 年建設(shè)期 投資利潤率 1133％投資利稅率 1554％各項(xiàng)指標(biāo)均高于行業(yè)基準(zhǔn)值計(jì)算的利息備付率和償債備付率表明還款期內(nèi)各年利 息備付率大于均大于 2償債備付率均大于 1表示財(cái)務(wù)狀況較好資產(chǎn)負(fù)債率表明項(xiàng)目具有較強(qiáng)債務(wù)清償能力無貸款償還壓力盈虧平衡分析和敏感性分析說明項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng) 綜上所述各項(xiàng)分析都表明本項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益較好因此項(xiàng)目從經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)上來看是可行的 建議在項(xiàng)目建成投產(chǎn)后加強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)營管理努力降低生產(chǎn)成本及時(shí)了解市場做好產(chǎn)品的銷售嚴(yán)格控制庫存最大限度抗御市場風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益 注本經(jīng)濟(jì)計(jì)算表格由于計(jì)算機(jī)取整問題計(jì)算表中可能有個(gè)別數(shù)據(jù)的合計(jì)或累加等對應(yīng)關(guān)系有一定誤差此問題不影響計(jì)算 第十八章 環(huán)境及社會(huì)效益分 析 181 環(huán)境效益 環(huán)境保護(hù)對于地區(qū)或部門經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展有重要作用水污染防治問題是環(huán)境污染防治保護(hù)工作的重中之重本項(xiàng)目通過廢水深度處理和污水管網(wǎng)的改造減少企業(yè)污染物的排放降低污染物指標(biāo)本項(xiàng)目建成后外排廢水水質(zhì)滿足排放標(biāo)準(zhǔn)并將處理后廢水進(jìn)行深度處理達(dá)到《污水再生利用工程設(shè)計(jì)規(guī)范》中再生水用作冷卻水的水質(zhì)指標(biāo)將部分中水回用項(xiàng)目建成后廢水減少量 3136td 廢水中主要污染物 COD 削減 936kgd 通過項(xiàng)目的實(shí)施將企業(yè)污水治理力度將進(jìn)一步增強(qiáng)三廢得到綜合治理排放物達(dá)到國家省市規(guī)定的要求對周邊生態(tài)環(huán)境有良好的改善項(xiàng)目還將 利用回用處理后污水實(shí)現(xiàn)資源的綜合利用使污水資源化降低新鮮水的耗用節(jié)約水資源環(huán)境效益明顯 182 社會(huì)效益 本項(xiàng)目通過對廠區(qū)污水處理設(shè)施改造將有效地治理污染物削減污染物排放量降低污染物指標(biāo)減少社會(huì)危害極大地改善水質(zhì)和周邊區(qū)域的地下水水質(zhì)保證當(dāng)?shù)厝嗣袢罕姷挠盟踩珵槿嗣袢罕姷纳a(chǎn)生活創(chuàng)造一個(gè)更加和諧美好的社會(huì)為今后的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供一個(gè)良好的環(huán)境有利于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展同時(shí)仰韶酒業(yè)公司作為澠池縣的大型企業(yè)其污水改造工程在推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的同時(shí)可推動(dòng)全縣乃至全市的水污染防治工作的開展充分發(fā)揮示范和指導(dǎo)作用造福區(qū)域內(nèi)的 人民群眾加速社會(huì)的全面進(jìn)步早日實(shí)現(xiàn)全面建設(shè)小康社會(huì)的奮斗目標(biāo)項(xiàng)目的建設(shè)有著顯著的社會(huì)效益和生態(tài)效益 區(qū)污水處理設(shè)施改造將有效地治理污染物削減污染物排放量降低污染物指標(biāo)減少社會(huì)危害極大地改善澗河水質(zhì)和周邊區(qū)域的地下水水質(zhì)保證當(dāng)?shù)厝嗣袢罕姷挠盟踩珵槿嗣袢罕姷纳a(chǎn)生活創(chuàng)造一個(gè)更加和諧美好的社會(huì)為澠池縣今后的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供一個(gè)良好的環(huán)境有利于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展同時(shí)仰韶酒業(yè)公司作為澠池縣的大型企業(yè)其污水改造工程在推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的同時(shí)可推動(dòng)全縣乃至全市的水污染防治工作的開展充分發(fā)揮示范和指導(dǎo)作用造福區(qū)域內(nèi)的人民群眾 加速社會(huì)的全面進(jìn)步早日實(shí)現(xiàn)全面建設(shè)小康社會(huì)的奮斗目標(biāo)項(xiàng)目的建設(shè)有著顯著的社會(huì)效益和生態(tài)效益 棉短絨 開 棉 蒸 煮 沖 漿 打 漿