【正文】 式不符合海珠國稅局的要求等。針對以上問題，與小沈進行相應溝通并進行解決。三、下一階段工作計劃2014年廣州64家門店上機打發(fā)票，對門店相關人員進行機打發(fā)票內容的培訓，以及準備日后門店機打發(fā)票出現(xiàn)問題的處理資料。第三次全國經濟普查資料的準備。2013年外區(qū)門店國地稅報表整理與報送。2013年年底4家門店國地稅注銷的跟進。龍山稅友抄報稅系統(tǒng)2014年年費繳納的跟進。2013年12月份報廢車輛增值稅免稅事項的跟進。廣州剩余門店相關內容變更的跟進。其它工作日常工作。第四篇：稅務會計必考題稅務會計必考題目：某出版社2009年實現(xiàn)銷售收入8000萬元，銷售成本3200萬元，銷售稅金及附加50萬元；全年交納增值稅100萬元，交納所得睡120萬元，管理費400萬元，其中業(yè)務招待費45萬元；國庫券利息收入200萬元，企業(yè)債券利息收入10萬元，營業(yè)外支出40萬元（其中支付稅務部門滯納金、罰款5萬元，非公益性支出4萬元，公益性捐贈支出5萬元，贊助費13萬元），計入成本費用的工資性支出500萬元，實際支付福利費73萬元，職工教育經費15萬元，實際繳納工會經費16萬元，支付銷售費用300萬元。解答：具體步驟怎樣用文字說明我當時記錄的不完善，哪位記錄完善的請補充。謝謝。利潤總額：80003200+50400+200+1040300=4220萬元（1）業(yè)務招待費：45*60%+27萬元稅法準許扣除8000*5%=40（27小于40）所以利潤總額調增18萬元（4527=18）；（2）國債利息收入不計稅，調減200萬；（3）滯納金、罰款、非公益性支出、贊助費調增5+4+13=22萬元；（4）公益性捐贈支出5萬小于4220*12%，所以稅法允許扣除5萬；（5）工資都不可以扣除；（6）福利費500*14%=70小于73，允許扣除70萬，調增3萬；（7）職工教育經費500*%=，；（8）工會經費500*2%=10萬小于16萬，調增6萬；應納稅總額：4220+18200+22+3++6=。第五篇：稅務會計復習一、單項選擇題，同時還實行稅款抵扣制度，最終消費者是全部稅款的承擔者，屬于價外稅。稅收分為價內稅和價外稅的依據是()。．征稅對象的性質．稅收與價格的關系，應當在“營業(yè)稅金及附加”賬戶核算的是（）A．房產稅B．增值稅C．資源稅D．土地使用稅。消費稅的納稅義務人不包括()。B．委托加工應稅消費品的單位和個人D．進口應稅消費品的單位和個人，2009年起，我國實行的增值稅屬于()。A．消費型增值稅B．．實耗型增值稅，不準按實際發(fā)生額扣除的項目是（A．地價款B．房地產開發(fā)成本C．營業(yè)稅稅金D．房地產開發(fā)費用()。A．收購未稅礦產品的單位為資源稅的扣繳義務人B．受托方向委托方交貨時代收代繳消費稅C．房屋出租人收取租金時，代收代繳房產稅D．建筑安裝業(yè)務實行分包或者轉包的，差額計稅。所謂房產是指有屋面和圍護結構，能夠遮風避雨，可供人們在其中生產、學習、工作、娛樂、居住或貯藏物資的場所。下列各項中屬于房產稅征稅對象的是()A．水塔B．工廠圍墻C．賓館室外游泳池D．企業(yè)職工宿舍，下列各項目中，計入企業(yè)當期應納稅所得額的是（）。，%。征收出口關稅的373個稅目全部采用從價關稅。下列不在進口貨物組成計稅價格計算范圍之內的是()A．關稅完稅價格B．關稅C．消費稅D．增值稅，是稅法中規(guī)定的據以計算各種應征稅款的依據或標準。正確掌握計稅依據是稅務機關貫徹執(zhí)行稅收政策、法令，保證國家財政收入的重要方面。房產出租的，以()為房產稅的計稅依據。A．房屋原值B．房屋凈值C．租金收入D．房屋評估值二、多項選擇題，應按稅法規(guī)定計算征收增值稅的有()。A．典當業(yè)的死當物品銷售B．銀行銷售金銀的業(yè)務C．郵政部門銷售集郵商品D．經營娛樂業(yè)向顧客收取的煙酒費、茶水飲料費，下列進項稅額應作為減項處理的有()。A．免稅貨物的進項稅額B．非常損失貨物的進項稅額C．簡易辦法征稅貨物的進項稅額D．非應稅項目用貨物的進項稅額，說法正確的有()。，收取價款25萬元，其納稅義務發(fā)生時間為收款當天，其納稅義務發(fā)生時間為合同規(guī)定的收到貨款的當天，其納稅義務發(fā)生時間為發(fā)出汽車并辦妥托收手續(xù)的當天D．某化妝品廠銷售化妝品采用賒銷方式，合同規(guī)定收款日為5月份，實際收到貨款為6月份，納稅義務發(fā)生時間為6月份《消費稅暫行條例》的有關規(guī)定，納稅人外購和委托加工的特定應稅消費晶，用于繼續(xù)生產應稅消費品的，已繳納的消費稅稅款準予從應納消費稅稅額中抵扣。下列各項中，可以抵扣已繳納的消費稅的有()。B．委托加工收回的已稅玉石用于生產首飾D．外購的已稅煙絲用于生產卷煙：A． 三、判斷題。，凡是合同中分別記載加工費金額和原材料金額的，應分別按“加工承攬合同”和“購銷合同”計稅貼花；若合同中未分別記載，則應就全部金額依照“加工承攬合同”計稅貼花。，均應繳納營業(yè)稅。，其工資薪金，不得超過政府有關部門給予的限定數(shù)額；超過部分，不得計入企業(yè)工資薪金總額，、取得應稅收入后，必須按稅法的規(guī)定正確計算應納稅款，及時上繳國家金庫。對整個納稅過程，稅務會計必須如實地進行反映、核算和監(jiān)督，即納稅人對涉稅活動的會計處理，必須以稅法為依據；會計制度規(guī)定與稅法規(guī)定不一致時，應按會計制度的規(guī)定進行必要的調整。四、計算分析題，系增值稅一般納稅人。法定代表人王福生，注冊及營業(yè)地址：千福路11號。2011年11月份發(fā)生下列經濟業(yè)務： 445 ，銷售給某醫(yī)藥公司H號藥品共開具增值稅專用發(fā)票4張，銷售額9 090 ，稅額1 545 ，款項已存入銀行；，銷售2008年1月購入的機器設備4臺，銷售額156 ，開具普通發(fā)票；4．11月10日，購入原材料取得增值稅專用發(fā)票9份，價款1 500 ，進項稅額為255 ，以轉賬支票支付全部價稅款；，購入低值易耗品取得增值稅專用發(fā)票1份，價款300 ，進項稅額51 ，以轉賬支票支付價稅款；，結算本月的電費專用發(fā)票2份，注明價款204 ，進項稅額34 ，開出轉賬支票；7．11月25日，從國外進口原材料，組成的計稅價格為12 908 ，海關代征進口增值稅額為2 194 ，取得了相關的完稅憑證6份；8．11月28日，支付運輸費用147 ，取得了運輸部門開具的運輸發(fā)票1份，用支票支付；9．月末盤點時，外購的原材料發(fā)生了非正常損失，（其中含分攤的運費50元）。根據以上資料，計算該公司當月應納增值稅額。，完稅價格150萬元，關稅25％，消費稅56％，定額稅150元/箱，增值稅17％。計算進口環(huán)節(jié)稅。：歌舞廳門票收入5萬元，煙酒飲料收入1萬元，保齡球館收入4萬元，開辦網吧收入7萬元，餐廳收入30萬元。計算當月應納營業(yè)稅。，獲得貨幣收入20 000萬元，公司為取得土地使用權支付的金額為4 000萬元，開發(fā)土地、建房及配套設施支付3 800萬元，開發(fā)費用共計1 500萬元（其中利息支出1 000萬元，未超過標準，當?shù)卣?guī)定其他開發(fā)費用扣除比例為5%），按規(guī)定支付了轉讓環(huán)節(jié)應繳納的營業(yè)稅（稅率為5%）、城建稅（稅率為7%）、教育費附加（稅率為3%）和印花稅（%）。計算該公司的應交土地增值稅。，經注冊會計師審計，發(fā)現(xiàn)有以下項目需要調整：(1)企業(yè)當年發(fā)生的不符合資本化條件的已列入財務費用的借款利息80萬元，其中，向非金融機構借款500萬元，利率10％,同期金融機構利率8％。(2)企業(yè)賬面列支業(yè)務招待費賬面列支50萬元，該企業(yè)當年銷售收入5000萬元。(3)企業(yè)全年發(fā)生廣告費和業(yè)務宣傳費100萬元。(4)公益性捐贈40萬元(5)當年計入損益的研究開發(fā)費80萬元。(6)當年已列入營業(yè)外支出的稅務罰款為7萬元。計算該公司應納稅所得額和應繳所得稅。