【正文】 企業(yè)的倉庫保管部門應建立存貨保管制度，至少實施以下控制：()答案：ABCD 系統(tǒng)是指一組相互關聯的要素（也稱組件）的集成，為實現特定的目標而運行的整體。“系統(tǒng)”的要點是：（）答案：ABCD企業(yè)在合同管理過程中，必須關注風險，主要風險可能來自下列：（）答案：ABCD企業(yè)的業(yè)務外包必須把風險識別與防范放在首位，至少應關注以下幾個方面：()答案：ABD企業(yè)的組織架構，是指企業(yè)的（），以及管理機構設置、人員編制、職責權限劃分等制度安排。答案：ABC審計報告的意見類型包括：（）答案：ABCD企業(yè)內部控制的精髓就是風險管理，防范風險是最重要的內部控制活動。所以，企業(yè)的全面預算管理，至少應關注以下風險：（答案：BCD預算調整強調程序，必須由執(zhí)行預算的責任中心或單位提出預算調整申請，調整預算必須符合下列要求：()答案：ABC關于促進就業(yè)與員工權益保護問題，企業(yè)應該保持工作崗位相對穩(wěn)定，（），切實履行社會責任。答案：ABC企業(yè)可以支付現金的在下列有（）。答案：ABCD銷貨業(yè)務控制的憑證在下列項目中應該包括（）。答案：ABC現金結算紀律在下列應該有（）。答案：ABC銷貨部門的收款人員主要業(yè)務內容應該有（）。答案：ABC三、是非題3043執(zhí)行人員的責任心與內部控制效果直接相關。答案：A 3045企業(yè)的銀行賬戶不能代他人存入或支取現金。答案：A 3046空白銀行結算憑證必須專人負責保管。答案：A 3053內部控制在緊急情況下允許領導越權處理問題。答案：B 3057企業(yè)之間不允許結算起點以下現金支付發(fā)生。答案：A 3058辦理銷貨退回、銷售折扣、折讓必須實行授權原則，其他人員無權辦理。答案：A 3059情況急，銷貨人員不在時，經理可以暫時代理銷貨業(yè)務。答案：B 3060財會部門可以修改企業(yè)價格目錄。答案：B 3063企業(yè)內部控制法規(guī)包括《中華人民共和國會計法》。答案：B 3068企業(yè)內部控制不應包括業(yè)務員的個人信用卡。答案：A 3069不允許企業(yè)之間現金交易會影響經濟活動開展。答案：B 5856規(guī)劃要根據經濟環(huán)境和企業(yè)實際不斷修改與調整。必須要按內部控制制度和規(guī)定的權限進行。()答案：A 5951企業(yè)籌資所支付的利息費用，按我國所得稅法規(guī)定，是在所得稅前扣除，對企業(yè)有利。所以籌資活動是沒有風險的。（）答案：B 5952籌資方案需要經有關部門批準的，應履行報批程序；籌資方案一旦發(fā)生重大變化，應當重新進行可行性研究，決不可輕率行事，始終把風險放在第一位考慮。這種說法（）答案：A 5954風險與收益的關系是：風險越大，風險報酬率越高，得到的風險收益越多；但如果發(fā)生損失，也就損失越大；反之，風險越小，收益越少（）答案：A 5957企業(yè)在生產經營及其他業(yè)務活動中取得的資金收入應當及時入賬，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬、設立“小金庫”。（）答案：A 5960企業(yè)應當做好采購業(yè)務各環(huán)節(jié)的記錄，實行全過程的采購登記制度或信息化管理，確保采購過程的可追溯性。（）答案：A 5961付款要嚴格執(zhí)行付款憑單制度，現金出納不見到批準的付款憑單不許辦理付款。（）答案：A 5963存貨這類資產的特點是供企業(yè)生產經營中周轉與流動的資產，屬于固定性的資產，其周轉速度直接與企業(yè)經濟效益相關。()答案：B 5966企業(yè)購入或者以支付土地出讓金等方式取得的土地使用權，應當取得土地使用權有效證明文件。（）答案：A 5969銷售引發(fā)的各種收款方式必須由財會部門統(tǒng)一管理與收取，其他部門也可以依據情況適當越權處理。（）答案：B 11792企業(yè)可以委托具有相應資質的專業(yè)機構對可行性研究報告進行評審，出具評審意見。從事項目可行性研究的專業(yè)機構不得再從事可行性研究報告的評審。（）答案：A 11793企業(yè)應當按照企業(yè)章程或股東大會規(guī)定的權限和程序對工程項目進行決策，決策過程應有完整的書面記錄。重大工程項目的立項，應當報經董事會或類似權力機構集體審議批準?？倳嫀熁蚍止軙嫻ぷ鞯呢撠熑藨攨⑴c項目決策。（）答案：A 11797企業(yè)應當建立擔保授權和審批制度，規(guī)定擔保業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，在授權范圍內進行審批，不得超越權限審批。重大擔保業(yè)務，應當報經董事會或類似權力機構批準，絕對不允許一個人批準擔保業(yè)務。()答案：A 11810調整后的預算要重新由預算委員會下達，并對前期執(zhí)行情況的考核作出說明。（答案：A 11811企業(yè)加強合同管理對于企業(yè)依法訂立并履行合同協議，提高合同履約率，減少合同糾紛，進而促進改善經營管理，提高經濟效益，具有重要意義。（）答案：A 11815內部管理信息傳遞由總經理辦公室負責組織協調，重要風險信息可以直接報告最高層管理者。()答案：A 11816消息與信息相比，消息是確定性，信息就不能肯定其確定性。（）答案：B 118222006年，11月8日，企業(yè)內部控制標準委員會發(fā)布了《企業(yè)內部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和17個具體規(guī)范的征求意見稿。（）答案：A 11823企業(yè)應當以12月31日作為內部控制評價報告的基準日，也可選擇6月30日作為基準日。內部控制評價報告應于基準日后4個月內報出。（）答案：A 11825內部控制評價應當以風險評估為基礎，根據風險發(fā)生的可能性和對企業(yè)單個或整體控制目標造成的影響程度來確定需要評價的重點業(yè)務單元、重要業(yè)務領域或流程環(huán)節(jié)。（）答案：A 11832注冊會計師應根據內部控制與相關風險，確定實施審計的性質，獲取證據。內控風險越大的部位，獲取證據應該越多。（）答案：A 11836管理層聲明書標明的日期通常與審計報告日一致。但在某些情況下，注冊會計師也可能在審計過程中或審計報告日后就某些交易或事項獲取單獨的聲明書。（）答案：A 內部控制評價應當以風險評估為基礎，根據風險發(fā)生的可能性和對企業(yè)單個或整體控制目標造成的影響程度來確定需要評價的重點業(yè)務單元、重要業(yè)務領域或流程環(huán)節(jié)。（）答案：A管理層聲明書標明的日期通常與審計報告日一致。但在某些情況下，注冊會計師也可能在審計過程中或審計報告日后就某些交易或事項獲取單獨的聲明書。（）答案：A企業(yè)應當以12月31日作為內部控制評價報告的基準日，也可選擇6月30日作為基準日。內部控制評價報告應于基準日后4個月內報出。（）答案：A企業(yè)加強合同管理對于企業(yè)依法訂立并履行合同協議，提高合同履約率，減少合同糾紛，進而促進改善經營管理，提高經濟效益，具有重要意義。（）答案：A企業(yè)在生產經營及其他業(yè)務活動中取得的資金收入應當及時入賬，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬、設立“小金庫”。（）答案：A通過預算控制，使得企業(yè)各部門、各個崗位以至個人的具體行為目標，作為各責任單位的約束條件，能夠從根本上保證企業(yè)目標的實現。()答案：A存貨這類資產的特點是供企業(yè)生產經營中周轉與流動的資產，屬于固定性的資產，其周轉速度直接與企業(yè)經濟效益相關。()答案：B財會部門可以修改企業(yè)價格目錄。答案：B為了方便留行因印件一般由現金出納自己保管，再由別人保管沒有必要。答案：B支票限額并額度授權，不是內部控制的內容。答案：B