【正文】 （四）規(guī)定。，下列表述不正確的是（ ）。A．開戶單位收入現(xiàn)金一般應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行B．開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付C．開戶單位對(duì)于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金的，應(yīng)寫明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn) D．不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金 A BCD答案解析：開戶單位支付現(xiàn)金，不能從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付，應(yīng)遵循“收支兩條線”的規(guī)定?！冬F(xiàn)金管理暫行條列》的規(guī)定，不能使用現(xiàn)金的是（）。A．工資及工資性津貼B．各種符合國(guó)家規(guī)定發(fā)放的獎(jiǎng)金 C．結(jié)算起點(diǎn)以上的支出 D．必須隨身攜帶的差旅費(fèi) A BCD答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第五條規(guī)定。．現(xiàn)金管理的首要目的是（ ）。A．規(guī)范開戶單位對(duì)現(xiàn)金的收支和使用 B．減少使用現(xiàn)金C．加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督 D．采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算 A BCD答案解析：《現(xiàn)金管理暫行條例》第一條規(guī)定，為改善現(xiàn)金管理，促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，制定本條例。，對(duì)開戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理的是（ ）。A．開戶銀行 B．國(guó)家政策性銀行C．中國(guó)人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu) D．各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān) A BCD答案解析：《現(xiàn)金管理暫行條例》第二條規(guī)定，開戶單位必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。，根據(jù)銀行規(guī)定，該單位庫(kù)存現(xiàn)金的最高限額 應(yīng)為（ ）。A．6000元 B．12000元 C．18000元 D．30000元 A BCD答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第九條規(guī)定。（）。A．開戶銀行 B．中國(guó)人民銀行C．銀監(jiān)會(huì) D．國(guó)務(wù)院 A BCD答案解析：開戶單位支付現(xiàn)金，不能從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（坐支），應(yīng)遵循“收支兩條線”的規(guī)定。，其現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日及時(shí)交存（ ）。A．財(cái)務(wù)部門 B．出納員保管C．開戶銀行 D．單位保險(xiǎn)柜 A B C D答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第十一條（一）規(guī)定。（） A BCD答案解析：《現(xiàn)金管理暫行條例》第十二條規(guī)定，開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符。，必須在相關(guān)的憑證上加蓋（）。A．款已收印章 B．收款日期印章C．現(xiàn)金付訖印章 D．現(xiàn)金收訖印章 A BCD答案解析：出納收付款后，必須在相關(guān)的憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。（）。A．現(xiàn)金使用限額由中國(guó)人民銀行核定B．現(xiàn)金使用限額一般按照單位3~5天日常零星開支所需確定C．邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的庫(kù)存現(xiàn)金限額可按超過(guò)5天但不得超過(guò)30天的零星開支的需要確定D．需要增加或者減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的情況由中國(guó)人民銀行核定 A BCD 答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第九條規(guī)定，開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過(guò)15天的日常零星開支。二、多項(xiàng)選擇題（本類題共10小題，每小題4分，共40分。每小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。），必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。這里的金融機(jī)構(gòu)包括（）。A．中國(guó)工商銀行B．交通銀行C．經(jīng)批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行 D．經(jīng)批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的中外合資銀行 A BCDE答案解析：細(xì)則規(guī)定第二條，開戶銀行包括：各專業(yè)銀行，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外資、中外合資銀行和金融機(jī)構(gòu)。（以下簡(jiǎn)稱開戶銀行）開立賬戶的單位，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。這里的單位包括（）。A．外籍自然人 B．個(gè)體工商戶 C．聯(lián)營(yíng)企業(yè) D．國(guó)家企業(yè) A BCDE答案解析：細(xì)則規(guī)定第二條，企業(yè)包括：國(guó)家企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)(包括村辦企業(yè))、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)(包括個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶)。（長(zhǎng)款），則該長(zhǎng)款可以根據(jù)不同的情況計(jì)入的賬戶有（）。A．營(yíng)業(yè)外收入 B．管理費(fèi)用C．其他應(yīng)收款 D．其他應(yīng)付款 A BCDE答案解析：現(xiàn)金盤盈（長(zhǎng)款），找到退還單位（或個(gè)人）時(shí)，償還款記“其他應(yīng)付款”科目；無(wú)法查明原因記“營(yíng)業(yè)外收入”科目。，在該現(xiàn)金支票上的簽章應(yīng)為（）。A．預(yù)留銀行的該單位財(cái)務(wù)專用章 B．經(jīng)授權(quán)的出納人員張某的印章 C．該單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的印章 D．預(yù)留銀行該單位法定代表人的印章 A BCDE答案解析：銀行預(yù)留印鑒一般為本單位財(cái)務(wù)專用章、法定代表人章或其授權(quán)代理人章。，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。開戶單位在銷售活動(dòng)中，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收（）。A．支票 B．銀行匯票 C．銀行本票D．銀行承兌匯票 E．商業(yè)承兌匯票A B C D E 答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第七條規(guī)定。（）。A．現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付款憑證核對(duì)B．現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類賬的核對(duì)C．現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金的核對(duì)D．現(xiàn)金收付款憑證與庫(kù)存現(xiàn)金的核對(duì) A BCDE答案解析：現(xiàn)金期末對(duì)賬的主要內(nèi)容有現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付款憑證核對(duì)(賬證相符)、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類賬的核對(duì)(賬賬相符)和現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金的核對(duì)(賬實(shí)相符)。，將該貸款企業(yè)當(dāng)日收回的銷售貨款50萬(wàn)元現(xiàn)金收回并乘火車回公司。此案例中的相關(guān)行為違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的有（）。A．開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過(guò)轉(zhuǎn)賬結(jié)算B．實(shí)行大額現(xiàn)金支付登記備案制度C．開戶單位支付現(xiàn)金不得從本單位現(xiàn)金收入中直接支付（坐支）D．一個(gè)單位只能在一家金融機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本結(jié)算賬戶 A BCDE答案解析：該貸款企業(yè)從現(xiàn)金收入中直接支付貸款本息的做法不正確，違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》關(guān)于開戶單位支付現(xiàn)金不得從本單位現(xiàn)金收入中直接支付（坐支）的規(guī)定。該投資公司業(yè)務(wù)人員攜帶現(xiàn)金的做法不正確，違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》關(guān)于開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過(guò)開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的規(guī)定?！冬F(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重給予的處分或追究的責(zé)任包括（）。A．批評(píng)教育 B．行政處分 C．經(jīng)濟(jì)處罰 D．刑事責(zé)任 A BCDE答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第二十三條規(guī)定。（）。A．支付本單位職工津貼500元B．支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬380元C．支付給個(gè)人采購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品款項(xiàng)2500元 D．支付職工困難補(bǔ)助費(fèi)800元 A BCDE答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第五、六條規(guī)定。（）。A．收付合法原則 B．錢賬分管原則C．收付兩清原則 D．現(xiàn)金日清月結(jié)制度 A BCDE答案解析：庫(kù)存現(xiàn)金管理的原則主要包括收付合法原則、錢賬分管原則、收付兩清原則、現(xiàn)金日清月結(jié)制度。三、判斷題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。）、團(tuán)體、部隊(duì)、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。（）對(duì) 錯(cuò)，辦理庫(kù)存現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)、登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和現(xiàn)金總賬。（）對(duì) 錯(cuò)、盤虧，在報(bào)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批之前，無(wú)需編制分錄，等相關(guān)管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，再根據(jù)財(cái)產(chǎn)盤盈、盤虧的數(shù)字，編制會(huì)計(jì)分錄。（）對(duì) 錯(cuò)，但應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。（）對(duì) 錯(cuò)，負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施，對(duì)開戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理。（）對(duì) 錯(cuò)、單筆支付現(xiàn)金額度過(guò)大的業(yè)務(wù)。（）對(duì) 錯(cuò)，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過(guò)開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（）對(duì) 錯(cuò)，需要增加時(shí)由中國(guó)人民銀行總行確定后，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。（）對(duì)錯(cuò)（以下簡(jiǎn)稱開戶銀行）開立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位（以下簡(jiǎn)稱開戶單位），必須依照現(xiàn)金管理?xiàng)l例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受財(cái)政部門的監(jiān)督。()對(duì) 錯(cuò)，只是用白紙寫了一個(gè)收條或欠條作為現(xiàn)金庫(kù)存。但該“白條”是出納據(jù)以登記現(xiàn)金支出的記賬的依據(jù)。（）對(duì) 錯(cuò)。（）對(duì) 錯(cuò)，出納應(yīng)根據(jù)實(shí)收現(xiàn)金填寫一式三聯(lián)的現(xiàn)金收款收據(jù)，并在第二聯(lián)回執(zhí)聯(lián)上加蓋財(cái)務(wù)專用章后交交款人作為收?qǐng)?zhí)，剩余的第一聯(lián)存根聯(lián)和第三聯(lián)留存企業(yè)，并交會(huì)計(jì)人員審核。（）對(duì) 錯(cuò)，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間。()對(duì) 錯(cuò)。（）對(duì) 錯(cuò)~7天的日常零星開支所需要的現(xiàn)金，核定開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額。()對(duì) 錯(cuò) 恭喜您，考試已通過(guò)，得分：96分。您可以進(jìn)行以下操作！