【正文】 金到位及管理使用，促進(jìn)項(xiàng)目法人合法有效地使用建設(shè)資金，提高投資效益。審計(jì)重點(diǎn)是農(nóng)村電網(wǎng)建設(shè)與改造項(xiàng)目在概算管理、收費(fèi)管理、工程管理、工程結(jié)算、財(cái)務(wù)核算中有無不真實(shí)、不合規(guī)問題，監(jiān)督建設(shè)單位和參建單位堵塞漏洞，加強(qiáng)管理。市局任擇一區(qū)、縣開展效益審計(jì)。XX年6月底完成。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金審計(jì)市局對(duì)xx縣的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)是審計(jì)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金管理是否規(guī)范，是否足額撥付到位，是否用在農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金規(guī)定的項(xiàng)目上，有無擠占挪用和違法違規(guī)等問題，以促進(jìn)加強(qiáng)農(nóng)發(fā)資金的管理和使用，以使其發(fā)揮更大的效益。XX年11月底完成。重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)市局對(duì)濱江大道工程；市政府一、二、三號(hào)樓工程；市政府前區(qū)廣場(chǎng)和市政新區(qū)廣場(chǎng)、道路；環(huán)都大道；市糧食局 辦公大樓；市體育場(chǎng)；市大劇院；東西干道；繞城高速；建鹽路等重點(diǎn)工程進(jìn)行竣工決算審計(jì)。通過對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)，摸清項(xiàng)目建設(shè)的基本情況，資金的使用情況，工程結(jié)算情況。檢查建設(shè)單位及相關(guān)單位執(zhí)行招投標(biāo)、監(jiān)理、質(zhì)量管理、材料組織供應(yīng)等法律法規(guī)情況。揭露和分析決策不當(dāng)、管理不嚴(yán)造成的損失浪費(fèi)問題，依法處理違法違規(guī)問題。XX年11 月底完成。三、財(cái)務(wù)收支審計(jì)行政事業(yè)單位預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支審計(jì)市局對(duì)國(guó)家大型商品糧基地建設(shè)工程、市委黨校、xx市中心醫(yī)院、人防辦、市畜牧局、水利局、xx市公路橋梁車輛通行收費(fèi)站、xx收費(fèi)站、xx收費(fèi)站、xx財(cái)貿(mào)校、糧食局、建設(shè)局、規(guī)劃局單位進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)；水利局、糧食局、建設(shè)局同時(shí)搞預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。在審計(jì)中要注意查處行政事業(yè)單位的違法違規(guī)問題，對(duì)違法違規(guī)問題要查清原因，要從制度上、管理上深入剖析，特別是嚴(yán)重違法違紀(jì)問題，一定要深查嚴(yán)究，以切實(shí)推動(dòng)行政事業(yè)單位的廉政建設(shè)。對(duì)xx市中心醫(yī)院的審計(jì)進(jìn)行計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)。市局各科在實(shí)施在財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目或經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目中各擇一個(gè)寫出審計(jì)分析報(bào)告。XX年11月底完成1企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì)市局對(duì)xx集團(tuán)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)，在審計(jì)中，要緊緊圍繞“摸家底、揭隱患、促發(fā)展”的工作思路，重點(diǎn)是有無管理不善、決策失誤造成的損失浪費(fèi)和國(guó)有資產(chǎn)流失問題，揭示企業(yè)在改革發(fā)展中的變化情況，審計(jì)評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)信息和資產(chǎn)質(zhì)量狀況以及損益的真實(shí)性，積極探索效益審計(jì)。保證國(guó)有資產(chǎn)的保值、增值。各縣根據(jù)實(shí)際情況選擇企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)。XX年10月底完成。四、金融外資審計(jì)1國(guó)外貸援款項(xiàng)目審計(jì)根據(jù)審計(jì)署的授權(quán)，市局對(duì)xx縣XX年、XX年外國(guó)政府貸援款項(xiàng)目，xx農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目、xx扶貧項(xiàng)目、基本衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目、xx高速公路進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)中，要以提高外資利用質(zhì)量，降低政府償債風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)有關(guān)部門履行外資管理職責(zé)為目標(biāo)。重點(diǎn)是有無擠占挪用外債資金和嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)、效益低下、償債風(fēng)險(xiǎn)大的問題，督促項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)和項(xiàng)目協(xié)議，規(guī)范財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問題進(jìn)行重點(diǎn)解剖，從管理機(jī)制上分析產(chǎn)生問題的原因，提出加強(qiáng)和改進(jìn)管理的建議。各項(xiàng)目完成的時(shí)間按專業(yè)會(huì)的時(shí)間執(zhí)行。五、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)1黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)市局安排對(duì)市民政局長(zhǎng)唐平、計(jì)生委xx、扶貧辦xx、糧食局xx、文化局xx、環(huán)保局xx、外事僑辦xx、人事局xx等12個(gè)縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。按照《四川省、市縣級(jí)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行辦法》的要求，繼續(xù)搞好對(duì)地方黨委、政府領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政決算審計(jì)結(jié)合、行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)相結(jié)合、國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)結(jié)合的探索。要全面貫徹黨的十六屆三中全會(huì)精神，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督和對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)大要案線索，從源頭上遏制腐敗的作用；加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目管理，各縣審計(jì)局按不超過去年實(shí)際完成項(xiàng)目數(shù)量與有關(guān)部門協(xié)調(diào)確定計(jì)劃任務(wù)。XX年11月底完成。六、審計(jì)調(diào)查1開展縣級(jí)財(cái)力狀況專項(xiàng)調(diào)查根據(jù)省廳的安排，市局將在xx縣、xx區(qū)人民政府XX至XX財(cái)政決算審計(jì)中根據(jù)省廳要求選擇兩縣開展縣級(jí)財(cái)力狀況調(diào)查。以摸清縣級(jí)財(cái)力真實(shí)情況、揭露帶規(guī)律性的問 題和現(xiàn)象為目的，為政府指導(dǎo)縣級(jí)財(cái)政改革提供決策依據(jù)。XX年10月底完成。1農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量審計(jì)調(diào)查。根據(jù)省人民政府的授權(quán)和省廳安排，市局對(duì)xx；xx區(qū)審計(jì)局對(duì)本級(jí)農(nóng)村信用社XX信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。由省廳統(tǒng)一組織，統(tǒng)一方案，各市縣區(qū)具體實(shí)施。通過審計(jì)摸清貸款規(guī)模、貸款結(jié)構(gòu)、不良貸款形成的原因。提出加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)管理、提高信貸質(zhì)量、防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的建議和措施。XX年10月底完成。1退耕還林工程資金效益審計(jì)調(diào)查根據(jù)省廳的安排，市局對(duì)xx區(qū)、xx縣開展退耕還林工程資金效益審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)調(diào)查1999年至XX年實(shí)施退耕還林的縣區(qū)任務(wù)完成、造林成活率、退耕戶糧錢兌現(xiàn)、生活是否得到保障、退耕戶林權(quán)證發(fā)放、農(nóng)業(yè)稅減免及財(cái)政減收等情況。XX年8月底完成。1鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權(quán)債務(wù)償還情況審計(jì)調(diào)查。市局安排9縣審計(jì)局，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)收支審計(jì)進(jìn)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權(quán)債務(wù)償還情況審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查的重點(diǎn)是以XX年“鄉(xiāng)村債權(quán)債務(wù)清理的最后確認(rèn)數(shù)”為準(zhǔn)，摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權(quán)收回、債務(wù)償還情況，縣府和 鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府采取了哪些措施，這些措施的效果如何？現(xiàn)在有無新增債務(wù)，如有新增債務(wù)表現(xiàn)在哪些方面，數(shù)額多大，深層次原因是什么？與此同時(shí)，還要弄清鄉(xiāng)鎮(zhèn)近三年財(cái)務(wù)收支情況，特別是支出主要是在哪些方面，其中哪些是必須支出的，招待費(fèi)差旅費(fèi)有多少，白條支付多少，租車費(fèi)多少，“培訓(xùn)費(fèi)”有多少，是否用于真正的培訓(xùn)，縣財(cái)政對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理采取了什么措施，這些措施效果怎樣？招待費(fèi)、差旅費(fèi)等資金來源于哪里？各縣審計(jì)局在安排審計(jì)調(diào)查對(duì)象時(shí)一定要具有代表性，經(jīng)濟(jì)條件好的、較好的、中等的、差的各選其一。在審計(jì)調(diào)查中一定要注意發(fā)掘典型事例、典型經(jīng)驗(yàn)，從政策上、制度上、機(jī)制上、法規(guī)上深入剖析，并提出科學(xué)合法合理、操作性強(qiáng)的審計(jì)建議。XX年7月底完成。1領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)情況專題調(diào)查根據(jù)省廳安排，市局、xx縣開展領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人在財(cái)政資金安排、籌融資等方面權(quán)力制約辦法、措施的建立、貫徹落實(shí)情況，有無嚴(yán)重違規(guī)行為和損失浪費(fèi)等問題的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。XX年11月底完成。