【正文】 年6月份開始執(zhí)行。amp。nbsp。煙臺(tái)南山置業(yè)發(fā)展有限公司二〇〇六年五月二十九日第四篇：低值易耗品管理辦法遠(yuǎn)通集團(tuán)低值易耗品管理辦法為了加強(qiáng)低值易耗品的管理，提高低值易耗品的使用效率，遵循歸口管理、分級負(fù)責(zé)、優(yōu)化配置、物盡其用的原則，規(guī)范低值易耗品的購置、配備、清理、報(bào)廢等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確保公司資產(chǎn)的安全完整，特制定本辦法。一、低值易耗品的管理范圍：低值易耗品是指企業(yè)使用的單位價(jià)值較低（單位價(jià)值在2000元以下）或使用期限較短（一般不超過2年）的工具、辦公家具以及其他設(shè)備物品。對單位價(jià)值超過2000元但使用年限無法預(yù)計(jì)的易損易壞設(shè)施、物品（如：玻璃器皿等），也應(yīng)當(dāng)作為低值易耗品進(jìn)行管理。為便于管理，對集團(tuán)公司及各單位的低值易耗品可分為：（1）、維修工具及用具（含工具箱和工具車等）；（2）、辦公家具和用品（桌、椅、床、柜、櫥、茶幾、小型沙發(fā)、盆）；（3）、電器、儀器（電話、鐘表、電視、CD、DVD、VCD、錄放機(jī)、攝像機(jī)、音響設(shè)備、電器測試設(shè)備等）；（4）、其它按照國家稅法和會(huì)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司經(jīng)營管理的特點(diǎn)，對低值易耗品購置成本實(shí)行一次攤銷。二、值易耗品的購置：低值易耗品的購置審批（1）、批量購置的低值易耗品（一次購置數(shù)量較多，多個(gè)部門同時(shí)需用，總額在1000元以上），原則上由集團(tuán)公司維修事業(yè)部（維修工具和小型設(shè)備類）和行政事業(yè)部（其它低值易耗品）統(tǒng)一辦理，由使用部門按需領(lǐng)用。購置時(shí)由歸口管理部門（維修事業(yè)部、行政事業(yè)部）編制預(yù)算表，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。（2）、零星購置單位價(jià)值在100元（含100元）以下，且一次購置總額在1000元（含1000元）以內(nèi)的低值易耗品，由使用部門填寫《低值易耗品購置申請單》，報(bào)分管副總（或子、分公司主管經(jīng)理）批準(zhǔn)后購置。（3）、零星購置單位價(jià)值在100元以上的低值易耗品，由使用部門填寫《低值易耗品購置申請單》，經(jīng)分管副總（或子、分公司主管經(jīng)理）審核，報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后購置。購置低值易耗品必須取得合法有效的結(jié)算發(fā)票，連同經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的低值易耗品購置申請一起報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批簽字。財(cái)務(wù)部門根據(jù)辦理完各項(xiàng)審批手續(xù)且審核無誤的結(jié)算發(fā)票及低值易耗品購置申請，填制付款通知單，網(wǎng)上報(bào)批通過后，由經(jīng)辦人員簽字支付低值易耗品購置款項(xiàng)。三、低值易耗品的日常管理：所有低值易耗品均由各使用單位的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立備查登記簿進(jìn)行管理，具體使用單位和部門必須安排專人兼職負(fù)責(zé)組織進(jìn)行低值易耗品的定期盤點(diǎn)、清查、登記、清理及辦理相關(guān)報(bào)批手續(xù)等。低值易耗品的定期清查盤點(diǎn)最少每年進(jìn)行二次，由集團(tuán)行政 事業(yè)部牽頭，組織財(cái)務(wù)及兼管人員參加。對清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的帳實(shí)不符問題，要查明原因，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。其中，對人為造成的損壞、丟失要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，按價(jià)賠償；對不按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，亂拿亂用、隨意轉(zhuǎn)移或出借等造成的帳實(shí)不符，要對相關(guān)責(zé)任人員按規(guī)定進(jìn)行BSC考核。在本辦法實(shí)施開始，各單位和部門要對原有的所有低值易耗品進(jìn)行一次全面徹底的清查盤點(diǎn)，并以本次清查盤點(diǎn)的結(jié)果為基礎(chǔ)，建立好低值易耗品備查登記簿（低值易耗品備查登記簿格式附后）。對本次清查中難以確定低值易耗品購買價(jià)值的，可按現(xiàn)時(shí)重置價(jià)格估價(jià)作為備查登記的價(jià)格，同時(shí)，對本次清查盤點(diǎn)的結(jié)果，要報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案，并由集團(tuán)財(cái)務(wù)部據(jù)以進(jìn)行匯總分析。具體清查盤點(diǎn)的時(shí)間和工作安排由集團(tuán)財(cái)務(wù)部確定。新增的低值易耗品，無論是集團(tuán)公司統(tǒng)一安排購置的或是本單位部門申請自行購置的，均要按規(guī)定辦理相關(guān)的購置和領(lǐng)用手續(xù)，并要做好備查登記。（1）、集團(tuán)公司統(tǒng)一安排購置的低值易耗品，由集團(tuán)公司相關(guān)部門提出低值易耗品購置申請報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。購入并按規(guī)定程序辦理報(bào)銷或付款后，登記低值易耗品備查登記簿購入數(shù)；在各使用單位或部門領(lǐng)用時(shí)，依據(jù)使用單位或部門填制的低值易耗品領(lǐng)用申請，登記低值易耗品備查登記簿發(fā)出數(shù)；在進(jìn)行低值易耗品清查盤點(diǎn)時(shí)，其備查登記簿上的結(jié)余數(shù)額必須與實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)額相符。（2）、使用單位部門申請自行購置的低值易耗品，購置時(shí)不得超出批準(zhǔn)的品種規(guī)格、數(shù)量和價(jià)格。購入后按規(guī)定程序辦理報(bào)銷或 付款，同時(shí)按申請購置的用途使用，登記備查登記簿，并由使用人簽字。（3）、對所有低值易耗品進(jìn)行貼簽，標(biāo)簽上具體填明：物品名稱、規(guī)格型號、物品編號、數(shù)量、使用（或保管）人。其中，物品編號按單位分類順序編號，如某單位某臺(tái)電腦，可編為：DN001號；某臺(tái)電話，可編為：DH002號；某把辦公椅，可編為：BGY003號等。對確實(shí)難以貼簽和編號的小型工具等，可只在備查登記簿中登記其編號和使用（或保管）人。對使用（或保管）人發(fā)生變更的，要在備查登記簿上及時(shí)登記變更情況，并及時(shí)更換標(biāo)簽。其具體工作由使用單位或部門的財(cái)務(wù)人員和兼管人員負(fù)責(zé)。（4）、對所有低值易耗品都必須落實(shí)具體的使用人（或保管人），對不能落實(shí)到具體使用人的，必須落實(shí)到具體負(fù)責(zé)的保管人，不得出現(xiàn)低值易耗品無人管理的現(xiàn)象。四、低值易耗品的清理與報(bào)廢：低值易耗品因正常磨損不能繼續(xù)使用的，對易損易壞類低值易耗品，實(shí)行以舊換新。其他的由使用單位部門提交低值易耗品報(bào)廢申請，報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，據(jù)以注銷備查登記簿的相關(guān)記錄。其報(bào)廢后的低值易耗品可作為廢料予以處理。未經(jīng)報(bào)批私自做報(bào)廢處理的，視同在用低值易耗品，追究責(zé)任人的賠償責(zé)任。五、低值易耗品的調(diào)配轉(zhuǎn)移：（1）、低值易耗品在集團(tuán)內(nèi)部各單位間的調(diào)配轉(zhuǎn)移，必須由調(diào)出單位填報(bào)低值易耗品內(nèi)部調(diào)撥單，填明調(diào)配轉(zhuǎn)移物品的名稱、規(guī)格型號、原使用單位部門及使用人、擬調(diào)入單位、調(diào)配原因等，由 調(diào)入單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批同意并備案。未經(jīng)報(bào)批并辦理規(guī)定手續(xù)，任何人員不得擅自挪用、移動(dòng)、調(diào)換或出借公司的低值易耗品。低值易耗品內(nèi)部調(diào)撥單(具體格式見附表)一式三份，集團(tuán)財(cái)務(wù)部簽批同意后，調(diào)出單位、調(diào)入單位和集團(tuán)財(cái)務(wù)部各執(zhí)一份。同時(shí)，調(diào)出單位和調(diào)入單位分別以該調(diào)撥單為依據(jù)分別登記備查登記簿。低值易耗品在本單位或部門內(nèi)部間的調(diào)配轉(zhuǎn)移，由本單位部門兼管人員負(fù)責(zé)，及時(shí)更換標(biāo)簽，并由新的使用（或報(bào)告）人在備查登記簿上登記簽字。（2）、公司員工調(diào)離原工作崗位時(shí)，必須向原所在工作單位的低值易耗品兼管人員辦理所使用或所保管的低值易耗品移交手續(xù)，由新的使用人或保管人接交，并由新的使用人或保管人在低值易耗品備查登記簿上簽字確認(rèn)。不辦移交手續(xù)的，視同所使用或所保管的低值易耗品丟失，追究其賠償責(zé)任。公司員工調(diào)離原工作崗位時(shí)，不得將其所使用或所保管的低值易耗品帶走或帶到新的單位部門或崗位。（3）、對離開集團(tuán)公司的人員，不辦理低值易耗品移交手續(xù)的，不能辦理其他離職手續(xù)。六、低值易耗品的歸口管理（1）屬維修工具、小型生產(chǎn)或維修用機(jī)器設(shè)備類的低值易耗品由集團(tuán)公司維修事業(yè)部負(fù)責(zé)管理。具體包括該類低值易耗品的批量購置、報(bào)銷簽字、臺(tái)帳登記、清查盤點(diǎn)和其它日常管理工作。（2）、屬辦公家具、辦公工具、家電和除維修工具、小型生產(chǎn)或 維修用機(jī)器設(shè)備以外的其它各種低值易耗品均由行政事業(yè)部負(fù)責(zé)管理。具體包括該類低值易耗品的批量購置、報(bào)銷簽字、臺(tái)帳登記、清查盤點(diǎn)和其它日常管理工作。七、附則本辦法自2011年4月1日開始執(zhí)行。附表：低值易耗品購置申請單（格式）低值易耗品報(bào)廢申請單（格式）低值易耗品內(nèi)部調(diào)撥單(格式)、低值易耗品備查登記簿（格式）低值易耗品使用標(biāo)簽（格式）2011年4月1日第五篇：低值易耗品管理辦法分公司辦公用品、低值易耗品、賬表單冊管理辦法為進(jìn)一步加強(qiáng)公司辦公用品、低值易耗品及賬表單冊的領(lǐng)用、管理，嚴(yán)格辦公用品的采購、驗(yàn)收和保管程序，使辦公用品、低值易耗品及賬表單冊的管理程序化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，進(jìn)一步提高管理水平，本著“勤儉節(jié)約”的原則，根據(jù)分公司實(shí)際情況，特制定本辦法。一、辦公用品分類、低值易耗品及賬表單冊的范圍 1．辦公用品分為消耗性辦公用品和非一次消耗性辦公用品兩類，分別采用不同的管理辦法：消耗性辦公用品：指加油站統(tǒng)一辦公使用、一次性消耗掉的辦公用品，包括：筆類、復(fù)印紙、打印紙、碳粉、色帶等。非一次消耗性辦公用品：指在辦公時(shí)非一次性消耗的使用時(shí)間較長的辦公用品，包括：計(jì)算機(jī)耗材、訂書機(jī)、文件盒、電源插排等。2．低值易耗品是指單位價(jià)值在2000元以內(nèi)，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品等，公司的低值易耗品包括低值品和易耗品兩大類：低值品：辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、文件櫥、工具、計(jì)算器、衣架、飲水機(jī)、洗衣機(jī)、電冰箱、電話機(jī)、電風(fēng)扇、電暖器等。易耗品：暖水瓶、洗臉盆、衛(wèi)生清潔工具、塑料水桶、垃圾桶等。：加油站營業(yè)款上繳臺(tái)賬、加油站成品油計(jì)量原始記錄、加油站督導(dǎo)記錄本、加油站領(lǐng)班交接班記錄、加油站卸油“十步法”、加油站單邊損益記錄、加油站客戶檔案、收文簿、加油站設(shè)備保養(yǎng)記錄、計(jì)量器具管理臺(tái)賬、加油站發(fā)票領(lǐng)用記錄、加油站HSE管理記錄、加油站自用油記錄、加油站投幣記錄。二、職責(zé)分工1．綜合部為辦公用品及低值易耗品的歸口管理部門，負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)及加油站辦公用品及低值易耗品的領(lǐng)用、申購和實(shí)物管理。2．財(cái)務(wù)代表根據(jù)辦公用品及低值易耗品費(fèi)用計(jì)劃及考核標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)審核、辦理辦公用品費(fèi)用報(bào)銷。，負(fù)責(zé)加油站賬表單冊的申領(lǐng)、發(fā)放、管理工作。4．各加油站為辦公用品、低值易耗品及賬表單冊的使用部門，負(fù)有直接保管責(zé)任，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，按規(guī)定領(lǐng)用、保管。三、辦公用品、低值易耗品及賬表單冊的領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)和管理要求1．加油站賬表單冊及部分辦公用品、低值易耗品的領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)見《加油站辦公用品、低值易耗、賬表單冊領(lǐng)取數(shù)量要求》（附件1）。2．消耗性辦公用品由各加油站根據(jù)實(shí)際需求在分公司月度考核標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)購買使用，辦公用品費(fèi)按季度報(bào)銷。非消耗性辦公用品、低耗用品應(yīng)由各加油站在每月5日前，根據(jù)加油站工作需要申報(bào)需用低耗品種類數(shù)量，編制需用計(jì)劃請示報(bào)告經(jīng)分公司分管負(fù)責(zé)人簽字后，交分公司經(jīng)理審批同意后方可購買（辦公用品的報(bào)銷需憑采購發(fā)票、出庫單、入庫單、物品明細(xì)）。四、考核標(biāo)準(zhǔn)，私自超出《加油站辦公用品、低值易耗、賬表單冊領(lǐng)取數(shù)量要求》標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取辦公用品及賬表單冊的加油站，扣罰站長100元。（包含打印機(jī)耗材）申購（領(lǐng)）費(fèi)用做匯總考核，低值易耗品費(fèi)用排名第一的扣罰站長300元，排名末位的獎(jiǎng)勵(lì)站長300元。五、本辦法由分公司負(fù)責(zé)解釋。六、本辦法自公布之日起執(zhí)行。第十一章罰則第二十六條各相關(guān)部門必須嚴(yán)格按照本規(guī)定執(zhí)行，對未履行管理、控制和監(jiān)督職責(zé)，造成的低值易耗品賬賬不符，賬實(shí)不符，給予相關(guān)責(zé)任人、本部門主管及以上人員分別處以當(dāng)月工資“1%～3%/違反項(xiàng)”的罰款；造成損失的，除按以上規(guī)定進(jìn)行處罰以外，按公司相關(guān)規(guī)定承擔(dān)損失。第二十七條對于由于愛護(hù)低值易耗品的超過使用年限的仍繼續(xù)使用且不影響工作的，時(shí)間達(dá)3個(gè)月以上的，經(jīng)物資管理、高精辦等相關(guān)部門共同落實(shí)確認(rèn)并認(rèn)可后，按所使用的“低值易耗品原價(jià)的50%/12”所得的金額每月給予獎(jiǎng)勵(lì)，直到更換新的低值易耗品為止。以激勵(lì)員工愛護(hù)資產(chǎn)，形成良好的風(fēng)氣。凡發(fā)現(xiàn)各部門有紙張浪費(fèi)，將視情節(jié)嚴(yán)重情況予以一定的經(jīng)濟(jì)處罰。