外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理補充通知-資料下載頁
2025-10-04 23:37本頁面
【正文】 人民幣資金用途的合規(guī)性、真實性和一致性，如發(fā)現(xiàn)各項材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業(yè)辦理相關結匯業(yè)務。銀行審核企業(yè)資本金結匯的合規(guī)性、真實性和一致性后，應在發(fā)票等相關憑證原件上加蓋銀行業(yè)務章并批注，注明已辦理資本金結匯金額和日期，留存批注后的發(fā)票等相關憑證復印件，原件驗后返還企業(yè)。四、自本通知實施之日起，企業(yè)資本金累計結匯額（含備用金）與該資本金賬戶已付匯（含境內(nèi)劃轉）金額之和達到賬戶貸方累計發(fā)生額95%的，銀行應對上述結匯所對應的發(fā)票等憑證進行真實性核查，并在企業(yè)結匯申請書上加注“已核實賬戶內(nèi)95%資金結匯發(fā)票（不含付匯）”字樣、日期及銀行業(yè)務章后，方可按支付結匯制要求辦理余下的資本金結匯或付匯手續(xù)。五、企業(yè)資本金結匯支付后發(fā)生退貨、撤銷交易和發(fā)票作廢等情況的，企業(yè)應在上述情況發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)報送原結匯銀行。原結匯銀行應及時匯總，并按月逐筆及時上報所在地外匯局（格式見附表3）。六、企業(yè)存在不完全符合現(xiàn)行資本金結匯管理規(guī)定，但確有真實結匯需求的，銀行審查后如擬辦理結匯的，應將相應審核意見及企業(yè)申請資料（含結匯真實性承諾函）復印件匯總向所在地外匯局進行事前備案，取得所在地外匯局的備案回執(zhí)后即可辦理相關結匯業(yè)務。所在地外匯局按照《國家外匯管理局資本項目外匯管理內(nèi)控制度通則》關于資本項目個案業(yè)務集體審議制度要求確定是否出具備案回執(zhí)。七、銀行應于辦理資本金結匯業(yè)務當日，將資本金結匯情況通過國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)向所在地外匯局備案。對于一筆資本金結匯涉及多種支付用途的，應按支付用途分別備案。八、銀行應對2011年1月1日至本通知實施之日前已辦理的資本金結匯業(yè)務進行全面自查，統(tǒng)計匯總未提供發(fā)票等相關憑證復印件以及經(jīng)上網(wǎng)核查發(fā)現(xiàn)提供虛假發(fā)票的情況，并于2011年9月1日前將上述情況逐筆上報所在地外匯局。九、外匯局應進一步完善資本金結匯真實性核查工作機制，建立健全企業(yè)資本金違規(guī)結匯黑名單制度，并對列入黑名單的企業(yè)資本金結匯進行重點核查。十、對以虛假發(fā)票套取結匯資金的企業(yè)和違規(guī)辦理結匯業(yè)務的銀行，外匯局應將涉案企業(yè)的相關情況及時通報有關稅務機關，并按《中華人民共和國外匯管理條例》等有關規(guī)定進行處罰。十一、自本通知實施之日起，企業(yè)以備用金名義結匯的，每筆不得超過等值5萬美元，每月不得超過等值10萬美元。十二、在企業(yè)完成轉股收匯外資外匯登記手續(xù)后，銀行方可為股權出讓方的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶內(nèi)外匯資金辦理結匯手續(xù)。十三、本通知自2011年8月1日起實施。以前規(guī)定與本通知不符的，以本通知為準。接到本通知后，江蘇、四川、福建省分局應分別在轄內(nèi)無錫市、成都市、泉州市組織實施；天津、上海、廣東、深圳、大連、寧波市（?。┓志謶謩e在全轄內(nèi)組織實施。上述分局可根據(jù)實際狀況，具體確定轄內(nèi)銀行對于小額發(fā)票的核查要求（包括小額標準的確定及核查方式）。其他分局（外匯管理部）應結合本地實際情況，選取轄內(nèi)部分或全部地區(qū)按照本通知確立的管理原則組織實施。各分局在執(zhí)行過程中應認真做好與當?shù)囟悇諜C關的溝通和協(xié)調(diào)工作。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。附表：、繳款通知書等相關憑證辦理資本金結匯月報表 、撤銷交易、作廢發(fā)票等情況月報表二〇一一年七月十八日主題詞：資本項目資本金結匯通知 抄送：國家稅務總局辦公廳。內(nèi)部發(fā)送：局長、副局長、總經(jīng)濟師、總會計師，綜合司、收支司、經(jīng)常司、資 本司（7）、管檢司、內(nèi)審司、監(jiān)測中心。主辦單位：資本司（共印40份)國家外匯管理局綜合司2011年7月21日印發(fā) —5—附表1： 提供收據(jù)、繳款通知書等相關憑證辦理資本金結匯月報表（年月）銀行名稱（蓋章）企業(yè)名稱企業(yè)代碼結匯日期結匯金額（折美元）憑證名稱結匯用途收款單位收款銀行收款賬號備注 制表人：審核人:制表日期：注：按月匯總，并于月后5個工作日內(nèi)報送所在地外匯局。—6—附表2：提供稅務機關發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料辦理資本金結匯月報表（年月）銀行名稱（蓋章）企業(yè)名稱企業(yè)代碼開票日期發(fā)票代碼發(fā)票號碼發(fā)票金額開票企業(yè)名稱鑒別稅務機關名稱備注制表人：審核人:制表日期：注：按月匯總，并于月后5個工作日內(nèi)報送所在地外匯局。7 —7—附表3： 結匯后退貨、撤銷交易、作廢發(fā)票等情況月報表（年月）銀行名稱（蓋章）企業(yè)名稱企業(yè)代碼結匯日期結匯金額（折美元）資金用途收款單位收款銀行收款賬號退款金額退款日期退款原因備注 制表人：審核人:制表日期：注：按月匯總，并于月后5個工作日內(nèi)報送所在地外匯局?！?—
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