集團固定資產(chǎn)及低值易耗品管理規(guī)定-資料下載頁
2024-10-13 18:02本頁面
【正文】 常備范圍內(nèi)或特殊需要的辦公用品由需要部門擬定計劃報分管副總審核同意，并經(jīng)分管采購的副總批準后轉(zhuǎn)采購部購買，單價高于200元者必須報請總經(jīng)理批準方可購買。未經(jīng)審批購買的辦公用品和部門自購的辦公用品，費用財務(wù)部不予報銷。C辦公用品采購，采取貨比三家的辦法，購買質(zhì)量、性價比高的物品。，由所需部門提出申請，經(jīng)設(shè)備部審核，再擬定購買申請，經(jīng)分管副總審核同意，報總經(jīng)理批準后轉(zhuǎn)采購部購買。 到貨后，采購部及時通知歸口管理部門組織驗收，對數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號進行確認，對技術(shù)質(zhì)量有特殊要求的，按規(guī)定辦理檢測，驗收無誤后，相關(guān)人員現(xiàn)場在入庫憑單上簽字確認，采購人員一聯(lián)，庫房管理員一聯(lián)，歸口管理部門一聯(lián)，財務(wù)結(jié)算一聯(lián)。 低耗品庫管理員憑簽字后的入庫單對所收物品逐一核實后，登記低值易耗品臺帳。、合同、采購計劃或申請，填制財務(wù)報銷憑證，經(jīng)審批后，辦理財務(wù)結(jié)算。，并在發(fā)票出具15天內(nèi)到財務(wù)報銷。，以部門為單位經(jīng)部門負責人審批簽字后每月領(lǐng)取一次（新進公司人員領(lǐng)用除外）。其中，非消耗類辦公用品出庫單（領(lǐng)料單）要注明具體使用保管人。使用部門憑審批后的領(lǐng)用憑單到歸口物資管理部門的庫房辦理領(lǐng)用手續(xù)，如果領(lǐng)用非消耗類物資，使用部門應(yīng)由確定專人負責該類物資的臺帳管理及實物管理，并接受歸口管理部門的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。消耗類物資可不建實物臺賬。實物臺賬包括但不限于物資名稱、規(guī)格型號、使用部門、責任人、領(lǐng)用數(shù)量、物資狀態(tài)（在用或報廢）等要素。，使用部門領(lǐng)用后，由部門負責人和使用保管人在倉庫管理員低值易耗品帳簽字即可，明確物品的保管責任人。，除消耗類低值易耗品外，各相關(guān)管理部門在登記過程中，一律明確到具體的使用保管人,屬部門共用物品，則部門負責人為使用保管人。低耗品歸口管理部門建立管理臺賬，庫房每月編制收發(fā)存報表，并將低耗品的領(lǐng)用數(shù)據(jù)按領(lǐng)用部門匯總后附上領(lǐng)用單，交財務(wù)進行核算。，使用部門實行以舊換新的領(lǐng)用原則，歸口管理部門進行以舊換新審批、核定、統(tǒng)計。，發(fā)放部門在有申請領(lǐng)用同種物品時優(yōu)先發(fā)出。、報損，由使用部門提交報廢、報損申請，必須據(jù)實寫明原因，由部門負責人簽字并經(jīng)歸口管理部門審核、分管副總及財務(wù)部、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后，到原領(lǐng)取和登記部門辦理注銷手續(xù)。（辭退、開除）必須將登記領(lǐng)用的各類非消耗類低值易耗品交回原發(fā)放部門，并由接收人在《員工離職登記表》相關(guān)欄目內(nèi)詳細注明并簽字。員工調(diào)離，未核銷物品應(yīng)交回原物，否則按規(guī)定折價賠償。，需由使用部門寫出申請，經(jīng)歸口管理部門批準并變更登記后方可調(diào)用。，應(yīng)及時交回原發(fā)放部門，并變更登記。偶爾使用，使用頻率不高的低值易耗品，可采取向倉庫管理部門臨時借用的辦法。，并將經(jīng)部門負責人確認的盤點數(shù)據(jù)報財務(wù)部備案。，組織不定期抽查、盤點歸口管理部門及使用部門相關(guān)低值易耗品的實物及臺賬管理現(xiàn)狀，提出考核建議。，發(fā)現(xiàn)丟失和帳實不符現(xiàn)象，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，并按帳面價值賠償。盤點登記表一式三份，歸口管理部門、使用保管部門、財務(wù)部各一份。 對于因計劃不當造成低值易耗品積壓的，經(jīng)財務(wù)部組織歸口管理部門、使用部門進行認定后，對責任部門及責任人員進行處罰。、毀壞、丟失的，應(yīng)及時登記并查明原因。若人為原因造成毀壞、丟失的，按不低于原值的30%向責任人追償。5 引用文件 無 6 記錄無擬制： 審核： 批準：第五篇：低值易耗品管理規(guī)定一、低值易耗品的標準單位價值在 XX 元以下，或使用年限在 2 年以內(nèi)的，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品列為低值易耗品。二、低值易耗品的采購（一）低值易耗品的采購，由綜合行政部統(tǒng)一實施。每月 5 日前，由各部門提出辦公用品申請，送綜合行政部匯總，并由總經(jīng)理批準后實施。（二）綜合行政部每月盤點易耗品庫存情況，并根據(jù)實際需要填寫《辦公用品申購表》，報總經(jīng)理批準。（三）購置所需易耗品經(jīng)財務(wù)部復(fù)核、總經(jīng)理批準，報銷時憑有效票據(jù)并附批件。（四）低值易耗品的采購，由綜合行政部指定專人負責，并采取以下方式：定點：公司指定大型商場或文具公司進行物品采購。定時：每月8日前進行物品采購。定量：動態(tài)調(diào)整，保證常備物資的庫存合理性。特殊物品：選擇多方廠家的產(chǎn)品進行比較，擇優(yōu)選用。三、低值易耗品的管理、領(lǐng)用（一）綜合行政部編制《低值易耗品庫存明細表》、《低值易耗品領(lǐng)用明細表》，并于購置后的當天登記入庫。（二）綜合行政部根據(jù)各部門的辦公用品申請計劃，在購置登記入庫后，分發(fā)給有關(guān)部門，并做好易耗品領(lǐng)用登記手續(xù)。原則上每月 10 日、20 日為辦公用品領(lǐng)用日。
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