【正文】 ：房屋為房地產(chǎn)權(quán)證或產(chǎn)權(quán)證、國有土地使用證（土地非劃撥）；車輛為車輛行駛證。各級機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門應(yīng)統(tǒng)一辦理對所轄房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)的保險。3．發(fā)放流程使用部門領(lǐng)用時，必須填制固定資產(chǎn)領(lǐng)用單(見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表9)，固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門復(fù)核領(lǐng)用申請單無誤后，發(fā)放固定資產(chǎn)，并及時更新固定資產(chǎn)臺賬。同時將領(lǐng)用單匯總表每月底前交財(cái)務(wù)核算部門。4．調(diào)撥流程（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則流程圖1）對轄內(nèi)閑臵的物資，要盡可能地在全轄范圍進(jìn)行調(diào)拔使用，對該類需求不作新增處理。調(diào)撥時，由實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)開具固定資產(chǎn)調(diào)撥單對固定資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)撥，根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥單（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表10）和驗(yàn)收方簽字確認(rèn)的驗(yàn)收單的保管聯(lián)更新固定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)賬信息，同時將調(diào)撥單和驗(yàn)收方簽字確認(rèn)的驗(yàn)收單的財(cái)務(wù)核算聯(lián)報財(cái)務(wù)核算部門。5．處臵流程（1）處臵流程(見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則流程圖3)①提出處臵申請（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表11）固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)實(shí)際使用情況，提出固定資產(chǎn)處臵申請，填制固定資產(chǎn)處臵申請表，說明申請?zhí)幣Z的原因，如果屬于非正常損耗，應(yīng)說明責(zé)任人和處理意見（如賠償?shù)龋?。②處臵方案固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門收到處臵申請表，在表中填寫處臵方案，由本級機(jī)構(gòu)及分公司財(cái)務(wù)會計(jì)部審批。③處臵固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門依據(jù)審批后的處臵方案辦理處臵事宜，并編制固定資產(chǎn)處臵報告（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表12），說明處臵過程以及處臵收入和費(fèi)用明細(xì)，由參與處臵的人員簽字確認(rèn)。固定資產(chǎn)處臵必須有兩人以上在場，一般由公司財(cái)務(wù)會計(jì)部委派人員進(jìn)行監(jiān)督。固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門通知資產(chǎn)接收方將處臵收入和收據(jù)直接支付給核算管理部門，處臵費(fèi)用由固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門憑處臵報告和發(fā)票（收據(jù)）向核算管理部門申請付款。④固定資產(chǎn)核銷固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門更新固定資產(chǎn)明細(xì)賬。⑤定期對賬財(cái)務(wù)核算部門、實(shí)物管理部門定期將財(cái)務(wù)明細(xì)賬和實(shí)物進(jìn)行核對，對于差異及時進(jìn)行調(diào)查和處理，確保固定資產(chǎn)記錄的一致性。（2）處臵項(xiàng)目(見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則流程圖4)①出售流程固定資產(chǎn)的出售，必須由各級機(jī)構(gòu)逐級報總公司批準(zhǔn)?？偣竞藴?zhǔn)后，由分公司實(shí)施。出售后，實(shí)物管理部門作賬面減少記錄。②出租流程各分公司對閑臵或超標(biāo)準(zhǔn)使用的大額固定資產(chǎn)經(jīng)總公司同意后可以對外出租。凡出租的固定資產(chǎn)要建立出租臺賬，視同機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)管理。③報廢流程Ⅰ.固定資產(chǎn)滿足下列條件之一的，應(yīng)當(dāng)予以終止確認(rèn)：該固定資產(chǎn)處于處臵狀態(tài)；該固定資產(chǎn)預(yù)期通過使用或處臵不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益。Ⅱ.固定資產(chǎn)報廢由各級機(jī)構(gòu)向分公司實(shí)物管理部門書面提出，內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量和報廢原因，其中意外事故造成的固定資產(chǎn)報廢應(yīng)及時提供說明和證明，人為造成的報廢或丟失應(yīng)查明原因，提出有關(guān)處理意見，經(jīng)分公司財(cái)務(wù)管理部門會簽，并報總經(jīng)理室審批同意后，向總公司申請辦理固定資產(chǎn)報廢手續(xù)。獲得總公司批復(fù)后，由分公司實(shí)物管理部門通知機(jī)構(gòu)辦理報廢手續(xù)，并調(diào)整相應(yīng)臺賬，注銷卡片。④租賃流程租賃資產(chǎn)的驗(yàn)收由實(shí)物管理部門聯(lián)系相關(guān)部門人員共同進(jìn)行，其驗(yàn)收、領(lǐng)用程序參照自有固定資產(chǎn)驗(yàn)收和領(lǐng)用程序（單證上注明“租賃”）。（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則流程圖5）按照總公司要求，每年至少進(jìn)行一次固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)。分公司根據(jù)目前固定資產(chǎn)管理的實(shí)際情況在此次下發(fā)的固定資產(chǎn)管 9 理細(xì)則中對盤點(diǎn)時間進(jìn)行了規(guī)定，詳見文件。對于盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，經(jīng)總公司批準(zhǔn)后按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。對于固定資產(chǎn)盤點(diǎn)中出現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈，由分公司實(shí)物管理部門統(tǒng)一向總公司報告。總公司審批通過后，盤盈資產(chǎn)由固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)實(shí)物管理，補(bǔ)充相關(guān)管理手續(xù)。盤點(diǎn)流程具體如下：（1）下發(fā)盤點(diǎn)通知由分公司財(cái)務(wù)會計(jì)部會同分公司辦公室、信息技術(shù)部，下發(fā)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)通知，規(guī)定固定資產(chǎn)盤點(diǎn)日期、范圍，機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)核算部門從財(cái)務(wù)系統(tǒng)固定資產(chǎn)模塊中導(dǎo)出固定資產(chǎn)卡片賬，并發(fā)送給機(jī)構(gòu)實(shí)物管理部門。（2）實(shí)物管理部門盤點(diǎn)各級機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門將具體盤點(diǎn)計(jì)劃（時間、參與人員、順序安排等）向各使用部門傳達(dá)，將與使用部門相關(guān)的固定資產(chǎn)卡片交給各使用部門。機(jī)構(gòu)實(shí)物管理部門和各使用部門共同對各部門的資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確認(rèn)編號、描述和固定資產(chǎn)明細(xì)賬清單上的內(nèi)容是否完全一致，并進(jìn)行記錄。按固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表13）如實(shí)填制后，由各級辦公室（綜合管理部）匯總。部門有盤盈、盤虧情況的，必須填寫盤盈、盤虧情況報告表。除盤點(diǎn)實(shí)物數(shù)量外，盤點(diǎn)工作還應(yīng)關(guān)注實(shí)物資產(chǎn)的實(shí)際狀況，以統(tǒng)計(jì)閑臵、不良資產(chǎn)作為清理和計(jì)提減值準(zhǔn)備提供參考。10（3）盤點(diǎn)報告固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門根據(jù)使用部門及其他參與盤點(diǎn)的人員簽字確認(rèn)的盤點(diǎn)情況，填制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報告，說明盤點(diǎn)結(jié)果和盤點(diǎn)差異，分析盤點(diǎn)結(jié)果與賬面差異和原因，并對差異提出處理方案。同時也報告市價持續(xù)下跌、技術(shù)陳舊、損壞、長期閑臵等可能導(dǎo)致固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面價值的情況，供計(jì)提折舊參考。（4）審批各級機(jī)構(gòu)總經(jīng)理審核本級公司的盤點(diǎn)報告，了解盤點(diǎn)差異的原因和處理方案的合理性，簽注審核/審批意見。（5）登記明細(xì)賬和總賬各級機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門復(fù)核盤虧核銷申請和經(jīng)過批示的盤點(diǎn)報告無誤后，更新固定資產(chǎn)明細(xì)賬。第五篇：社保退賬情況說明情況說明上海市人力資源社會保障局：2015年2月29日我司與員工。解除勞動合同關(guān)系，3月7日為員工辦理的退工手續(xù)。因人事操作失誤未能及時幫員工做社保轉(zhuǎn)出，停止繳納員工的社保賬戶，導(dǎo)致員工社保繳納至2015年3月，現(xiàn)我司申請辦理退帳業(yè)務(wù)。退帳月份為2015年3月。請予以辦理！。公司 日期：