【正文】 報(bào)銷時(shí)，單位財(cái)務(wù)人員應(yīng)在國庫集中支付系統(tǒng)中確定對(duì)應(yīng)的用款額度，簽發(fā)財(cái)政授權(quán)支付指令，并打印《財(cái)政資金支付憑證》送交零余額賬戶開戶行向指定的還款賬戶劃款，同時(shí)將加蓋單位財(cái)務(wù)公章的“還款匯總表”送交發(fā)卡行。第二十九條單位財(cái)務(wù)人員原則上應(yīng)在公務(wù)卡免息還款期的前五個(gè)工作日內(nèi)（即每月的20日前），統(tǒng)一辦理報(bào)銷資金的還款手續(xù)；對(duì)于確需提前還款的業(yè)務(wù)，可及時(shí)簽發(fā)支付指令辦理公務(wù)卡報(bào)銷還款手續(xù)。第三十條 單位填寫所有用于公務(wù)卡還款的財(cái)政支付指令時(shí)，收款人統(tǒng)一填寫持卡人所在單位名稱，收款賬號(hào)統(tǒng)一填寫發(fā)卡行指定的公務(wù)卡賬戶。第三十一條 代理銀行根據(jù)單位簽發(fā)的支付指令和“還款匯總表”信息，于當(dāng)日將資金分解或支付到公務(wù)卡或收款人賬戶，并及時(shí)向公務(wù)持卡人發(fā)送還款資金到賬信息。第三十二條因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，發(fā)卡行應(yīng)于第二個(gè)工作日上午與單位溝通核實(shí)并重新劃款。3個(gè)工作日內(nèi)仍無法完成劃款的，代理銀行簽發(fā)《財(cái)政資金授權(quán)支付退票通知書》，單位按照財(cái)政授權(quán)支付資金退回業(yè)務(wù)流程，辦理零余額賬戶資金退回手續(xù)。第三十三條因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)款項(xiàng)退回單位財(cái)務(wù)部門指定的相關(guān)賬戶。持卡人退款的財(cái)務(wù)審核手續(xù)按所在單位內(nèi)部財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。第三十四條單位辦理公務(wù)卡報(bào)銷和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按照《縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)〈縣級(jí)財(cái)政國庫管理制度改革會(huì)計(jì)核算暫行辦法〉的通知》等規(guī)定執(zhí)行。第三十五條發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向單位提供公務(wù)卡報(bào)銷信息對(duì)賬單。對(duì)賬單區(qū)分預(yù)算科目，按日期、姓名、卡號(hào)、報(bào)銷金額、退回金額等內(nèi)容編制。第五章管理職責(zé)第三十六條單位在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：（一）與本單位公務(wù)卡發(fā)卡行簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議。（二）組織本單位工作人員統(tǒng)一辦理公務(wù)卡，做好新增、調(diào)動(dòng)、退休等人員的公務(wù)卡管理工作。（三）督促本單位持卡人及時(shí)辦理公務(wù)卡項(xiàng)下公務(wù)消費(fèi)支出的財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。（四）審核本單位持卡人提請(qǐng)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)信息，及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷還款和資金退回等業(yè)務(wù)，及時(shí)下載保存報(bào)銷還款信息，做好相關(guān)賬務(wù)處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報(bào)銷還款情況進(jìn)行對(duì)賬。（五）配合縣財(cái)政局做好公務(wù)卡監(jiān)督管理等有關(guān)工作。第三十七條發(fā)卡行在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：（一）按照與單位簽訂的公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議，為單位工作人員辦理公務(wù)卡，維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)，為公務(wù)卡報(bào)銷、審核與支付還款業(yè)務(wù)提供及時(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范、便捷的服務(wù)。（二）按照本辦法規(guī)定，與單位協(xié)商設(shè)定公務(wù)卡信用額度，為持卡人提供公務(wù)卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并及時(shí)向持卡人反饋資金還款信息。（三）發(fā)卡行按月免費(fèi)向持卡人郵寄對(duì)賬單，及時(shí)向持卡人免費(fèi)提供消費(fèi)支出、資金還款到賬和還款提示等重要信息。第三十八條持卡人的主要職責(zé)是：（一）按規(guī)定申請(qǐng)辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費(fèi)用。（二）執(zhí)行公務(wù)所需支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報(bào)銷，并接受縣財(cái)政局和所在單位財(cái)務(wù)部門對(duì)公務(wù)支出的監(jiān)控管理。（三）及時(shí)歸還公務(wù)卡項(xiàng)下銀行欠款。因離職、退休等原因離開所在單位，應(yīng)按單位要求清理公務(wù)卡項(xiàng)下債權(quán)債務(wù)，停止公務(wù)卡的使用。（四）遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。第三十九條嚴(yán)禁單位將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)或查詢、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息；嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報(bào)銷；嚴(yán)禁發(fā)卡行對(duì)外泄漏與公務(wù)卡支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。第六章附 則第四十條本辦法未盡事宜，有相關(guān)規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒有相關(guān)規(guī)定的，由計(jì)財(cái)股負(fù)責(zé)解釋。第四十一條本辦法自2012年10月1日起執(zhí)行。第五篇：工商分局公務(wù)卡管理暫行辦法東河工商分局公務(wù)卡管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范東河工商分局財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高支付透明度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，方便各工商所及各部門用款，根 據(jù) 《 中 央預(yù) 算 單位 公務(wù)卡管理暫行辦法 》 等相關(guān) 規(guī) 定，制定本 辦法。第二條 本 辦法所 稱 公務(wù)卡，是指 東河工商分局為各工商所 和機(jī)關(guān) 各部門 的相關(guān) 工 作 人員辦理 的，主要 用 于 日 常 公務(wù)支 出和 財(cái)務(wù) 報(bào)銷 業(yè)務(wù) 的信 用卡。第三條 東河工商分局授權(quán)支付業(yè)務(wù)中 原使 用現(xiàn)金結(jié)算 的 辦公 費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、和 1000 元以下的零星 支 出，一 般應(yīng)當(dāng)使 用公務(wù)卡結(jié)算。分局 應(yīng)積極擴(kuò)大 公務(wù)卡 使 用范 圍，盡量 減少現(xiàn)金支 出。第 四 條 公務(wù)卡 的 發(fā)卡 銀 行(以下簡(jiǎn)稱 發(fā)卡行)是指 辦理 國庫 授權(quán)支付業(yè)務(wù) 的代 理 銀 行，本單位 公務(wù)卡發(fā)卡行 是 工商 銀 行。第 五 條 與 公務(wù)卡管理 有關(guān)的信息維護(hù)、財(cái)務(wù) 報(bào)銷、銀 行 劃 款 和動(dòng)態(tài) 監(jiān) 控等 業(yè)務(wù)，通過專 門 的 公務(wù)卡支持 系統(tǒng)輔助 辦理。第六條 持 有 公務(wù)卡 的 工 作 人員(以下統(tǒng)稱 持卡人)應(yīng)當(dāng)妥善保 管公務(wù)卡，規(guī)范 使 用公務(wù)卡辦理公務(wù)支 出的 支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并 及 時(shí)向單位 財(cái)務(wù)部門 申 請(qǐng)辦理 報(bào)銷手續(xù)。第 七 條 財(cái)務(wù)部門 依托 公務(wù)卡支持 系統(tǒng)，認(rèn)真 審核 公務(wù)卡 報(bào)銷事項(xiàng)。對(duì)于 批準(zhǔn) 報(bào)銷的 公務(wù)卡 消 費(fèi) 支 出，應(yīng)當(dāng) 按 規(guī) 定時(shí) 間，通過零 余額賬戶 辦理 向 公務(wù)卡 的 資 金 還 款 手續(xù)。第二章 公務(wù)卡日 常 管理第 八 條 如 持卡人 調(diào) 動(dòng) 或退休 時(shí)，應(yīng) 及 時(shí)向 財(cái)務(wù)部門辦理公務(wù)卡 的 停止 使 用 手續(xù)。第 九 條 公務(wù)卡 主要 用 于 公務(wù)支 出的 支付結(jié)算。公務(wù)支 出 發(fā) 生后，由 持卡人及 時(shí)向單位 財(cái)務(wù)部門 申 請(qǐng)辦理 報(bào)銷手續(xù)。公務(wù)卡 也可 用 于 個(gè) 人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得 辦理財(cái)務(wù) 報(bào)銷手續(xù)，單位 不承擔(dān)私 人 消 費(fèi) 行為 引致 的 一 切責(zé)任。第十條 公務(wù)卡 的信 用 額 度 是 2 萬 元。持卡人 在 規(guī) 定的信 用 額 度 和 免 息 還 款 期內(nèi)先 支付，后還 款。公務(wù)卡 的 免 息 還 款日 期 為 次 月 的 25 日 之前。第十一條 公務(wù)卡 的 卡 片 和 密碼均由個(gè) 人 負(fù)責(zé) 保 管。公務(wù)卡 遺失或損毀后 的 補(bǔ) 辦 等事項(xiàng) 由個(gè) 人 自 行 到 發(fā)卡行 申 請(qǐng)辦理。第十二條 持卡人 對(duì) 公務(wù) 消 費(fèi)交 易 發(fā) 生疑義，可按 發(fā)卡行 的相關(guān) 規(guī) 定等 提 出交 易查詢。第三章 公務(wù)卡支付管理第十三條 對(duì)于差旅、會(huì) 議、購買 等 公務(wù)支 出，使 用公務(wù)卡結(jié)算 的，應(yīng) 在 公務(wù)卡 信 用 額 度 內(nèi)，先 通過 公務(wù)卡結(jié)算，并 須取得 發(fā) 票 等 財(cái)務(wù) 報(bào)銷 憑證 和有關(guān)銀 行卡 消 費(fèi) 憑證。持卡人 對(duì)于 公務(wù)支 出有事 前 審 批 要 求 的，持卡人 應(yīng)事 先按 要 求履 行 相關(guān)審 批 手續(xù)。第十 四 條 原 則 上同 一持卡人 信 用 消 費(fèi)單 筆不得超 過 3 000 元，月透支 余額不得超 過 2 萬 元。第十 五 條 特殊情況 下 公務(wù)卡 信 用 額 度 不能滿足 公務(wù)支付 需 要時(shí)，持卡人 可 通過 財(cái)務(wù)部門提 前 向 發(fā)卡行 申 請(qǐng) 臨 時(shí) 增 加 信 用 額 度，增 加 的 額 度 和使 用 期限 等 具體 事項(xiàng)，按 照發(fā)卡行 有關(guān) 規(guī) 定 執(zhí)行。第十六條 持卡人 在 執(zhí)行公務(wù)中 絕 對(duì) 不 允許 通過 公務(wù)卡提 取 現(xiàn)金。如 提 取 現(xiàn)金所發(fā) 生 的 一 切 費(fèi) 用 均由 持卡人 承擔(dān)。第 四 章 公務(wù)卡財(cái)務(wù) 報(bào)銷 程序第十 七 條 公務(wù)卡結(jié)算 報(bào)銷 程序 包 括 三 個(gè) 基 本 步 驟 ：一 是 刷 卡 消 費(fèi)。持卡人 在 從 事 公務(wù) 活 動(dòng)時(shí)，可按 規(guī) 定使 用公務(wù)卡 刷 卡 消 費(fèi)，并 取得 相應(yīng)報(bào)銷 憑證 和 消 費(fèi)交 易憑 條。二 是申 請(qǐng) 報(bào)銷。持卡人 在 公務(wù)卡透支 免 息 期內(nèi)，憑 發(fā) 票、銀 行卡 刷 卡 憑證 等，按 照現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理 制 度 的有關(guān) 規(guī) 定申 請(qǐng) 報(bào)銷。三 是報(bào)銷 還 款。財(cái)務(wù)部門 通過 登錄 工商 銀 行公務(wù)卡支持 系統(tǒng)，對(duì) 個(gè) 人 申 請(qǐng) 報(bào)銷的 刷 卡 消 費(fèi)信息 進(jìn)行 查詢、審核，確 認(rèn) 無誤 后，從網(wǎng) 上 電子 銀 行 簽 發(fā)支付 指 令，從 單位零 余額賬戶 直接 將 報(bào)銷 款 項(xiàng)劃 入 公務(wù)卡 賬戶，完成 報(bào)銷 程序。第十 八 條 財(cái)務(wù)部門將 消 費(fèi)交 易憑 條 和 其他 報(bào)銷 憑證 一 起 作 為會(huì) 計(jì) 原 始 憑證 進(jìn)行管理。第十 九 條 持卡人 使 用公務(wù)卡 消 費(fèi) 結(jié)算 的 各 項(xiàng) 公務(wù)支 出，必 須在 發(fā)卡行規(guī) 定的 免 息 還 款 期內(nèi)，到 財(cái)務(wù)部門 報(bào)銷。因 個(gè) 人 報(bào)銷 不 及 時(shí) 造成 的 罰 息、滯納 金 等相關(guān)費(fèi) 用，由 持卡人 承擔(dān) ；因 持卡人所 在 單位報(bào)銷 不 及 時(shí) 造成 的 利 息等費(fèi) 用，以 及 由 此帶來 的對(duì) 個(gè) 人 資 信 影響 等 責(zé)任，由 單位 承擔(dān)。