【正文】 和及時處理。加強了營銷人員的業(yè)務培訓，提高了理財隊伍的專業(yè)素質，08年X分行又有27人取得AFP資格認證，使我行持有AFP認證資格的理財人員達到了56人。細化了產品售后服務，對現(xiàn)有全部理財客戶造冊登記，細分類型，分類落實到我行專職理財人員名下專人進行回訪和一對一維護服務，及時掌握客戶的心理動態(tài)，有效地控制了風險，減少投訴，獲得了客戶的認可。六、關于表外業(yè)務拉動明顯，存款穩(wěn)定性有待加強問題。（一）為了防范市場風險、操作風險和政策性風險，我分行已經加強了對表外業(yè)務的風險控制，在分行信貸管理部實行表外業(yè)務總額度控制，對各經營單位分配額度，月末、季末考核，同時對表外業(yè)務進行專人審核審批，嚴格把關，嚴格控制，保證表外業(yè)務的真實性、有效性、合規(guī)性。（二）在防范風險，控制規(guī)模的前提下，分行管理部加強指導作用，鼓勵各經營單位資產結構合理調整，在業(yè)績考核中均衡調配，鼓勵結算資金的留存和流轉，從而監(jiān)控企業(yè)資金流向，以期了解企業(yè)的真實經營情況，在防范市場風險的同時，對企業(yè)的信用風險有所控制，對“做存款”現(xiàn)象，堅決予以杜絕，一旦查出，嚴懲不怠。七、加強個人信貸管理，尤其是個人住房按揭貸款管理，保證各項措施落實到位的問題。（一）健全個貸管理制度，規(guī)范操作流程。自X年，總、分行相繼出臺了《關于進一步規(guī)范和優(yōu)化個人信貸業(yè)務流程的通知》、《關于進一步規(guī)范消費信貸管理的緊急通知》、《關于X分行個人信貸業(yè)務檔案管理辦法》、《廣發(fā)X分行個人信貸業(yè)務貸后管理實施細則》、《XX銀行X分行二手房按揭款實施細則》、《關于個貸引入律師見證及中介服務的通知》及《X分行關于個貸訴訟若干問題的規(guī)定》等相關文件，進一步完善了我行零售貸款的管理制度，規(guī)范了零售貸款業(yè)務操作，有效防范了相關風險。一代論文網： （二）利用征信信息，降低違約風險。在審查、審批環(huán)節(jié)，充分利用個人征信系統(tǒng)，對信息記錄差、有潛在風險的申請人堅決拒絕辦理個人住房按揭貸款，有效地規(guī)避了潛在風險，防范惡意騙貸情況的發(fā)生。（三）加大清收力度，化解存量風險。強化個貸逾期的催收力度，對催收無果的借款人及時提起訴訟，及早化解風險。對抵質押物的足值狀況要求支行進行全面自查，分行對不良貸款的抵質押物的足值狀況進行重點抽查，防范抵押物市場價值波動帶來的風險。強化支行與律師的溝通，要求支行對律師及不良客戶施加壓力，緊盯案件進展，想方設法以最快的速度化解風險；對重點戶、大戶實行督辦制度，及時掌握案件進度并制定清收方案，以推動案件的清收盤活進程。（四）加強不良責任認定與處罰。X年我行已將零售貸款業(yè)務納入業(yè)績考核系統(tǒng)，同個人收入掛鉤，強化了考核和不良責任的認定與處罰。（五）建立個貸管理系統(tǒng)。根據總行全行集中式個人業(yè)務管理系統(tǒng)上線工作的安排，2月份我行個貸業(yè)務已全部上線，目前該系統(tǒng)正在試運行中，該系統(tǒng)的上線將會是我行的貸后管理水平再上一個新臺階。八、高度重視個人理財業(yè)務，加大宣傳和正確引導，維護金融秩序安定的問題。分行每日發(fā)布理財咨詢，每周將產品收益情況以電話或短信的形式告知客戶，讓客戶做到心中有數(shù)。X分行嚴格執(zhí)行監(jiān)管部門和總行的規(guī)章制度，在目前市場態(tài)勢不明朗的情況下，嚴格要求營銷人員按規(guī)銷售，杜絕不當營銷和錯誤營銷。在今后的業(yè)務發(fā)展中，我行將加強個人理財業(yè)務的管理水平和制度的執(zhí)行力，進一步提高理財人員的業(yè)務素質，在新發(fā)產品上注重正確宣傳引導，做好客戶溝通和服務，嚴格控制風險。九、改善單一的存款增長模式，保證各項業(yè)務持續(xù)穩(wěn)步增長。我行一直鼓勵儲蓄存款的營銷力度，在政策、人力、資源上予以傾斜，從而改善存款結構，科學調配資產負債結構比例，提高我行在市場中的競爭力。我行X年的發(fā)展將以銀監(jiān)局監(jiān)管建議為主導：抓機遇，謀求發(fā)展；調整思路，優(yōu)化結構；強化管理，防范風險。一、端正經營指導思想，把科學發(fā)展觀貫徹落實到本行經理工作中，正確處理規(guī)模擴張與風險防范，業(yè)務拓展與風險控制，短期利益和長期利益的關系，將利潤最在化建立在風險可控和管理水平不斷提高的基礎上。二、在業(yè)務發(fā)展過程中，要保持依法合規(guī)的經營意識，嚴格制行國家政策、法律法規(guī)和外部監(jiān)管制度，規(guī)范執(zhí)行每一項規(guī)章制度和操作流程，嚴防各類操作風險的發(fā)生，分行領導班子和分行管理部門要徹實履行起管理職責，加大對操作環(huán)節(jié)規(guī)范管理的監(jiān)督和檢查指導。三、加強完善激勵約束機制，建立科學的業(yè)績考核體系，調整和優(yōu)化資產負債結構。四、要定期化、制度化、發(fā)現(xiàn)問題，立即采取措施，制定相應的檢查監(jiān)督制約機制，嚴格制行違規(guī)違紀責任追究制度，杜絕經營管理人員為了經營業(yè)績違規(guī)經營的現(xiàn)象，保證各項制度落實到期實處，堅決禁止不符合規(guī)章制度的各種做法。十、基于內部控制環(huán)境的國有商業(yè)銀行公司治理機制再造組織再造：建立科學的委托代理關系我國國有商業(yè)銀行實行的是一級法人制度下的層層授權式的經營體制，從而形成了較長的委托代理鏈條。一方面所有者很難對各級機構乃至各級經理人員進行有效監(jiān)督約束；另一方面造成信息傳遞遲緩、扭曲、監(jiān)督效率降低、導致代理成本過高。公司化改造之后的國有商業(yè)銀行將成為由國家資本、若干戰(zhàn)略出資人和眾多中小股東共同組成股份有限公司，通過組織再造，建立科學的委托代理關系，明確所有者、經營者的權、責、利并形成有效互動。由股東組成的股東大會是銀行真正的最高權力機構；董事會作為股東大會的常設機構，擁有決策權，對重大方針政策進行決策；銀行的高層經理人則由董事會聘任、負責日常的經營管理。在執(zhí)行層面上，通過組織再造，力求各崗位管理人員和雇員各有其位、各司其職，建立扁平化組織結構和科學的委托代理關系，控制道德風險和降低代理成本。制度再造：導入風險——利益分配機制 公司治理的核心是導入風險——利益分配機制，對企業(yè)為誰服務，由誰控制，風險和利益如何在各利益集團中分配等一系列問題進行制度安排。按照委托——代理理論，代理人不僅有著自己的利益，而且具有風險規(guī)避傾向。因此，在企業(yè)合約體中，經營者與所有者在利益函數(shù)方面往往是不一致的。因此必須建立起風險與收益的平衡機制，讓所有者和經營者雙方都承擔企業(yè)經營的風險，在利益與風險的約束和平衡下，努力工作，創(chuàng)造價值。具體而言，對國有商業(yè)銀行經營者來說，努力工作可以得到附加收入，提高經營者個人在社會市場上的聲譽；對所有者來說，努力工作，不僅可以不斷提高公司未來現(xiàn)金流折現(xiàn)價值，而且可以得到當期的現(xiàn)金流收益。文化再造：構建良好的公司治理文化盡管國有商業(yè)銀行已經制定了一系列規(guī)章制度并開始有意識地培育自身的企業(yè)文化，但單純靠規(guī)章制度的“硬約束”是遠遠不夠的，國有商業(yè)銀行必須根據現(xiàn)代企業(yè)制度的要求對文化建設進行重新定位，從借鑒和發(fā)展的角度，完善公司治理結構，建立由上至下的公司治理文化，形成“軟約束”。公司治理文化是股東、董事、監(jiān)事、經理人員、重要員工等公司利益相關者及其代表，在參與公司治理過程中逐步形成的有關公司治理的理念、目標、哲學、道德倫理、行為規(guī)范等及其治理實踐。培育良好的國有商業(yè)銀行公司治理文化，構建一種公正合規(guī)、誠實守信、廉潔正直、提倡良好的職業(yè)道德的企業(yè)文化，成為國有銀行加快發(fā)展的重要任務。十一、基于外部控制環(huán)境的國有商業(yè)銀行公司治理機制再造市場環(huán)境再造：建立和完善資本市場激勵約束機制國有商業(yè)銀行通過股份制改造并最終發(fā)行上市，其經營發(fā)展的狀況就能夠通過資本市場有效地反映出來。市場價值的變化會對商業(yè)銀行產生很大的壓力，促使商業(yè)銀行加強經營管理和風險控制，改善公司治理績效。一方面，資本市場的強制性信息披露機制、法人治理要求等對國有商業(yè)銀行的法人治理產生很大的促進作用。另一方面，國有商業(yè)銀行外部市場環(huán)境再造有賴于資本市場的完善，要建立和完善資本市場激勵約束機制，建立起更加靈活地進入和退出機制。法律環(huán)境再造：規(guī)范風險防范和利益保障體系公司治理涉及諸多法律問題，必須由國家通過法律加以規(guī)范，從這個意義上說，公司治理水平高低取決于國家法律法規(guī)的質量。對國有商業(yè)銀行而言，法律環(huán)境的再造包括三個層面：一是明確國有商業(yè)銀行公司治理必須遵循的法律法規(guī)守則，以及董事和經理人員必須承擔的法律責任；二是在符合法律法規(guī)框架下制定公司政策，確保經營者在良好的公司治理結構下開展經營；三是加快制定保障中小股東利益的法規(guī)。此外，還可以建立健全刑事訴訟機制和民事賠償機制，提高商業(yè)銀行的違規(guī)成本。監(jiān)管環(huán)境再造：實現(xiàn)以風險為基礎的審慎監(jiān)管商業(yè)銀行的金融監(jiān)管包括本國央行監(jiān)管和國際監(jiān)管，它構成商業(yè)銀行外部公司治理的核心。當前，隨著金融國際化和國際金融市場的一體化，國際化銀行的監(jiān)管以及銀行業(yè)監(jiān)管的國際協(xié)調已經成為一種客觀要求。根據巴塞爾委員會提出的原則，商業(yè)銀行必須在股份制改造和構建科學的公司治理機制的同時，強化監(jiān)管約束。目前我國銀監(jiān)會監(jiān)管工作重心已經由合規(guī)性監(jiān)管向風險監(jiān)管轉移，以提高銀行審慎監(jiān)管的有效性，這將有助于確保國有商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健、高效運行，提高防范和化解金融風險的能力。十二、我們商業(yè)銀行內部控制還存在一些迫切需要解決的重大問題。近年來，通過商業(yè)銀行自身的努力，中國商業(yè)銀行內部控制制度建設和執(zhí)行情況已有了較大的改善。內控優(yōu)先意識明顯增強，內控環(huán)境得到改善，尚未出現(xiàn)大面積違規(guī)的現(xiàn)象；按照內部控制原則和防范風險的要求，商業(yè)銀行調整和完善組織結構，明確職責，新建和修改了大量的業(yè)務規(guī)章制度和操作流程，目前大多數(shù)商業(yè)銀行均建立了資產負債比例控制和風險管理制度、貸款質量五級分類制度和審慎的會計制度，風險控制措施逐步完善；管理信息系統(tǒng)不斷升級，信息容量不斷增大，支持了商業(yè)銀行風險管理的需求；銀行普遍建立了相對獨立的統(tǒng)一管理、下查一級的內部稽核體系，內部審計的獨立性不斷增強，對規(guī)章制度合理性和經營活動合規(guī)性的反饋、糾正機制正在形成。一是銀行公司法人治理結構有待進一步完善。近年來，銀行公司法人治理結構雖發(fā)生了很大變化，但與真正市場化的貨幣金融企業(yè)相比仍相差甚遠，主要表現(xiàn)在符合現(xiàn)代銀行制度要求的公司法人治理結構尚未完全確立，與之相適應的自我約束和自我發(fā)展機制也需要進一步完善。股份制商業(yè)銀行雖初步建立了現(xiàn)代銀行制度的基本框架，但卻不同程度地存在著公司治理架構不健全、決策執(zhí)行體系構造不合理、監(jiān)督機制有效性不足等問題。所有這些，都在一定程度上限制了銀行內部控制的有效運行。二是銀行內控文化尚未得到真正的建立。內部控制是一個需要董事會、高級管理層和各級工作人員共同努力才能實現(xiàn)的過程。隨著銀行監(jiān)管力度的加大和商業(yè)銀行的改革與發(fā)展，銀行內部人員的風險意識得到了增強。但內控文化并未在銀行從上到下真正形成，特別是基層機構的部分工作人員還未充分認識到內控和風險管理的內涵。這些都將增大銀行發(fā)現(xiàn)和防止失誤的難度，加大出現(xiàn)違規(guī)行為的可能性。三是控制分散與控制不足并存?？刂品稚⒈憩F(xiàn)為規(guī)章制度數(shù)量龐大，但分散于各類文件中，缺少整合：控制不足表現(xiàn)為有的控制制度尚未建立或尚不健全，管理部門之間的銜接不充分。四是部分基層機構內控制度執(zhí)行情況不容樂, 觀，有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象依然存在。五是銀行分支機構內控制度的檢查、評價不足。內部控制不僅要求銀行機構建立內部控制政策與程序，還要檢查內部控制政策與程序是否得到了遵守。目前一些銀行內部審計不足，對內部控制的檢查頻率和深度不能與銀行機構的風險程度相適應，這在一定程度上影響了內部控制作用的效力。經審計的財務報告與本行參照國際財務報告準則編制的X年第XX季度報告相比較，資產負債表和損益表沒有差異，現(xiàn)金流量表個別項目進行了重分類。經審計的財務報告對于本行參照國際財務報告準則編制的X年第XX季度報告（未經審計），就本集團現(xiàn)金流量表分項進行了重分類：本行X年XX月份派發(fā)XX年末期股息的現(xiàn)金流出人民幣XX億元，從現(xiàn)金流量表內經營活動現(xiàn)金流量中的“其它經營負債”重分類到籌資活動現(xiàn)金流量中的“支付股息”。對于本行參照中國會計準則編制的X年第XX季度報告（未經審計），本行現(xiàn)金流量表分項進行相同的重分類：本行X年XX月份派發(fā)XX年末期股息的現(xiàn)金流出人民幣XX億元，從現(xiàn)金流量表內經營活動現(xiàn)金流量中的“收到的其它與經營活動有關的現(xiàn)金”重分類到籌資活動現(xiàn)金流量中的“分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金”。此重分類對本行的資產、負債、利潤、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物沒有影響。業(yè)務發(fā)展是我們工作的核心目標，但是一定要認識到，我們的經營業(yè)績和業(yè)務發(fā)展必須以有效的風險控制為前提，沒有扎實有效的內部控制和管理基礎就不能實現(xiàn)健康持續(xù)的發(fā)展，監(jiān)管當局是在指導、支持和幫助我們的工作，這絕不是突擊性、額外的、被動的工作，而是我們健全內控提高競爭力，實現(xiàn)健康的內在要求，是長期日常的重要性。六、進一步加強內控管理的措施和安排提高思想認識，形成抓好內控管理工作為全行第一要務的共識。一是提高內控管理在金融業(yè)務中的促進推動作用認識，理順業(yè)務發(fā)展與內控管理關系；二是提高內控管理對防范金融風險認識，努力杜絕違規(guī)操作而引起的金融風險；三是提高對存在問題的整改認識，在整改中規(guī)范操作行為；四是提高對制度建設、制度執(zhí)行認識，在制度建設上完善自我，在制度執(zhí)行中制約自我。嚴抓制度落實到位，堵塞管理漏洞，有章有循，有法不依，內控制度落實不到位，是內控機制乏力的重要原因之一，因此，我們把落實各項內控制度擺上議事日程，一是要落實責任使內控制度的每條每款都有責任人、實施人，確保制度落實不留空白，責任明確不模糊。二是要加強考核評價，落實審核工作，發(fā)現(xiàn)問題及時通報，及時整改，獎優(yōu)罰劣，大力力營造執(zhí)行規(guī)章制度光榮，違反規(guī)章制度可恥的良好氛圍，并通過考核評價意見反饋等方式落實整改意見，使之整改一次，提高一次。抓好監(jiān)督檢查到位，促進內控機制不斷完善。一是要加強審核監(jiān)督，尤其是要加強對權力的審核監(jiān)督。完善主責任人審計制度和評價考核機制，二是加強會計檢查輔導工作，促進會計基本制度的執(zhí)行和落實。三是實行干部交流和重要崗位輪換制度，在保持相對穩(wěn)定的情況下，加強對干部和重要崗位的橫向交流，按照中層干部和重要崗位的任職期限，進行這期交流和崗位輪換。四是實行強制休假和臨時換班實現(xiàn)相互監(jiān)督，進行賬賬、賬表，賬實、賬款、內外賬的核對，達到及時發(fā)現(xiàn)問題的目的。五是完善職工代表大會等各種民主制度，充分發(fā)揮民主監(jiān)督的作用。充分發(fā)揮合規(guī)部門再監(jiān)督作用。合規(guī)部門對監(jiān)管中存在問題抓好職能部門督辦工作，對已整改的問題進行不定期再監(jiān)督，并統(tǒng)一登記問題臺賬，真正把整改工作落實到位。合規(guī)部