【正文】 為空（如圖1所示）。進(jìn)入界面，選擇所屬期，所屬期是指為申報(bào)所屬期（注：不是當(dāng)時(shí)申報(bào)的日期，是所屬期）圖1 系統(tǒng)登錄界面（二）系統(tǒng)配置 選擇系統(tǒng)維護(hù)菜單，點(diǎn)擊系統(tǒng)配置設(shè)置與修改（如圖2所示）。其中，企業(yè)代碼是指即海關(guān)代碼，技術(shù)監(jiān)督局代碼填寫組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)碼，計(jì)稅計(jì)算方法選擇1，進(jìn)料計(jì)算方法選擇2，分類管理代碼選擇B（如為新辦企業(yè)選C，12個(gè)月的審核期滿后選B），稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼和稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱按規(guī)定填寫。圖2系統(tǒng)配置與修改界面選擇系統(tǒng)維護(hù)菜單，點(diǎn)擊“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”。其中，應(yīng)注意“功能配置”和“業(yè)務(wù)方式”等設(shè)置（如圖3所示）。圖3系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改界面（三）數(shù)據(jù)錄入（如圖4）。向?qū)У谝徊綖橥獠繑?shù)據(jù)采集功能，提供電子口岸出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)讀入和處理功能。納稅人可以自行選擇是否使用。圖4 向?qū)Ы缑妗斑M(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”（如企業(yè)貿(mào)易方式均為一般貿(mào)易，無需錄入相關(guān)進(jìn)料加工的模塊）。其中，進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)：虛擬為C+申報(bào)屬期；復(fù)出口商品碼：擴(kuò)展碼按所列示的征退稅率定，只需錄入一個(gè)主要商品代碼。“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)：18位報(bào)關(guān)單號(hào)+0+2位項(xiàng)號(hào)（即21位數(shù)）；匯率：以元為單位錄入，登錄“深圳國稅門戶網(wǎng)站（:/）的下載中心下載“打印*號(hào)字體補(bǔ)丁”。（四）商品代碼庫更新后，用戶如何在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中操作更新？ ，進(jìn)入系統(tǒng)維護(hù)——代碼維護(hù)——海關(guān)商品碼模塊。“代碼讀入”功能模塊，選擇下載解壓縮后的商品代碼庫文件（），點(diǎn)擊“確定”后讀入。并選擇 “是”，選項(xiàng)以替換舊版本，并清空代碼中的原數(shù)據(jù)，然后讀入?！白x入完畢”，并顯示最新的商品代碼版本為“XXXXXX”。 “自用商品”：選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄” 并選擇“設(shè)為自用代碼”，完成海關(guān)商品代碼庫的升級(jí)?！a維護(hù)——標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼模塊?！按a讀入”功能模塊，選擇下載解壓縮后的商品代碼庫文件（），點(diǎn)擊“確定”后讀入。并選擇 “是”，選項(xiàng)以替換舊版本，并清空代碼中的原數(shù)據(jù)，然后讀入，直至系統(tǒng)右上角提示“讀入完畢”。企業(yè)也可使用在“系統(tǒng)維護(hù)——代碼維護(hù)”菜單下的“一鍵升級(jí)商品碼”模塊，一步便能完成退稅率庫的升級(jí)。（五）用戶在更新生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)商品代碼庫時(shí)提示“命令中含有無法識(shí)別的短語或關(guān)鍵字”該如何處理？造成出現(xiàn)錯(cuò)誤提示的原因是：納稅人在下載并解壓代碼庫文件后，習(xí)慣性地將該文件存放于“桌面”或“我的文檔”，在真正運(yùn)行、安裝代碼庫時(shí)，由于路徑過于冗長(zhǎng)，導(dǎo)致電腦出現(xiàn)該錯(cuò)誤提示。解決方法：將下載并解壓的代碼庫文件存放于C盤的根目錄下，再進(jìn)行安裝就可以了。（六）間接出口數(shù)據(jù)（轉(zhuǎn)廠出口銷售額）是否需要在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中錄入？ 納稅人在所屬期內(nèi)發(fā)生間接出口業(yè)務(wù)應(yīng)通過生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)“向?qū)А薄谌健懊舛愗浳锩骷?xì)數(shù)據(jù)采集”——“間接出口貨物明細(xì)錄入”編輯數(shù)據(jù)。注意：間接出口數(shù)據(jù)不參與生產(chǎn)企業(yè)出口“免抵退”計(jì)算，不能通過生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)“向?qū)А薄诙健懊獾滞硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集”編輯數(shù)據(jù)。（七）生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中“所屬期”該怎么填寫？所屬期為納稅人申報(bào)出口業(yè)務(wù)實(shí)際的稅款所屬期，采用六位阿拉伯?dāng)?shù)字用年月表示。目前深圳國稅生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)采用隔月申報(bào)方式，當(dāng)月應(yīng)申報(bào)上月已確認(rèn)出口的數(shù)據(jù)。即：若申報(bào)當(dāng)月為2011年6月，所屬期應(yīng)填寫“201104”（八）生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中“進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)”該如何填寫？目前深圳國稅生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)采用虛擬手冊(cè)登記及核銷。用戶在編輯“進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)”時(shí)不需填寫海關(guān)核發(fā)手冊(cè)的實(shí)際號(hào)碼，而是統(tǒng)一按“C+所屬期”的方式填寫。比如：若申報(bào)當(dāng)月為2011年6月，所屬期應(yīng)為“201104”，對(duì)應(yīng)的進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)應(yīng)填寫“C 201104”。（九）當(dāng)月免抵退申報(bào)期內(nèi)未收齊退稅申報(bào)單證，在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)中該如何處理？納稅人當(dāng)月免抵退申報(bào)期內(nèi)未收齊退稅申報(bào)單證，可通過生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)“向?qū)А薄诙健懊獾滞硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集”——出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入“單證不齊標(biāo)志”項(xiàng)目設(shè)置信息。設(shè)置的信息主要有“B”（無報(bào)關(guān)單）、“H”（無核銷單）、“D”（無代理證明）。注意：設(shè)置單證不齊標(biāo)志的出口數(shù)據(jù)不參與當(dāng)期生產(chǎn)企業(yè)“免抵退”計(jì)算。（十）納稅人本期申報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)前期申報(bào)的免抵退數(shù)據(jù)有誤，現(xiàn)該如何在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中處理？納稅人應(yīng)在當(dāng)月免抵退申報(bào)時(shí)通過生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)“向?qū)А薄诙健懊獾滞硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集——生成出口貨物沖減明細(xì)”選擇索引窗口中需要沖減的明細(xì)記錄，點(diǎn)擊“沖減出口”按鍵。于是該條記錄將自動(dòng)生成在本月所屬期免抵退出口貨物明細(xì)中，且以負(fù)數(shù)金額形式出現(xiàn)。（十一）用戶在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中錄入數(shù)據(jù)，生成匯總表時(shí)提示與增值稅納稅申報(bào)表有差額，該如何處理？匯總表與增值稅納稅申報(bào)表出現(xiàn)差額將導(dǎo)致無法生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)。由此，建議納稅人檢查增值稅納稅申報(bào)表是否存在錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)的情況，比照匯總表重新編輯填寫增值稅納稅申報(bào)表，直至兩者沒有差額。（十二）生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)是否支持遠(yuǎn)程申報(bào)？目前，深圳市內(nèi)已開通生產(chǎn)企業(yè)出口退稅遠(yuǎn)程預(yù)申報(bào)，遠(yuǎn)程正式申報(bào)尚未開通。遠(yuǎn)程申報(bào)屬于收費(fèi)項(xiàng)目，遠(yuǎn)程申報(bào)系統(tǒng)是大連龍圖公司開發(fā)，授權(quán)中成海華稅務(wù)師事務(wù)所進(jìn)行維護(hù)管理。中成海華稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)與已辦理遠(yuǎn)程申報(bào)業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)簽訂協(xié)議，并提供相應(yīng)的技術(shù)服務(wù)。服務(wù)熱線電話是075582985888。第四篇：出口退稅常見問題解答一、出口退稅申報(bào)系統(tǒng)版本升級(jí)先安裝新版本申報(bào)系統(tǒng)l 注意事項(xiàng)：一般情況下，申報(bào)系統(tǒng)最好安裝在除C盤以外的磁盤根目錄下，如D：、E：等，因?yàn)槿绻僮飨到y(tǒng)損壞，只需要格式化C盤，并不影響其它盤符的數(shù)據(jù)文件安全，保證了企業(yè)數(shù)據(jù)不會(huì)丟失。修改企業(yè)基本信息及系統(tǒng)參數(shù)設(shè)臵l 注意事項(xiàng)：首先，”系統(tǒng)維護(hù)”選項(xiàng)中①、”配臵設(shè)臵與修改”（企業(yè)基本信息）：必須錄入項(xiàng)：海關(guān)代碼、納稅人識(shí)別號(hào)、公司名稱，另外檢查分類管理代碼：B（必須修改為B），然后其它項(xiàng)目都可以不需要修改，保存即可。(在讀入反饋信息時(shí)，出現(xiàn)“分類管理代碼錯(cuò)誤，無法讀入”的現(xiàn)象？)其次，②、企業(yè)參數(shù)設(shè)臵與修改：在業(yè)務(wù)方式選項(xiàng)中，需要修改18位報(bào)關(guān)單執(zhí)行日期為：20110901。在常規(guī)設(shè)定選項(xiàng)中，把系統(tǒng)備份路徑修改為除C盤以外的其它盤符，如D、E等。導(dǎo)入企業(yè)歷史數(shù)據(jù)l 注意事項(xiàng)：①、從舊申報(bào)系統(tǒng)備份的最近時(shí)間歷史數(shù)據(jù)導(dǎo)入：從“系統(tǒng)維護(hù)”— 系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入功能，進(jìn)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入操作。②、從退稅科拷貝企業(yè)歷史數(shù)據(jù)導(dǎo)入：進(jìn)入向?qū)У谑剑ㄕ綄徍朔答佇畔⑻幚恚?，依次操作第二小步（稅?wù)反饋信息讀入）和第三小步（稅務(wù)反饋信息處理）。建議退稅申報(bào)系統(tǒng)就使用管理員賬戶登陸，系統(tǒng)默認(rèn)為sa,密碼為空，有企業(yè)自己建了用戶名，用自己建的用戶名登陸時(shí)：退稅系統(tǒng)“系統(tǒng)配臵設(shè)臵與修改”為灰色，不可以修改，必須用管理員的身份進(jìn)入才可以修改二、申報(bào)系統(tǒng)操作注意事項(xiàng)錄入“出口數(shù)據(jù)”、“增值稅申報(bào)表”等數(shù)據(jù)時(shí)，養(yǎng)成一個(gè)好的習(xí)慣：就是在錄入數(shù)據(jù)時(shí)，光標(biāo)在“所屬期”位臵，一邊錄入數(shù)據(jù)，一邊回車到最后，提示保存對(duì)話框時(shí)再進(jìn)行保存。期間可以用鍵盤的“上下左右按鍵”去進(jìn)行操作，盡量不要用鼠標(biāo)去直接點(diǎn)擊某項(xiàng)，避免數(shù)據(jù)出現(xiàn)帶不出來等異常問題。錄入?yún)R總表原則是：點(diǎn)擊“增加”—回車到底—然后“保存”即可，對(duì)其中的各項(xiàng)是不能直接錄入或修改。審核結(jié)果：提示沒有報(bào)關(guān)單信息問題l 是否錄錯(cuò)報(bào)關(guān)單號(hào), 在申報(bào)系統(tǒng)報(bào)關(guān)單號(hào)正確的錄法，報(bào)關(guān)單上18位海關(guān)編號(hào)再加上0+兩位項(xiàng)號(hào)（01，02，03等）共計(jì)21位（報(bào)關(guān)單號(hào)）l 請(qǐng)企業(yè)負(fù)責(zé)電子口岸的人核實(shí)，報(bào)關(guān)單信息是否提交到電子口岸。如果沒有提交請(qǐng)及時(shí)提交。如果提交了，到電子口岸核實(shí)報(bào)關(guān)單狀態(tài)是否國稅總局已接受，提交成功后一般7天左右退稅科可以收到企業(yè)報(bào)關(guān)單電子信息。l 完成上述兩項(xiàng)工作后，還沒有報(bào)關(guān)單信息的話，持自行在電子口岸打印的報(bào)關(guān)單信息國稅總局已接受的資料到退稅科106室找劉老師進(jìn)行核實(shí)。出口數(shù)據(jù)中必須保證的邏輯關(guān)系：1)“原幣離岸價(jià)” * “原幣匯率” = “人民幣離岸價(jià)”； 2)“人民幣離岸價(jià)” / “美元匯率” = “美元離岸價(jià)”； 需要注意：系統(tǒng)自動(dòng)生成的“人民幣離岸價(jià)”和“美元離岸價(jià)”不能做手工修改。只要按照申報(bào)系統(tǒng)的錄入方式來，不擅自修改數(shù)據(jù)，都會(huì)保證正確。申報(bào)系統(tǒng)中做“數(shù)據(jù)一致性檢查”......出現(xiàn)疑點(diǎn)：“同一報(bào)關(guān)單單證收齊標(biāo)志不一致”。1)建議企業(yè)一般不需要做“數(shù)據(jù)一致性檢查”；2)該疑點(diǎn)表示：申報(bào)過出口數(shù)據(jù)中同一張報(bào)關(guān)單，還有沒做收齊的申報(bào)數(shù)據(jù)；3)分析：同一筆報(bào)關(guān)單含多筆出口數(shù)據(jù)，當(dāng)期申報(bào)時(shí)，只能全部數(shù)據(jù)都報(bào)不齊或全部收齊，不能有收齊和有不齊的數(shù)據(jù)同時(shí)存在。我在打開生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)時(shí)系統(tǒng)提示程序錯(cuò)誤：不能存取文件？ 兩種可能：，只要關(guān)閉一個(gè)即可解決問題。,、由于出口商品代碼庫升級(jí)，前期數(shù)據(jù)有誤及打印問題l 2013年后出口的前期申報(bào)數(shù)據(jù)，因“出口商品代碼”升級(jí)發(fā)生變更，需要對(duì)前期數(shù)據(jù)進(jìn)行沖減、重新錄入操作。需要注意：不要對(duì)新生成的沖減數(shù)據(jù)再進(jìn)行“修改”操作，因?yàn)闀?huì)系統(tǒng)提示出口商品代碼不存在，不讓生成數(shù)據(jù)等問題。l 打印當(dāng)期申報(bào)明細(xì)表時(shí)，不能選擇“Excel打印”(會(huì)出現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)顯示不全，累計(jì)數(shù)不對(duì)等問題)，需要用“申報(bào)系統(tǒng)打印”。如下圖：前期出口申報(bào)數(shù)據(jù)有誤，無法實(shí)際收齊問題1）收齊出口單證時(shí)，需要用正確的報(bào)關(guān)單號(hào)（新發(fā)生沒有申報(bào)的）收齊該筆申報(bào)數(shù)據(jù)； 2）進(jìn)行該筆申報(bào)數(shù)據(jù)的沖減操作；3）當(dāng)期錄入明細(xì)時(shí)，按這張正確的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)重新錄入申報(bào)系統(tǒng)。前期出口申報(bào)數(shù)據(jù)有誤，需要沖減問題1)如果只是“報(bào)關(guān)單號(hào)”、“代理證明號(hào)”出現(xiàn)錯(cuò)誤，不需要沖減，直接收齊即可，收齊時(shí)錄入正確的號(hào)碼。如果只有“出口日期”錄入有誤，允許企業(yè)直接修改，不需要再做沖減。注意：需要判斷調(diào)整日期前后退稅率是否一致，影響退稅率不能進(jìn)行修改。2)如果是其他項(xiàng)目出現(xiàn)錯(cuò)誤，例如：“原幣離岸價(jià)”、“商品代碼”、“數(shù)量”、“美元離岸價(jià)”等項(xiàng)目，則必須沖減。3)沖減前期數(shù)據(jù)時(shí)，正常情況下必須使用的操作方法是：“先收齊再?zèng)_減，其“單證不齊標(biāo)志”必須為“空”。這里要說明一下,收齊沖減最好一步完成,這樣可以保證沖減數(shù)據(jù)與前期數(shù)據(jù)一致。4)沖減后生成的負(fù)數(shù)出口數(shù)據(jù)，不要做任何修改（除序號(hào)選項(xiàng)），必須和前期的數(shù)據(jù)各項(xiàng)內(nèi)容保持一致。辦理出口退稅需要注意的幾個(gè)關(guān)鍵的日期：l 企業(yè)應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日次月起至次年4月30日前最后一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期截止之日，收齊有關(guān)憑證，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口貨物增值稅、消費(fèi)稅免退稅申報(bào)。l 出口企業(yè)或其他單位應(yīng)在報(bào)關(guān)出口之日的次月至次年5月31日前的各增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)填報(bào)《免稅出口貨物勞務(wù)明細(xì)表》，提供正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理免稅申報(bào)手續(xù)。l 出口企業(yè)或其他單位應(yīng)于每年11月15日至30日，根據(jù)本實(shí)際出口情況及次年計(jì)劃出口情況，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《出口企業(yè)預(yù)計(jì)出口情況報(bào)告表》及電子數(shù)據(jù)。l 出口企業(yè)或其他單位如果放棄免稅，實(shí)行按內(nèi)銷貨物征稅的，應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出書面報(bào)告，一旦放棄免稅，36個(gè)月內(nèi)不得更改。l 自2014年起，企業(yè)應(yīng)在本4月20日前，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷申報(bào)表》（附件4）及電子數(shù)據(jù)，申請(qǐng)辦理上海關(guān)已核銷的進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)項(xiàng)下的進(jìn)料加工業(yè)務(wù)核銷手續(xù)。企業(yè)申請(qǐng)核銷后，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)不再受理其上一進(jìn)料加工出口貨物的免抵退稅申報(bào)。4月20日之后仍未申請(qǐng)核銷的，該企業(yè)的出口退（免）稅業(yè)務(wù)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)暫不辦理，待其申請(qǐng)核銷后，方可辦理。錄入提示無此商品碼？A、確認(rèn)是不是代碼庫升級(jí)了（沒升級(jí)要及時(shí)升級(jí)）B、看此代碼是不是過期了 C、是否錄錯(cuò)了1在匯總表中出現(xiàn)當(dāng)月出口銷售額與納稅申報(bào)表有差額該怎么做？如果修改增值稅申報(bào)表不影響本月應(yīng)納稅額的話，最好是去征收所改增值稅申報(bào)表，如果有影響：可以在下個(gè)月調(diào)整增值稅納稅申報(bào)表的銷售收入。1匯總表中前期出口貨物當(dāng)期收齊單證銷售額沒有數(shù)據(jù)？但我們明明做了收齊前期的數(shù)據(jù)，A、沒有做預(yù)申報(bào)，在不知道稅務(wù)端審核系統(tǒng)中沒有該報(bào)關(guān)單信息的情況下，直接做了收齊前期數(shù)據(jù)。B、做了預(yù)申報(bào)，審核結(jié)果沒有提示報(bào)關(guān)單不齊的信息，但我們沒有做預(yù)審反饋信息的讀入和處理，所以我們?cè)谟星捌诔隹谪浳锂?dāng)期收齊的情況下，一定先做預(yù)申報(bào)，然后做反饋信息處理。反饋信息處理的具體操作是執(zhí)行向?qū)У诹降牡?小步，即先做反饋信息讀入，在做撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)，然后反饋信息處理。都完成了，做向?qū)У?步，生成申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)。1稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息中，出錯(cuò)信息：美元離岸價(jià)超過海關(guān) 2%？ 查看申報(bào)數(shù)據(jù)中美元離岸價(jià)的金額是否因?yàn)殇浫脲e(cuò)誤或者錄入的金額為非FOB 價(jià)。1成明細(xì)數(shù)據(jù)時(shí)，提示上月明細(xì)數(shù)據(jù)尚未申報(bào)？答：由于誤把上月明細(xì)數(shù)據(jù)撤消，從而導(dǎo)致這個(gè)問題，請(qǐng)把上月的明細(xì)和匯總重新生成下即可。（還有網(wǎng)上正式申報(bào)時(shí)，反饋信息提示上月沒申報(bào)，說明企業(yè)上月確實(shí)漏申報(bào)了，這一點(diǎn)大家不必懷疑，出現(xiàn)這個(gè)提示肯定是上月沒報(bào)成功）尤其是零申報(bào)企業(yè)，在征期內(nèi)一定要看審核結(jié)果是否通過。1********** 值稅納稅申報(bào)表的不得抵扣稅額可為負(fù)數(shù)嗎？******** 答：免抵退不得免征和抵扣稅額最小為 0。當(dāng)出口銷售額乘征退稅率之差小于免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額。當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額填 0 即可。1企業(yè)做單證不齊申報(bào)時(shí)并不知道報(bào)關(guān)單號(hào)，出口日期怎么錄？首先應(yīng)該盡量通過報(bào)關(guān)員或報(bào)關(guān)行盡早取得報(bào)關(guān)單，出口日期一般指貨物的離境日期。如果企業(yè)確實(shí)不知道離境日期可以估計(jì)一下，只要申報(bào)日期與報(bào)關(guān)單的出口日期在同一月份即可，否則在審核時(shí)會(huì)出現(xiàn)“申報(bào)離境日期與海關(guān)信息 xxx不符”。要說明一下，報(bào)單證不齊時(shí)，報(bào)關(guān)關(guān)單號(hào)可以不錄，在之后作單證收齊的時(shí)候，關(guān)單號(hào)可以補(bǔ)錄，出口日期可以直接修改然后做收齊，而不用做沖減，但如果其它數(shù)據(jù)錄錯(cuò)的話，則要進(jìn)行收齊沖減，在錄入正確的數(shù)據(jù)。注意：需要判斷調(diào)整出口日期前后退稅率是否一致，影響退稅率不能進(jìn)行修改。1增值稅申報(bào)表第15欄免抵退