【正文】 產部驗配組進行逐批過磅，化纖等其他原料入庫，應抽檢重量，發(fā)現重量或數量不符，司庫應及時反饋到經營部處理，否則不接收入庫。原料入庫由業(yè)務員編批錄入微機帳，并打印《原料入庫（入帳）結算單》一式二聯，交倉庫司庫驗收簽字后，由生產部填寫檢驗結果，“黃聯”轉財務作為入帳憑證，“紅聯”由業(yè)務主辦隨發(fā)票經審核送財務入帳。原料進廠后，倉庫司庫如果沒有接到通知，不明貨物來源，應拒絕接收，并通知營銷部處理。原料入庫編批規(guī)則：原料批號代碼=品種代號+年份+大批號+小批號原料批號代碼從左至右分別代表：第3位為原料品種代號，用原料英文名稱的三個大寫字母表示；第7位為年份代號，用數字表示；第10位為大批號，用數字表示。（同批中的小批號由生產部編寫并錄入。）原料入庫后，驗配組應在兩個工作日內拿出檢驗結果，將驗收重量、公定重量錄入《原料入庫（入帳）結算單》，檢驗指標手工填寫，送財務部審核入帳。因質量或數量問題需作降價或折扣、退貨處理的，生產部報總經理批示后由營銷部、財務部辦理相關手續(xù)。原料入庫后，司庫應及時登入《原棉分類明細帳》和出入庫臺帳。未經檢驗的原料不得投入使用，特殊情況須經生產部批準，司庫、檢驗員和分場共同驗收確認，同時辦理入庫、出庫手續(xù)后投入使用。原料下腳入庫，由各分場、車間計劃員與原料司庫現場清點交接后錄入微機帳。（二）原料帳務管理原料入帳由業(yè)務員填寫《入帳審批單》，附紅聯《原料入庫（入帳）結算單》和原料發(fā)票，經分管副總簽字轉財務部審核，報總經理簽批后辦理入帳。原料（包括下腳）使用出庫由生產部用微機錄入《車間原料領用單》并打印一式三聯，司庫依據領用單（白聯）安排將原料送入生產車間，并與分場清梳操作員交接簽字后司庫自存，黃聯由生產部留存，紅聯轉財務部審核出賬。車間要建立《原料領用臺帳》以備核查、對賬。分場原料退庫由生產部錄入紅字原料領用單，辦理退庫、入帳手續(xù)。營銷部、生產部、分場，應于每周六對當周所采購入庫原料、銷售產品、原料領用、回花及下腳入出庫明細打印列表，與倉庫核對，發(fā)現問題及時糾正。月底盤存，財務部出具原料收發(fā)存匯總表，并與營銷部、生產部、分場對當月出入庫原料數量、重量進行核實簽字后，分送公司領導及有關部門、分場。如有不符，應查明原因并做出處理意見，報總經理批準后執(zhí)行。生產部每月按結算重量核算原料耗用數量，報財務部計算成本，并按公重和重量差異分析原料消耗情況，為降低原料成本提供管理依據。原料銷售出庫需經總經理批準，營銷部錄入《銷售申請單》，財務部按產品銷售出庫程序打印《銷售出庫單》一式二聯，開具發(fā)票，加蓋“發(fā)票專用章”和“轉賬訖”有效。紅聯財務入賬，黃聯經總經理簽字后為出門憑證。對來料加工的原料，營銷部會計、財務部依照合同約定建立專門臺帳，逐筆核查、核銷。顧客代存原料，須總經理批準。代存原料進廠時應在門衛(wèi)處如實登錄臺帳以備核查，到倉庫經司庫驗收、并登錄代存物資臺帳單獨存放，入庫、出庫必須有代存人簽字。（三）機物料入庫及帳務管理采購機物料到庫，業(yè)務員要及時通知倉庫接貨，并會同司庫和使用部門對貨物進行驗收，發(fā)現問題及時處理。采購物資入庫前，因質量或規(guī)格型號不符等原因需退貨的，7 由業(yè)務員填寫《物資退貨通知單》，經分管副總簽批后辦理出門。機物料驗收后要及時辦理入庫。由業(yè)務員微機錄入《材料入庫單》打印一式三聯，經司庫和使用部門驗收簽字。其中，司庫按庫存量直接提報計劃的，《材料入庫單》經生產部主管審查簽字；分場（車間）提報的，由其部門主管審查簽字。《材料入庫單》白聯倉庫留存，黃聯送財務部審核，紅聯由業(yè)務員附《入賬審批單》、購貨發(fā)票，經分管副總審核，總經理簽批后轉財務入賬。財務部對采購物資的入帳應嚴格審核，對入庫單與發(fā)票不符的，發(fā)現價格和費用有問題的不能辦理入帳手續(xù)，并向總經理報告處理。生產領用的機物料，在使用過程中發(fā)現質量問題的，使用部門應及時退庫，并報告分管副總，由采購部門提出退貨、索賠或處罰等意見，并辦理退貨手續(xù)。采購入庫的物資，因質量問題或庫存調劑退貨，需由業(yè)務員錄入紅字《材料入庫單》，倉庫司庫核對后簽字，經分管副總簽批后到財務部辦理沖帳和出門手續(xù)。（四）外協新制品加工及維修外協新制品加工，由使用部門提報計劃并維修單和附相關技術（圖紙）要求，經機物料倉庫簽字后，由生產部辦理。機配件出廠維修，須在門衛(wèi)做好進出廠登記。外協新制品及維修完成后，入庫、出庫與機物料采購入庫、出庫程序相同。十、機物料出庫及庫存管理（一）機物料出庫機物料出庫，由領料人填寫《領料單》一式兩聯，經部門負責人簽批后到倉庫領料。司庫留存一聯，憑單發(fā)料，復查銷卡，微機錄入出庫單。另一聯由司庫填寫價格返回分場核算內部消耗。使用部門領用一般維修配件、生產用材料，由分場（車間）主管或副職簽批；整臺（套）器材、技術改造專件、容器等領用，須經生產副總簽批。倉庫司庫嚴格執(zhí)行以舊換新制度。生產部門維修領用配件、器材、軸承、膠帶、工具和非一次性投入使用的材料等，一律實行以舊換新。機物料銷售出庫，由營銷部業(yè)務員微機錄入《銷售出庫單》，并加收管理費（近途15%，遠途20%），財務部審核打印，同時財務收款，開具發(fā)票，辦理出庫。發(fā)票出門聯須分管副總簽字方可放行。（二）機物料庫存機物料庫存，應根據使用性質分零庫存和定額庫存嚴格控制。凡能在本市區(qū)采購到的、非生產急需的物料（如工具、材料、雜品等），隨用隨買，實行零庫存。對多機臺生產設備常用易損配件、器材，實行定額庫存，按一周的用量核定，庫存低于一周用量時應及時補庫；對單機臺生產設備易損配件，按最低庫存限量，用一個補一個。加強庫存帳齡管理，要求一般庫存物料賬齡不超兩個月，對超過規(guī)定帳齡的物資要進行分析，屬不正常庫存的，應及時調劑。財務部應加強物資帳務監(jiān)督管理，每月定期查庫。發(fā)現帳物不符，必須查明原因，及時處理。月末由財務按盤存日期結帳，并出具盤存表。對于超過規(guī)定帳齡的積壓物資，因分場（車間）、部門計劃失 9 誤造成的，由綜合部對其落實考核。十一、消耗管理節(jié)能降耗、降低成本，始終是企業(yè)管理的重點。公司每年根據實際制定或修訂各分場（車間）、部門的月度消耗指標，并進行控制和考核。各分場（車間）、部門制定工段、輪班消耗定額，并定期對維修工段和輪班的機物料消耗和流向進行分析，加強消耗管理和考核。各分場（車間）、部門消耗，納入公司月度管理工作評價，對超出指標和非正常消耗的問題，查找原因，加強措施、完善管理。機物料倉庫每月對各分場（車間）、部門機物料消耗和庫存進行統(tǒng)計分析，并提報生產部、綜合部，根據消耗指標進行控制和考核。十二、責任追究采購不及時造成停車，影響正常生產的；因采購質量問題降等使用或退貨，按責任事故對經辦人落實考核。采購經辦人應及時核對往來帳目，確保帳務準確，及時清理余款。余款清理不及時造成損失，由經辦人承擔。經審查發(fā)現采購價格不合理給公司帶來利益損害的，由公司對責任人做出處罰決定，發(fā)現業(yè)務員在業(yè)務中有不正當行為的，除經濟處罰外，視其情節(jié)給予調離崗位、開除、直至追究法律責任。庫存物料賬齡不超兩個月，對相關責任人落實考核。帳物不符的，要落實對司庫的考核。