債權(quán)債務(wù)確認書-資料下載頁
2025-09-29 21:27本頁面
【正文】 向客戶單位發(fā)出對賬單；分析現(xiàn)有應(yīng)收賬款的賬齡和收回的風險，對發(fā)現(xiàn)的問題賬款展開調(diào)查或催收程序。，責任到人，以此作部門對個人的考核依據(jù)，同時也作為公司對部門的考核依據(jù)。 對于長期收不回的應(yīng)收賬款，需與內(nèi)審及法律事務(wù)部（或法律顧問）進行溝通，對是否需要過程訴訟等程序?qū)崿F(xiàn)債權(quán)進行商定,在最大程度上保護公司的合法權(quán)益。 對需要進行壞賬準備計提的，則填寫“計提（轉(zhuǎn)回）壞賬準備申請表”，經(jīng)財務(wù)處負責人、總會計師審查后，按審批意見進行處理。 對于逾期應(yīng)收賬款的管理：逾期10天內(nèi)由業(yè)務(wù)員催收并將原因告知營銷部長； 逾期限30天時由業(yè)務(wù)員將逾期情況報告營銷副總經(jīng)理； 逾期45天以上做為問題賬款處理： 對于某一客戶累計逾期金額的催收某一客戶累計逾期80萬元以下的，由業(yè)務(wù)員直接催收；某一客戶累計逾期限80萬元以上100萬元以下的，營銷部長作為催收的總負責人，負責指揮、協(xié)調(diào)催收工作，調(diào)動有關(guān)資源，促進催收工作的進行，必要時，總負責人應(yīng)直接與客戶商談，催收；某一客戶累計逾期限100萬元，應(yīng)建立催收臨時小組。營銷副總經(jīng)理為總負責人，營銷部長、業(yè)務(wù)員等協(xié)助總負責人工作。總負責人負責指揮，協(xié)調(diào)催收工作，調(diào)動有關(guān)資源，促進催收工作的進行，必要時，總負責人應(yīng)直接與客戶商談，催收。 預(yù)付帳款的管理 預(yù)付賬款的付款金額不得超過合同總金額的70%，財務(wù)部門對于預(yù)付款項支后還需付款時，應(yīng)監(jiān)督相關(guān)的合同是否履行完畢，否則不得支付余款。 預(yù)付賬款必須依合同付出，并按合同約定的時間內(nèi)清算完畢。、撤銷等原因已無法履行合同條款的，應(yīng)將原計入預(yù)付賬款的金額轉(zhuǎn)入到“其他應(yīng)收款”科目中，并計提相應(yīng)的壞賬準備。 其他應(yīng)收款的管理 其他應(yīng)收款由財務(wù)部門負責管理，財務(wù)部門可設(shè)置專（兼職）崗位負責其他應(yīng)收款的管理工作。 財務(wù)部門應(yīng)于每個季度終了對其他應(yīng)收款進行全面清理，分清每項應(yīng)收款項的性質(zhì)，采取不同的措施進行處理。 對于可以資金形式收回的款項應(yīng)向上級部門匯報，由上級部門決定是否進行催收和催收的部門（可由營銷部與應(yīng)收賬款一起催收）。并且需比照應(yīng)收賬款計提壞賬的方法計提其他應(yīng)收款的壞賬準備。 對于實際已發(fā)生了權(quán)利和義務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)移或確實無法收回的款項經(jīng)審批后應(yīng)作出賬務(wù)處理。 公司職工因公出差、辦理會議籌備等須借支備用金的，應(yīng)報所在部門負責人審批后辦理借款手續(xù)。借支金額由部門負責人根據(jù)具體情況核定。借款人應(yīng)待借款事項處理完畢后立即辦理報銷手續(xù)，無故未報銷者或報賬后結(jié)余金額未歸還者，不得再借款。財務(wù)部定期根據(jù)清理結(jié)果下達催款通知書，在催款通知書規(guī)定時間內(nèi)仍不歸還者，財務(wù)部門有權(quán)通知人事部門，從借款人當月工資中扣回。 應(yīng)收票據(jù)的管理 財務(wù)部門需建立應(yīng)收票據(jù)的登記簿，并于每月底檢查下月到期的應(yīng)收票據(jù)，票據(jù)到期時提請銀行付款。 對沒有收到款項的票據(jù)應(yīng)及時通知其前手，查明原因（參照《XXX資金管理規(guī)程》，并將應(yīng)收票據(jù)轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款進行管理。 應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款的管理 財務(wù)部門應(yīng)付往來核算崗每月月底對全部應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款進行清理，對下月需支付資金的應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款安排資金計劃，以保證公司的良好信譽。 在按照業(yè)務(wù)部門提示支付款項前應(yīng)認真核對相關(guān)的付款條件、金額、時間與合同是否一致；對于債權(quán)人要求將款項支付給第三方時，需取得債權(quán)人與第三方委托付款的協(xié)議或承諾，否則不予以辦理。 當前次與債權(quán)人對賬結(jié)果不一致時，需待雙方查明原因并取得一致意見后再辦理支付手續(xù)。 對于確實無需支付或?qū)嶋H權(quán)利義務(wù)已發(fā)生轉(zhuǎn)移的應(yīng)付款項經(jīng)審批后財務(wù)部門應(yīng)及時做出賬務(wù)調(diào)整。 或有負債的管理、事故，收集或有事項相關(guān)情況，屬重大事項的由相關(guān)部門負責人、業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導審核后及時報告財務(wù)部門。（如對外擔保、未決法律訴訟、其他未了結(jié)的事故）進行分析判斷，分析出現(xiàn)損失的金額和形成現(xiàn)實義務(wù)的可能性，提出書面報告。，財務(wù)部門按相關(guān)制度和準則確定需在財務(wù)報告中披露的或有負債事項和確認計提預(yù)計負債，填報“或有事項表”。六、附則，并自總經(jīng)理審批并發(fā)布后生效。115
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