債權(quán)債務(wù)確認(rèn)書-資料下載頁
2024-10-08 21:27本頁面
【正文】 向客戶單位發(fā)出對(duì)賬單；分析現(xiàn)有應(yīng)收賬款的賬齡和收回的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題賬款展開調(diào)查或催收程序。，責(zé)任到人，以此作部門對(duì)個(gè)人的考核依據(jù)，同時(shí)也作為公司對(duì)部門的考核依據(jù)。 對(duì)于長期收不回的應(yīng)收賬款，需與內(nèi)審及法律事務(wù)部（或法律顧問）進(jìn)行溝通，對(duì)是否需要過程訴訟等程序?qū)崿F(xiàn)債權(quán)進(jìn)行商定,在最大程度上保護(hù)公司的合法權(quán)益。 對(duì)需要進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的，則填寫“計(jì)提（轉(zhuǎn)回）壞賬準(zhǔn)備申請(qǐng)表”，經(jīng)財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師審查后，按審批意見進(jìn)行處理。 對(duì)于逾期應(yīng)收賬款的管理：逾期10天內(nèi)由業(yè)務(wù)員催收并將原因告知營銷部長； 逾期限30天時(shí)由業(yè)務(wù)員將逾期情況報(bào)告營銷副總經(jīng)理； 逾期45天以上做為問題賬款處理： 對(duì)于某一客戶累計(jì)逾期金額的催收某一客戶累計(jì)逾期80萬元以下的，由業(yè)務(wù)員直接催收；某一客戶累計(jì)逾期限80萬元以上100萬元以下的，營銷部長作為催收的總負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)指揮、協(xié)調(diào)催收工作，調(diào)動(dòng)有關(guān)資源，促進(jìn)催收工作的進(jìn)行，必要時(shí)，總負(fù)責(zé)人應(yīng)直接與客戶商談，催收；某一客戶累計(jì)逾期限100萬元，應(yīng)建立催收臨時(shí)小組。營銷副總經(jīng)理為總負(fù)責(zé)人，營銷部長、業(yè)務(wù)員等協(xié)助總負(fù)責(zé)人工作。總負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)指揮，協(xié)調(diào)催收工作，調(diào)動(dòng)有關(guān)資源，促進(jìn)催收工作的進(jìn)行，必要時(shí)，總負(fù)責(zé)人應(yīng)直接與客戶商談，催收。 預(yù)付帳款的管理 預(yù)付賬款的付款金額不得超過合同總金額的70%，財(cái)務(wù)部門對(duì)于預(yù)付款項(xiàng)支后還需付款時(shí)，應(yīng)監(jiān)督相關(guān)的合同是否履行完畢，否則不得支付余款。 預(yù)付賬款必須依合同付出，并按合同約定的時(shí)間內(nèi)清算完畢。、撤銷等原因已無法履行合同條款的，應(yīng)將原計(jì)入預(yù)付賬款的金額轉(zhuǎn)入到“其他應(yīng)收款”科目中，并計(jì)提相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備。 其他應(yīng)收款的管理 其他應(yīng)收款由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)部門可設(shè)置專（兼職）崗位負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理工作。 財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每個(gè)季度終了對(duì)其他應(yīng)收款進(jìn)行全面清理，分清每項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的性質(zhì)，采取不同的措施進(jìn)行處理。 對(duì)于可以資金形式收回的款項(xiàng)應(yīng)向上級(jí)部門匯報(bào)，由上級(jí)部門決定是否進(jìn)行催收和催收的部門（可由營銷部與應(yīng)收賬款一起催收）。并且需比照應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬的方法計(jì)提其他應(yīng)收款的壞賬準(zhǔn)備。 對(duì)于實(shí)際已發(fā)生了權(quán)利和義務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)移或確實(shí)無法收回的款項(xiàng)經(jīng)審批后應(yīng)作出賬務(wù)處理。 公司職工因公出差、辦理會(huì)議籌備等須借支備用金的，應(yīng)報(bào)所在部門負(fù)責(zé)人審批后辦理借款手續(xù)。借支金額由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)具體情況核定。借款人應(yīng)待借款事項(xiàng)處理完畢后立即辦理報(bào)銷手續(xù)，無故未報(bào)銷者或報(bào)賬后結(jié)余金額未歸還者，不得再借款。財(cái)務(wù)部定期根據(jù)清理結(jié)果下達(dá)催款通知書，在催款通知書規(guī)定時(shí)間內(nèi)仍不歸還者，財(cái)務(wù)部門有權(quán)通知人事部門，從借款人當(dāng)月工資中扣回。 應(yīng)收票據(jù)的管理 財(cái)務(wù)部門需建立應(yīng)收票據(jù)的登記簿，并于每月底檢查下月到期的應(yīng)收票據(jù)，票據(jù)到期時(shí)提請(qǐng)銀行付款。 對(duì)沒有收到款項(xiàng)的票據(jù)應(yīng)及時(shí)通知其前手，查明原因（參照《XXX資金管理規(guī)程》，并將應(yīng)收票據(jù)轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款進(jìn)行管理。 應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款的管理 財(cái)務(wù)部門應(yīng)付往來核算崗每月月底對(duì)全部應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款進(jìn)行清理，對(duì)下月需支付資金的應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款安排資金計(jì)劃，以保證公司的良好信譽(yù)。 在按照業(yè)務(wù)部門提示支付款項(xiàng)前應(yīng)認(rèn)真核對(duì)相關(guān)的付款條件、金額、時(shí)間與合同是否一致；對(duì)于債權(quán)人要求將款項(xiàng)支付給第三方時(shí)，需取得債權(quán)人與第三方委托付款的協(xié)議或承諾，否則不予以辦理。 當(dāng)前次與債權(quán)人對(duì)賬結(jié)果不一致時(shí)，需待雙方查明原因并取得一致意見后再辦理支付手續(xù)。 對(duì)于確實(shí)無需支付或?qū)嶋H權(quán)利義務(wù)已發(fā)生轉(zhuǎn)移的應(yīng)付款項(xiàng)經(jīng)審批后財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)做出賬務(wù)調(diào)整。 或有負(fù)債的管理、事故，收集或有事項(xiàng)相關(guān)情況，屬重大事項(xiàng)的由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門。（如對(duì)外擔(dān)保、未決法律訴訟、其他未了結(jié)的事故）進(jìn)行分析判斷，分析出現(xiàn)損失的金額和形成現(xiàn)實(shí)義務(wù)的可能性，提出書面報(bào)告。，財(cái)務(wù)部門按相關(guān)制度和準(zhǔn)則確定需在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露的或有負(fù)債事項(xiàng)和確認(rèn)計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債，填報(bào)“或有事項(xiàng)表”。六、附則，并自總經(jīng)理審批并發(fā)布后生效。115
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