【正文】 個農(nóng)村金融市場進(jìn)行規(guī)范，為農(nóng)村信用社的改革提供良好的外部市場環(huán)境，而且還應(yīng)針對農(nóng)村信用社的服務(wù)宗旨明確其市場定位和業(yè)務(wù)權(quán)限范圍，此外還應(yīng)針對農(nóng)村信用社自身特點設(shè)計有別于其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管框架。首先，法律對農(nóng)村信用社的規(guī)范要基于農(nóng)村金融資源匱乏的現(xiàn)狀，引導(dǎo)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)真正回歸農(nóng)村?農(nóng)民和農(nóng)業(yè)，防止其對農(nóng)村資金“抽血”的現(xiàn)象繼續(xù)。其次，法律對農(nóng)村信用社的規(guī)范要基于其自身的弱勢性，對其在法律上給予特殊保護(hù)，例如:存款準(zhǔn)備金率可以適當(dāng)?shù)陀谕诘纳虡I(yè)銀行，防止其陷入流動性困境。(二)加大政府支持力度我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀和農(nóng)村信用社發(fā)展水平，決定了農(nóng)村信用社的特殊性，從支持“三農(nóng)”建設(shè)的大局出發(fā)，政府應(yīng)為農(nóng)村信用社提供一個良好穩(wěn)定的政策環(huán)境。除了純政策上的支持外，鑒于農(nóng)村信用社的弱勢性及其服務(wù)“三農(nóng)”的特殊宗旨，政府有責(zé)任對農(nóng)村信用社給予材政政策支持，進(jìn)行財政補(bǔ)貼。但是財政補(bǔ)貼的方式應(yīng)從以往的直接補(bǔ)貼轉(zhuǎn)為間接補(bǔ)貼，有利于經(jīng)濟(jì)體系的健康發(fā)展，而稅收激勵政策應(yīng)該是最佳的長效激勵政策和保護(hù)政策，例如《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革試點的意見》中明確指出對改革試點地區(qū)農(nóng)村信用社稅收優(yōu)惠政策調(diào)整為:從2004年1月1日起至2006年底，對參與試點的中西部地區(qū)農(nóng)村信用社一律暫免征收企業(yè)所得稅:其他試點地區(qū)的農(nóng)村信用社，一律按其應(yīng)納稅額減半征收企業(yè)所得稅。從2004年1月1日起，對試點地區(qū)農(nóng)村信用社的營業(yè)稅按3%稅率征收。此外還可以對其服務(wù)的農(nóng)民客戶存款免征利息稅等。以稅收優(yōu)惠政策強(qiáng)化農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的能力，鼓勵農(nóng)民積極入股農(nóng)村信用社，積極使用農(nóng)村信用社的金融資源。(三)建立完整的農(nóng)村金融市場以農(nóng)村信用社改革為契機(jī)，圍繞其業(yè)務(wù)開展需求，推動各類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)建立發(fā)展，如根據(jù)客觀需要促進(jìn)多種形式的集體金融機(jī)構(gòu)?民間金融機(jī)構(gòu)以及外資金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，建立完整?活躍的農(nóng)村金融市場。完整的市場體系可以擴(kuò)大農(nóng)村金融資產(chǎn)的規(guī)模，降低交易成本，促進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，增加服務(wù)品種，從而產(chǎn)生正外部性給予農(nóng)村信用社支持。同時，通過多種金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)入，激發(fā)農(nóng)村信用社的企業(yè)活力，進(jìn)一步提高他們?yōu)檗r(nóng)服務(wù)的能力和水平。(四)實施措施為農(nóng)村信用社貸款回收提供保障在全國推廣普及新型農(nóng)業(yè)保險間接為農(nóng)村信用社貸款回收提供保障。傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險具有風(fēng)險大?私人邊際收益低等特點。2006年我國商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險的保費收入僅為8億元，賠款額卻達(dá)到了6億元。因此，傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)保險應(yīng)定義為準(zhǔn)公共產(chǎn)品。但是農(nóng)業(yè)保險僅靠財政補(bǔ)貼也是難以滿足農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險的需求的。我國應(yīng)結(jié)合現(xiàn)階段國情建立農(nóng)業(yè)政策性保險?農(nóng)戶社區(qū)共保為基礎(chǔ)，商業(yè)保險為補(bǔ)充的政策性?互助性?商業(yè)性相結(jié)合的新型農(nóng)業(yè)保險。此外，應(yīng)大力推廣法國安盟保險公司的“一攬子保險產(chǎn)品”，先用種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險吸引農(nóng)民投保，再用良好的服務(wù)吸引農(nóng)民投保財產(chǎn)險和人身險?！按筠r(nóng)業(yè)保險”可以提高商業(yè)保險公司在農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)領(lǐng)域的利潤率，增加商業(yè)性保險在農(nóng)業(yè)保險中的作用。新型農(nóng)業(yè)保險不僅是對農(nóng)民的保障，更維護(hù)了貸款于農(nóng)民的農(nóng)村信用社的利益，能有效控制信用社的信貸風(fēng)險。建立農(nóng)村信用社貸款保險基金，直接為農(nóng)村信用社貸款回收提供保障。農(nóng)村信用社貸款保險基金是專門針對在農(nóng)村信用社辦理短期小額貸款的農(nóng)民遭受意外傷害致殘?身故無償還能力或無意愿償還的風(fēng)險而量身定做的，保證了農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)的安全。農(nóng)村信用社貸款保險基金應(yīng)以省級為單位成立，由政府財政和各省所轄農(nóng)村信用社根據(jù)自身營業(yè)能力和風(fēng)險度認(rèn)繳。與單個農(nóng)村信用社計提貸款損失準(zhǔn)備相比，農(nóng)村信用社貸款保險基金從一定程度上可以減輕農(nóng)村信用社的負(fù)擔(dān)，提高資金運用效率，增加貸款業(yè)務(wù)的安全性。(五)優(yōu)化農(nóng)村信用環(huán)境優(yōu)化農(nóng)村信用環(huán)境對于農(nóng)村信用社改革發(fā)展刻不容緩。首先，基層政府部門應(yīng)通過各種渠道進(jìn)行信用宣傳和輿論導(dǎo)向，培養(yǎng)農(nóng)民的信用觀，建立信用興農(nóng)的理念，積極推動信用村?信用戶的創(chuàng)立:其次，加強(qiáng)有關(guān)信用問題的法律建設(shè)，使得出現(xiàn)問題有法可依，加大對違反信用行為的法律懲處，提高失信成本。最后，加快農(nóng)村信用體系的建立。我國正在積極籌建社會信用體系，這將使我國擺脫長期以來個人信用信息難以獲取的困境，有利于我國經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展。我國農(nóng)村金融市場?農(nóng)村信用社的發(fā)展也急需有配套的信用體系。建立農(nóng)村信用體系可由村委會和村中有威望的人組成幾個小組根據(jù)專業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)定的各項指標(biāo)，對其所在村的農(nóng)民進(jìn)行信用評定，再匯總各小組評議結(jié)果建立信用體系。此外，還要參考工商?稅務(wù)?金融機(jī)構(gòu)等的記錄把農(nóng)業(yè)企業(yè)的信用情況也納入信用體系當(dāng)中。建立完善的信用備查體系將極大的降低農(nóng)村信用社的貸款成本和貸款風(fēng)險。(六)建立顯性存款保險制度顯性存款保險制度不但可以減輕政府穩(wěn)定農(nóng)村金融運行的成本，而且還可以使農(nóng)村信用社擺脫長久以來的習(xí)慣性依賴。顯性存款保險制度必須強(qiáng)制所有信用社參保以避免出現(xiàn)逆向選擇。保險費率的確定也要合理，不但要考慮保障程度，還要考慮農(nóng)村信用社的承受能力，以確保農(nóng)村信用社的正常經(jīng)營。顯性存款保險制度可以增加農(nóng)民對農(nóng)村信用社的信心，有助于農(nóng)村信用社的改革?發(fā)展?壯大。參考文獻(xiàn):[1]――以農(nóng)村信用社為例。中國農(nóng)業(yè)出版社，2006年6月.[2]―，2004年11月[3]，2005年7月[4]，2006年08期[5]，2006年02期[6]，2007年02期第五篇：著力加強(qiáng)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)著力加強(qiáng)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)6月8日下午，全市金融工作暨金融生態(tài)優(yōu)秀縣（市）推進(jìn)會議在國貿(mào)酒店舉行。市委副書記、市長姚林榮，市委常委、副市長徐仲高出席會議。會上，市人民銀行通報了今年我市金融運行情況，市銀監(jiān)辦匯報了今年金融風(fēng)險防控組織工作，市金融辦介紹了我市金融機(jī)構(gòu)績效考核新辦法以及2012年張家港蘇州融資需求匯報會的籌備情況。據(jù)悉，今年1~5月，我市金融運行總體平穩(wěn)，融資再創(chuàng)新高；金融創(chuàng)新加快，融資渠道多樣；金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)利能力保持穩(wěn)定，不良貸款實現(xiàn)“雙降”；擔(dān)保和小貸業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，新設(shè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)拓展較快。姚林榮充分肯定了今年以來我市金融工作取得的成績。他說，金融是一個地區(qū)發(fā)展的血脈和靈魂。今年我市金融機(jī)構(gòu)服務(wù)創(chuàng)新不斷，銀企對接活動成效明顯，政府融資平臺作用顯著，但是小型企業(yè)仍然存在融資困難的問題，金融風(fēng)險防范帶來的壓力越來越大。他說，金融機(jī)構(gòu)要高度重視金融工作，密切關(guān)注中央對貨幣政策的預(yù)調(diào)微調(diào)信號，正確把握國家信貸政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢，加大對重點行業(yè)和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展；要積極向上要政策爭取盤子，擴(kuò)大我市信貸增量；全面推進(jìn)直接融資，努力優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。姚林榮強(qiáng)調(diào)，金融生態(tài)環(huán)境直接影響到區(qū)域經(jīng)濟(jì)的競爭力，良好的金融生態(tài)環(huán)境能增強(qiáng)一個地區(qū)的資金集聚能力，加強(qiáng)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)有利于促進(jìn)社會信用體系建設(shè)。他要求金融系統(tǒng)要充分認(rèn)清當(dāng)前金融形勢，把握發(fā)展機(jī)遇，突出服務(wù)重點，適度讓利于企業(yè)，做到金融風(fēng)險早發(fā)現(xiàn)、妥善處理、保持穩(wěn)定，全力以赴做好金融生態(tài)優(yōu)秀縣（市）的創(chuàng)建工作。