【導(dǎo)讀】1國家、省有關(guān)法律，法規(guī)相關(guān)政策相關(guān)要求；2國家有關(guān)現(xiàn)行技術(shù)設(shè)計規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)；3國家發(fā)改委關(guān)于項目可行性研究報告內(nèi)容和深度規(guī)定要求；4德州市國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十一個五年計劃綱要；5山東······復(fù)合材料有限公司提供的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、資料。1對企業(yè)的基本特點(diǎn)和發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行說明和總體研究；2對產(chǎn)品的國內(nèi)外市場情況進(jìn)行分析，并確定項目生產(chǎn)規(guī)模；7對技改投資、成本估算和經(jīng)濟(jì)效益分析，進(jìn)行財務(wù)及經(jīng)濟(jì)評價。····復(fù)合材料有限公司為民營股份制企業(yè)，是集生產(chǎn)玻璃鋼制品、型刀具的價格低廉，用戶日益增多。·····復(fù)合材料有限公司是國內(nèi)屈指可數(shù)的高性能陶瓷材料產(chǎn)品制。質(zhì)量穩(wěn)定可靠，受到了用戶的一致好評。在質(zhì)量管理和質(zhì)量保證方面，公司于2020年通過ISO9001質(zhì)量認(rèn)證，縣府認(rèn)定為技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)。上述已經(jīng)建立起來的基礎(chǔ)條件與優(yōu)勢將能充分保證山東······復(fù)合。材料有限公司本次技術(shù)改造各項工作的順利進(jìn)行。

　　

【正文】 18 合計 268 268 三、 人員來源及培訓(xùn) 人員素質(zhì)要求 本次技術(shù)改造后其生產(chǎn)線的技術(shù)含量高，工藝技術(shù)和裝備水平較高，對管理人員和生產(chǎn)操作人員的素質(zhì)要求比較高。因此，本次技術(shù)改造后的管理人員及崗位技術(shù)工人應(yīng)具有大專以上文化程度；一般操作工人要求高中或中專以上文化程度；關(guān)鍵設(shè)備的主要操作人員、技術(shù)人員和管理人員除具備大專以上文化程度外，還要有豐 富的相關(guān)從業(yè)經(jīng)驗。 2 、 人員來源 本次新增人員中，部分管理人員、技術(shù)人員可由原公司內(nèi)部統(tǒng)一調(diào)配，新老結(jié)合上崗，定期進(jìn)行技術(shù)考核。高級管理和專業(yè)人才面向社會公開招聘，或通過公司推薦，經(jīng)考核競爭上崗；其他技術(shù)人員和管理人員從大、中專畢業(yè)生中招聘；生產(chǎn)工人及服務(wù)人員由社會招工解決，但應(yīng)具備高中或中專以上文化程度。 3 、 人員培訓(xùn) 為保證企業(yè)人員素質(zhì)，要求所有生產(chǎn)和管理人員都要進(jìn)行培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后方可持證上崗。主要生產(chǎn)操作人員的培訓(xùn)，由公司安排到相關(guān)科研、技術(shù)單位進(jìn)行培訓(xùn)。一般生產(chǎn)人員的培訓(xùn)，可在本公司內(nèi)，由技 術(shù)骨干組織進(jìn)行。成套先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備的關(guān)鍵崗位的主要操作人員由設(shè)備廠商派出的工程技術(shù)人員現(xiàn)場培訓(xùn)，經(jīng)廠商工程技術(shù)人員考核合格后上崗。技術(shù)和管理人員應(yīng)在國內(nèi)先進(jìn)企業(yè)和大專院校進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，也可邀請專家、教授、技術(shù)專業(yè)人士來公司授課，傳授先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗，部分主管也可派到 相關(guān) 企業(yè)進(jìn)行學(xué)習(xí)、培訓(xùn)。 26 第十二章 技改實施進(jìn)度 一、 技改進(jìn)度計劃建議 自技改方案批準(zhǔn)之日起，應(yīng)組織實施，落實各項計劃，如產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)的合作協(xié)議、廠房建設(shè)、設(shè)備購置與安裝、輔助生產(chǎn)設(shè)施的配套等工作。在整個技改建設(shè)過程中要抓住設(shè)計，設(shè) 備比選，安裝調(diào)試等多個環(huán)節(jié)，統(tǒng)籌安排科學(xué)協(xié)調(diào)各項內(nèi)容，力求快速、優(yōu)質(zhì)地搞好技術(shù)改造建設(shè)。 二、 技改實施計劃 根據(jù)技改情況，技改建設(shè)控制在 12 個月內(nèi)，技改實施進(jìn)度見下表。 序號 技改計劃內(nèi)容 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 技改研究報告編制與審批 2 施工圖設(shè)計 3 設(shè)備訂貨、土建 4 設(shè)備安裝調(diào)試 5 人員培訓(xùn) 6 試生產(chǎn) 7 投產(chǎn) 三、 技改達(dá)產(chǎn)計劃 技改建設(shè)期 12 個月，技改后第一年生產(chǎn)能力按 60%計，使工人掌握生產(chǎn)工藝及參數(shù)，使產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，技改后第二年起達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)力。 27 第十三章 投資估算及資金籌措 一、 估算依據(jù)說明 國家和中國輕工總會頒布的有關(guān)政策和規(guī)定 ； （ QBJS 1093）； （ 1996 年 4 月）； 可行性研究報告編制內(nèi)容深度規(guī)定。 2 、 工程費(fèi)用估算方法及依據(jù) (1)建筑裝飾工程 參照山東省建設(shè)委員會組編寫的《山東省建筑工程綜合預(yù)算金額》（ 2020）、《山東省建筑工程費(fèi)用金額》（ 2020）指標(biāo)進(jìn)行計算。 (2)設(shè)備購置費(fèi) 國內(nèi)配套設(shè)備價格參照生產(chǎn)廠家的報價和市場價計劃，設(shè)備價格包括設(shè)備原價和運(yùn)雜費(fèi)。 (3)設(shè)備安裝費(fèi)按照國家規(guī)定的辦法及費(fèi)率進(jìn)行計算，設(shè)備安裝費(fèi) =設(shè)備原價設(shè)備安裝費(fèi)率。 (4)其他費(fèi)用 根據(jù)國家和當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門的規(guī)定計算，無規(guī) 定者參照行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計算； a. 勘察設(shè)計費(fèi)按照原國家發(fā)展計劃委員會和建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察 設(shè)計收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》計算，本項目勘察設(shè)計費(fèi)實際按照 17萬元計算。 b. 建設(shè)單位管理費(fèi)根據(jù)企業(yè)實際按照 4萬元計算。 c. 聯(lián)合試車費(fèi)根據(jù)工藝情況實際按照 3萬元計算。 d. 工程監(jiān)理費(fèi)按照工程費(fèi)用的 %計取，實際按照 9 萬元計算。 e. 職工培訓(xùn)費(fèi)，根據(jù)企業(yè)實際按照 10 萬元計算。 f. 辦公及生活家具購置費(fèi)按照 15 萬元計算。 28 (5)預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi)按照工程建設(shè)費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用的 4%計提。 3 、 技改投資估算范圍 a．設(shè)備購置費(fèi) b．安裝費(fèi) c．建筑工程費(fèi) d． 工程建設(shè)其他費(fèi)用 e．預(yù)備費(fèi) 二、 建設(shè)投資 本次技術(shù)改造建設(shè)投資 23000 萬元，詳見附表 131。 2 、 技改建設(shè)投資構(gòu)成分析 表 131 技改建設(shè) 投資 構(gòu)成表 序號 項 目 投資（萬元） 所占比例（ %） 1 設(shè)備購置費(fèi) 12600 2 安裝工程費(fèi) 480 3 建筑工程費(fèi) 860 4 其他費(fèi)用 852 5 預(yù)備費(fèi) 1008 6 建設(shè)期利息 500 合計 16300 三、 流動資金估算 1 、 估算依據(jù) 主要原材料及輔料存期按 20 天計。 生產(chǎn)過程中產(chǎn)品周轉(zhuǎn)天數(shù)按 10 天計。 銷售過程中成品周轉(zhuǎn)天數(shù)按 30 天計。 2 、 流動資金需要額 29 正常年流動資金需要金額為 6700 萬元。 其中鋪底流動資金 2500萬元 。 四、 資金籌措 1 、 資金用款計劃 根據(jù)技改工程建設(shè)進(jìn)行度安排建設(shè)期為一年，投產(chǎn)期為一年。 2 、 資金用款計劃與籌措 本次技改建設(shè)投資 23000萬元，其中企業(yè)自有資金 7000萬元，正常年流動資金 6700 萬元，其中 70%即 16000萬元申請銀行短期借款，其余資金企業(yè)自籌解決 。 五、 總投資 總投資 =建設(shè)資金 +流動資 =16300+6700=23000（萬元） 第十四章 財務(wù)評價 一、 評價說明 技改后項目計算期擬定為 4年，建設(shè)期 1年，投產(chǎn)期 1年，負(fù)荷 60%，第三年正式達(dá)產(chǎn)，負(fù)荷 100%。 二、 產(chǎn)品總成本 1 、 產(chǎn)品名稱及生產(chǎn)規(guī)模 根據(jù)市場及企業(yè)經(jīng)營情況，確定本次技改后，年新增 各類陶瓷產(chǎn)品1250 萬 件 。 2 、 產(chǎn)品總成本費(fèi)用 當(dāng)技改后達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力時，年總成本費(fèi)用 47000 萬元。 三、 產(chǎn)品成本估算依據(jù) 1 、 原材料、燃料與動力 原材料 、燃料與動力消耗按工藝方案消耗指標(biāo)計算，價格按市場現(xiàn)行價格計算。價格全部按照含稅價格計算。 30 2 、 工資及福利 工資是指生產(chǎn)工人的工資及合理獎金、福利、補(bǔ)貼等。其他人員工資、福利計入車間管理費(fèi)用。本次技改定員為 268 人，工人年工資及福利按照 900 萬元計算。 3 、 折舊和攤銷 本次技改建設(shè)投資形成的固定資產(chǎn)根據(jù)適當(dāng)加快折舊的原則，按照固定資產(chǎn)分類折舊法估算，房屋及建筑物折舊年限按 20 年，殘值按 4%計算，年折舊率為 %，生產(chǎn)設(shè)備及其他平均折舊年限按 10 年，殘值按 4%計算，年折舊率為 %， 無形資產(chǎn)按照 10年攤銷，遞延資產(chǎn)按 10年分?jǐn)偂? 本次技術(shù)改造建設(shè)投資 23000萬元，形成固定資產(chǎn)價值 16300 萬元。 經(jīng)計算，年折舊費(fèi) 1565萬元。維修費(fèi)按照固定資產(chǎn)原值的 2%計算，其他費(fèi)用按照固定資產(chǎn)原值的 %計算，為簡化計算，折舊費(fèi)、維修費(fèi)、其他費(fèi)用全部計入制造費(fèi)用中。 四、 銷售收入估算 1 、 正常年銷售收入為 75000萬元，銷售單價為 /件 。 2 、 銷售稅金 本次技術(shù)改造后，征收增值稅，稅率為 17%，城建稅為 5%，教育附加為 5%， 地方教育附加 2%， 經(jīng)計算技改后公司年新增 上交增值稅 1600 萬元，銷售稅金及附加 160 萬元。 銷售收入和稅金估算表詳見附表 144。 五、 利潤估算 技改達(dá)產(chǎn)后，正常年利潤總額為 9400 萬元，所得稅 2350萬元（ 25%計） 投資利稅率 =利稅總額247?？偼顿Y 100% =1160247。 23000 100% = % 31 投資利潤率 =利潤總額247。總投資 100% = 9400247。 23000 100% =% 損 益表詳見附表 145。 六、 技改風(fēng)險分析 從技改后以上經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析，技改后年新增銷售收入 75000 萬元，新增利潤 9400 萬元，新增稅金 4110萬元，技改后具有較好的經(jīng)濟(jì)效益。投資回收期 4 年（含建設(shè)期一年），期限比較短。因此技改后經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險較小，在財務(wù)和經(jīng)濟(jì)上是可行的。 七 、 社會效益分析 技改投產(chǎn)后，一是可以推動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為地方帶來更多的就業(yè)機(jī)會，促進(jìn)當(dāng)?shù)氐姆€(wěn)步發(fā)展；二是推廣應(yīng)用 高性能陶瓷材料具有 重要的意義；三是技術(shù)改造后所生產(chǎn) 產(chǎn)品可以為高速切削加工業(yè)、太陽能、風(fēng)能行業(yè) 提供有力的支持，促 進(jìn) 復(fù)合陶瓷材料 行業(yè)的快速發(fā)展。 八 、 財務(wù)評價結(jié)論 本次技術(shù)改造后，財務(wù)指標(biāo)及經(jīng)濟(jì)效益較好，由于產(chǎn)品為新技術(shù)產(chǎn)品，建議公司在今后的生產(chǎn)中加強(qiáng)經(jīng)營管理，降低材料消耗以及生產(chǎn)成本，同時加強(qiáng)產(chǎn)品的宣傳和促銷工作，以占領(lǐng)市場，增加銷售收入。 本次技改后產(chǎn)品市場前景好，工藝技術(shù)先進(jìn)，獲得高質(zhì)量產(chǎn)品能力強(qiáng)，具有很好的抗風(fēng)險性，因此本次技術(shù)改造是可行的。