正中咨詢掛牌項(xiàng)目備忘錄之中介協(xié)調(diào)會0722發(fā)-資料下載頁
2024-10-01 10:09本頁面
【正文】 為120萬元，按照公司持股60%計(jì)算，差額較大。公司認(rèn)為是煙臺正中操作的增資。 公司財務(wù)報表數(shù)據(jù)不完整，僅包括青島分公司、北京分公司，未匯總所有分支機(jī)構(gòu)財務(wù)數(shù)據(jù)。 預(yù)收賬款中有約200萬元前期形成的業(yè)務(wù)款，業(yè)務(wù)合同已執(zhí)行但未確認(rèn)收入，此部分需要按執(zhí)行業(yè)務(wù)年度確認(rèn)收入； 公司對收到的財政資金主要是按照企業(yè)會計(jì)制度及其他專項(xiàng)資金管理辦法進(jìn)行核算 需要對各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行詳細(xì)核查，確定有無業(yè)務(wù)，有無財務(wù)資料，特別是收入開票和稅務(wù)申報資料，以匯總?cè)控攧?wù)數(shù)據(jù)； 需要在執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則時，對各年度收到的專項(xiàng)資金逐筆獲取相關(guān)文件、撥款單據(jù)、完工驗(yàn)收或及成果資料，根據(jù)政府補(bǔ)助準(zhǔn)則，進(jìn)行追溯賬務(wù)核算調(diào)整； 統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)明細(xì)表，核實(shí)收入確認(rèn)方式是否符合會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定。責(zé)任方：正中咨詢、經(jīng)辦會計(jì)師擬實(shí)施工作：核實(shí)具體情況擬完成時間：2015年8月31日12應(yīng)付賬款中有約370萬元不需要支付，屬于公司為避稅虛開的成本發(fā)票。 核實(shí)開票時間，按照實(shí)際情況沖銷當(dāng)期成本、調(diào)整各期應(yīng)付賬款余額； 調(diào)整當(dāng)期成本費(fèi)用后重新計(jì)算稅收，調(diào)整損益表。責(zé)任方：正中咨詢、經(jīng)辦會計(jì)師擬實(shí)施工作：核實(shí)具體情況擬完成時間：2015年8月31日備注：以上為中介機(jī)構(gòu)在初步盡調(diào)過程中發(fā)現(xiàn)的主要問題，不排除在后續(xù)核查和推進(jìn)過程中發(fā)現(xiàn)其他需要解決的問題。西南證券股份有限公司新三板業(yè)務(wù)部二零一五年七月二十三日
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