正中咨詢掛牌項目備忘錄之中介協(xié)調(diào)會0722發(fā)-資料下載頁
2025-09-22 10:09本頁面
【正文】 為120萬元，按照公司持股60%計算，差額較大。公司認為是煙臺正中操作的增資。 公司財務報表數(shù)據(jù)不完整，僅包括青島分公司、北京分公司，未匯總所有分支機構財務數(shù)據(jù)。 預收賬款中有約200萬元前期形成的業(yè)務款，業(yè)務合同已執(zhí)行但未確認收入，此部分需要按執(zhí)行業(yè)務年度確認收入； 公司對收到的財政資金主要是按照企業(yè)會計制度及其他專項資金管理辦法進行核算 需要對各分支機構進行詳細核查，確定有無業(yè)務，有無財務資料，特別是收入開票和稅務申報資料，以匯總?cè)控攧諗?shù)據(jù)； 需要在執(zhí)行企業(yè)會計準則時，對各年度收到的專項資金逐筆獲取相關文件、撥款單據(jù)、完工驗收或及成果資料，根據(jù)政府補助準則，進行追溯賬務核算調(diào)整； 統(tǒng)計業(yè)務明細表，核實收入確認方式是否符合會計準則規(guī)定。責任方：正中咨詢、經(jīng)辦會計師擬實施工作：核實具體情況擬完成時間：2015年8月31日12應付賬款中有約370萬元不需要支付，屬于公司為避稅虛開的成本發(fā)票。 核實開票時間，按照實際情況沖銷當期成本、調(diào)整各期應付賬款余額； 調(diào)整當期成本費用后重新計算稅收，調(diào)整損益表。責任方：正中咨詢、經(jīng)辦會計師擬實施工作：核實具體情況擬完成時間：2015年8月31日備注：以上為中介機構在初步盡調(diào)過程中發(fā)現(xiàn)的主要問題，不排除在后續(xù)核查和推進過程中發(fā)現(xiàn)其他需要解決的問題。西南證券股份有限公司新三板業(yè)務部二零一五年七月二十三日
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