新吉爾機(jī)械會(huì)議紀(jì)要-20xx1116-資料下載頁(yè)
2025-09-22 10:00本頁(yè)面
【正文】 個(gè)人印象，其中出納個(gè)人款項(xiàng)約為300元。八、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)項(xiàng)目中的鍋爐一臺(tái)，，于2014年10月被封停，需補(bǔ)提減值準(zhǔn)備。2011年9月26日,將一臺(tái)原值136,元的半龍門吊（10T）移交山東邁特力重機(jī)公司雙方僅辦理了實(shí)物交接手續(xù)，未做賬務(wù)處理；截止15年9月這臺(tái)設(shè)備仍在賬面掛賬并計(jì)提折舊。建議企業(yè)做處置或租賃處理。九、預(yù)收賬款將預(yù)收賬款—投標(biāo)保證金11萬(wàn)元科目余額調(diào)整到其他應(yīng)付款核算。預(yù)收賬款客戶科目中華泰環(huán)保設(shè)備客戶余額160萬(wàn)元，該客戶沒有簽合同，貨已發(fā)出，需調(diào)整收入。十、營(yíng)業(yè)外支出將營(yíng)業(yè)外支出2014年支付給總經(jīng)理的工資56000元，調(diào)整到以前年度損益科目。十一、在建工程將在建工程科目年底余額調(diào)整長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目核算。十二、其他，2015年合同臺(tái)賬有5份合同重復(fù)登記，部分合同為合同復(fù)印件。，應(yīng)將其調(diào)整至其他應(yīng)付款核算；應(yīng)將其調(diào)整至其他應(yīng)付款核算；會(huì)后工作安排：216。 在會(huì)計(jì)師的指導(dǎo)下，企業(yè)財(cái)務(wù)人員著手整改盡調(diào)發(fā)現(xiàn)的問題。216。 按照討論出的公司毛利率和成本核算具體方法，企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人首先核算一個(gè)月份的成本，補(bǔ)充缺失單據(jù)，完成后再與會(huì)計(jì)師接洽，檢驗(yàn)方法是否可行；若可行，后續(xù)的成本核算均需按照討論的方法進(jìn)行。此外，由于企業(yè)產(chǎn)品用料的特殊性，企業(yè)需增設(shè)崗位在車間，進(jìn)行原材料使用情況登記和管理，以便于后期的成本核算。
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