第一篇：郵儲(chǔ)銀行信貸心得-資料下載頁(yè)
2025-09-22 03:05本頁(yè)面
【正文】 計(jì)模具，然后請(qǐng)別人制作模具，最后機(jī)器沖壓，包裝出廠。每年支付給模具制造廠的費(fèi)用約為12萬(wàn)元，基本為按月支付。 客戶的訂貨商是相對(duì)比較大的電腦公司，回款還算準(zhǔn)時(shí)。一般都是通過(guò)支票和轉(zhuǎn)賬的方式支付貨款，兩種進(jìn)賬方式各占一半。支票一般是自己去銀行兌出來(lái)。調(diào)查時(shí)看到，有3月份支票復(fù)印件（原件已經(jīng)給出去了），是09年2月份的貨款。 （元） 說(shuō)明。楊老板的工廠主要生產(chǎn)電腦主機(jī)的電源外殼，有2種主打產(chǎn)品，其中一種是鍍鋅電解板，占總營(yíng)業(yè)額的80%。（成本包括原材料與水電費(fèi)），；另外一種是烤漆面板，占20%。客戶口述其毛利率約為27%。 三、財(cái)務(wù)信息 （生產(chǎn)損耗忽略不計(jì)） 關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)補(bǔ)充說(shuō)明：營(yíng)業(yè)收入按照客戶帳本上的數(shù)字計(jì)入，毛利率按照客戶口述的 27%來(lái)計(jì)算，得出每月可變成本及利潤(rùn)。楊老板講稱基本上旺季每個(gè)月付給工人的所有工資 需要近7萬(wàn)。工人基本工資為800元。工廠租金為每月1萬(wàn)5，工廠要自己送貨，每月要花2萬(wàn)元，電話費(fèi)和自己手機(jī)每月要2014元。產(chǎn)品的包裝材料每月都要2萬(wàn)元，還有每年支付給模具制造廠的費(fèi)用約為12萬(wàn)元，按月支付。沖床的工作比較危險(xiǎn)，身邊還得備個(gè)2萬(wàn)的防止員工出現(xiàn)意外，每月的工傷差不多都要10000元。一般和客戶吃個(gè)飯應(yīng)酬什么的，一個(gè)月還需要萬(wàn)把塊錢(qián)。 表外項(xiàng)目：關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)補(bǔ)充說(shuō)明：客戶銀行存款及現(xiàn)金共有55680元，根據(jù)出貨單可算出客戶現(xiàn)在有206萬(wàn)的應(yīng)收賬款。他同時(shí)也欠著供貨商的款，目前有137萬(wàn)?，F(xiàn)有的存貨主要是原材料，現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)大約有35噸，其市場(chǎng)價(jià)格為6300元每噸；和2萬(wàn)套鍍鋅電解板的成品存貨。固定資產(chǎn)有工廠的設(shè)備，沖床10臺(tái)，每臺(tái)現(xiàn)在市場(chǎng)價(jià)為3萬(wàn)，沖壓機(jī)4臺(tái)每臺(tái)現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)為2萬(wàn)，此外還有價(jià)值10萬(wàn)元的常規(guī)模具。租賃工廠場(chǎng)地時(shí)付了一個(gè)長(zhǎng)期的6萬(wàn)元押金，現(xiàn)在房租是每年4月支付，本月初剛交清本年度的房租18萬(wàn)元。另外工廠目前有一輛購(gòu)于07年，目前價(jià)值8萬(wàn)元左右的貨車(chē)，已看到相關(guān)證件；客戶本月初購(gòu)買(mǎi)了一套80萬(wàn)元的商品房用于自己居住，首付為20萬(wàn)元，貸款10年，該銀行有特殊優(yōu)惠，本年可暫不還款，從明年4月開(kāi)始還款。 此外，信貸員提供了如下單據(jù)及相關(guān)信息： （1）客戶有從08年5月到09年3月份及部分4月份的出貨單。近期的月對(duì)賬單總額如下（單位：元）： （3）客戶稱每月銷(xiāo)售60萬(wàn)元就能保本。 請(qǐng)回答以下問(wèn)題： 。正確的計(jì)算方法及結(jié)果是什么。（2分），請(qǐng)?jiān)诖痤}紙的損益表中將計(jì)算錯(cuò)誤的項(xiàng)目畫(huà)圈，并在旁邊空白處寫(xiě)出正確的答案。（1分） 。（5分） ，請(qǐng)重新填寫(xiě)一份資產(chǎn)負(fù)債表。（4分）、補(bǔ)充后的數(shù)據(jù)信息，進(jìn)行銷(xiāo)售額邏輯檢驗(yàn)、毛利率邏輯檢驗(yàn)，并寫(xiě)明檢驗(yàn)過(guò)程。（每種邏輯檢驗(yàn)要求至少有兩種檢驗(yàn)方法）。（7分），從06年開(kāi)始盈利，當(dāng)年約賺了20萬(wàn)元，07年約賺到30萬(wàn)元，08年開(kāi)始達(dá)到現(xiàn)在的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，期間客戶的設(shè)備折舊共計(jì)為10萬(wàn)元。請(qǐng)對(duì)客戶進(jìn)行權(quán)益檢驗(yàn)，并寫(xiě)出應(yīng)有權(quán)益的計(jì)算公式與期間利潤(rùn)的計(jì)算過(guò)程。（注，考察期間內(nèi)的利潤(rùn)計(jì)算，利用損益表中代表月份財(cái)務(wù)信息，在答題紙上作答）（6分）。（3分）（應(yīng)至少列出兩點(diǎn)） 第14頁(yè) 共14頁(yè)
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