【正文】 進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展。 ──2014年以來農(nóng)村信用社改革中的增資擴股，凸顯獲取中央銀行資金支持的必要條件。黨的十六屆三中全會提出了把農(nóng)村信用社由從前的“農(nóng)民合作性金融組織”定位成“逐步把農(nóng)村信用社改造成為農(nóng)村社區(qū)服務(wù)的地方性金融企業(yè)”。這是相當(dāng)大的突破，明確了對農(nóng)村信用社的改革方向。按照這一要求，國務(wù)院在部署深化農(nóng)村信用社改革的試點時，要求把農(nóng)村信用社逐步辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶和各類經(jīng)濟(jì)組織入股，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的社區(qū)性地方金融機構(gòu)。為此，農(nóng)村信用社都要在原有股權(quán)范圍的基礎(chǔ)上，做好清產(chǎn)核資工作，擴大入股范圍，調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，提高入股額度，廣泛吸收轄內(nèi)農(nóng)民、個體工商戶和其他各類經(jīng)濟(jì)組織入股，盡快提高資本充足率，達(dá)到中央銀行資金的支持標(biāo)準(zhǔn)。因此，這時的增資擴股是農(nóng)村信用社既是深化改革中明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系的需要，也是取得中央銀行資金支持、化解歷史包袱，達(dá)到國家“花錢買機制”的重要前提和手段。 綜上所述，農(nóng)村信用社在歷次改革中增資擴股都有不同的要求，都是作為促進(jìn)農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的一項重要工作來進(jìn)行，但每次增資擴股都有特定的含義，分析回顧這些特點，有助于推動深化農(nóng)村信用社改革試點工作。 第五篇：欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社改革試點中的增資擴股等問題與建議 欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社改革試點中的增資擴股等問題與建議 農(nóng)村信用社在成立之初都是由農(nóng)民參資入股組建起來的，這一組織形式對農(nóng)村信用社的發(fā)展有著重要意義。當(dāng)前，增資擴股是深化農(nóng)村信用社改革試點中的一項重要工作，但在欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社中是一大難點和亟待突破的問題。縱觀農(nóng)村信用社的歷次改革過程，其共同點都是離不開增資 擴股，但各個時期改革賦予農(nóng)村信用社增資擴股的特定意義。最近，我對處于欠發(fā)達(dá)地區(qū)的XX縣區(qū)在深化農(nóng)村信用社改革試點中的增資擴股情況進(jìn)行了調(diào)研，通過分析問題，提出了建議，并整理分析了農(nóng)村信用社歷次改革中增資擴股的特定含義。現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下： 一、欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社增資擴股中的主要問題 欠發(fā)達(dá)地區(qū)大部分屬于地形地貌比較復(fù)雜，交通不便，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，財政主要靠轉(zhuǎn)移支付。對這些地區(qū)的農(nóng)村信用社來說，存款來源少，支農(nóng)資金主要靠中央銀行的再貸款，投放的貸款本息難以收回，隱藏著較高的金融風(fēng)險，也給增資擴股帶來不少的困難。就云南XX縣區(qū)來看，2014年末，全市農(nóng)村信用社有11個縣聯(lián)社、基層法人社144個。，；。由此可見，全市農(nóng)村信用社的存貸規(guī)模不及發(fā)達(dá)地區(qū)一個縣級聯(lián)社。當(dāng)前，農(nóng)村信用社在增資擴股中主要存在著以下問題。 （一）擴股的認(rèn)識片面。欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量較差、歷史包袱重、資本充足率低、增資擴股的任務(wù)較重，特別是對長期虧損社來說，其難度更大、困難更多，對此的認(rèn)識也不明確。有的農(nóng)村信用社認(rèn)為，中央銀行設(shè)計的資金支持方案與增資擴股、提高資本充足率掛鉤是條件苛刻，多此一舉，不如比照國有商業(yè)銀行剝離不良資產(chǎn)和補充資本金那樣，直接把“真金白銀”送給農(nóng)村信用社，實實在在體現(xiàn)國家的支持。還有的農(nóng)村信用社不是把增資擴股作為自身改革、促其長久發(fā)展的措施，而是純粹把它作為在短期內(nèi)達(dá)到認(rèn)購和兌付中央銀行專項票據(jù)的手段，精力放在如何謀劃獲得國家資金的支持上。這樣的認(rèn)識必然帶來不規(guī)范的實際操作，很難促進(jìn)農(nóng)村信用社樹立科學(xué)的發(fā)展觀，不能達(dá)到“花錢買機制”目標(biāo)。因此，業(yè)內(nèi)有關(guān)人士指出，與其這樣，還不如把中央銀行向全國農(nóng)村信用社發(fā)行的1600億元專項票據(jù)資金直接用于建立存款保險基金，以發(fā)揮這部分資金在農(nóng)村信用社風(fēng)險防范和化解中應(yīng)有的作用。 （二）股權(quán)的結(jié)構(gòu)不合理。由于欠發(fā)達(dá)地區(qū)受經(jīng)濟(jì)不活躍的影響，農(nóng)村信用社經(jīng)營困難，長期未對股東分紅，導(dǎo)致各方入股積極性不高。加之，這些地區(qū)的中小企業(yè)偏少、經(jīng)濟(jì)效益不高，增資擴股的對象主要依靠農(nóng)民和農(nóng)村信用社職工。因此，欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社股本金結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)“三多三少”的特點，即自然人股多、法人股少；資格股多、投資股少；股民多、股額少。2014年末，較上年增加4119萬元，其中：，；，；農(nóng)戶入股額的起點僅100元，職工入股額的起點也僅1000元，目前全市戶均股額也不足200元。由于農(nóng)民入股份額小，持股分散，農(nóng)民民主參與意識相對比較淡薄，不可能參與農(nóng)村信用社的民主管理，最終還得由內(nèi)部人控制。 （三）股金的分紅無保障。農(nóng)村信用社取消股金的保息分紅后，只能靠改善經(jīng)營，加強內(nèi)部管理，增加盈利來回報股民。但欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社經(jīng)營狀況仍然較差，即使個別經(jīng)營較好的，也只是微利，只能象征性分紅。還有相當(dāng)一部分農(nóng)村信用社的盈余額還不足以彌補歷年虧損掛帳，更無從為股民分紅。不僅影響股東的投資積極性，而且直接影響自然人股和投資股的股份穩(wěn)定。2014年，XX縣區(qū)農(nóng)村信用社盈虧扎差后凈利潤177萬元，而歷年虧損掛帳高達(dá)11110萬元，按這樣的發(fā)展速度，還要幾十年才能彌補完歷年虧損。 （四）擴股的透明度缺乏。由于擔(dān)心農(nóng)民了解股金的真實作用后不愿入股，一些農(nóng)村信用社不愿意宣傳入股的意義、股民的權(quán)利和義務(wù)，更沒有向股民定期公布信用社的經(jīng)營狀況和盈利情況，有意無意地回避入股有風(fēng)險等重要問題。大多數(shù)農(nóng)村信用社只宣傳“入股社員貸款優(yōu)先”，你要貸款就必須先入股。因此，欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社擴充的股金中，主要是農(nóng)戶為取得農(nóng)村信用社貸款支持的資格或為享受到農(nóng)村信用貸款的優(yōu)惠利率，而按照申請貸款額度的一定比例向農(nóng)村信用社被動入的股，至于入股后能給自己帶來多少收益或承擔(dān)什么風(fēng)險，大多數(shù)是不知道的。入股社員并不關(guān)心農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況，更無法參與農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理，而農(nóng)村信用社也無須向社員負(fù)責(zé)。這樣下去的增資擴股難以起到推動農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度改革，也難以促進(jìn)農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)的改善。 二、進(jìn)一 步做好農(nóng)村信用社增資擴股的幾點建議 增資擴股是歷次農(nóng)村信用社改革中的重要內(nèi)容，是不能逾過的一道坎。特別是在欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社想靠自身的積累來提高資本充足率、增強防范和化解風(fēng)險的能力，畢竟是有限的。只有做好增資擴股，才是實現(xiàn)農(nóng)村信用社長足發(fā)展的唯一途徑。 （一）提高增資擴股的認(rèn)識。深化農(nóng)村信用社改革試點，國家適 當(dāng)給予資金支持，主要是由中央銀行有條件給予支持，目的是通過“花錢買機制”，促進(jìn)農(nóng)村信用社長效穩(wěn)定的發(fā)展。因此，增資擴股是農(nóng)村信用社的深化改革試點中的一項重點工作，不僅是快速提高資本充足率、達(dá)到認(rèn)購和兌付中央銀行專項票據(jù)條件、獲得中央銀行資金支持、消化歷史包袱、改善經(jīng)營狀況的有效途徑，而且是促進(jìn)農(nóng)村信用社明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制、完善法人治理結(jié)構(gòu)、進(jìn)一步為“三農(nóng)”服務(wù)的重要舉措。因此，農(nóng)村信用社必須提高員工的思想認(rèn)識，增強做好增資擴股工作的緊迫感和重要性。 （二）不斷改善股權(quán)的結(jié)構(gòu)。要針對農(nóng)村信用社股權(quán)結(jié)構(gòu)單一的情況，按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化、投資主體多元化的原則，調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，擴大入股范圍，提高入股額度，廣泛吸收農(nóng)民、個體工商戶和其他各類經(jīng)濟(jì)組織入股。要按照銀監(jiān)會有關(guān)農(nóng)村信用社入股的的規(guī)定，規(guī)范股金管理。要根據(jù)經(jīng)營狀況合理確定擴股計劃，本著“入股自愿、風(fēng)險自擔(dān)、服務(wù)優(yōu)惠、利益共享”的原則，建立增資擴股的長效機制，使擴股工作經(jīng)?；?、制度化和規(guī)范化，循序漸進(jìn)開展增資擴股工作，發(fā)揮好增資擴股在農(nóng)村信用社改革試點中的應(yīng)有作用。同時，人民銀行要會同銀監(jiān)部門加大檢查和查處力度，對“以存化股、以貸求股、以貸入股、花錢買股”等違規(guī)行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，堅決予以查處，確保農(nóng)村信用社增資擴股工作的合法合規(guī)，提高股本金的真實性。 （三）落實股金分紅措施。農(nóng)村信用社當(dāng)年如有盈利，要按照財務(wù)制度和信用社章程的規(guī)定，用利潤的一定比例對股東及時分紅，增強股東的積極性和入股熱情。如果當(dāng)年盈利社還有歷年虧損，要將盈利的絕大部分用于彌補歷年虧損掛帳，少部分用于分紅。地方政府應(yīng)幫助農(nóng)村信用社落實股金分紅措施。農(nóng)村信用社當(dāng)年如出現(xiàn)虧損，不能給入股者分紅時，必然給增資擴股工作帶來困難。建議地方政府從財政預(yù)算中拿出一部分專項資金或從信用社稅收中拿出一部分資金，給予虧損社股民分紅補貼，以增強股東的積極性和入股熱情，以此吸引廣大農(nóng)民、個體工商戶和各類經(jīng)濟(jì)組織向信用社入股。同時，要制定扭虧增盈的計劃，加強內(nèi)部經(jīng)營管理，限期扭虧為盈。 （四）增強擴股透明度。農(nóng)村信用社在募股時，要力戒誤導(dǎo)股東，在向股東客觀宣傳股本金性質(zhì)、盈利分紅前景和可以得到優(yōu)惠服務(wù)的同時，必須如實披露信用社的風(fēng)險狀況，對股東做出必要的風(fēng)險提示，并確保信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。如果夸大其宣傳，必然使股東心理預(yù)期產(chǎn)生巨大的落差，這將對今后信用社的信譽產(chǎn)生不良影響。因此，農(nóng)村信用社在廣泛宣傳增資擴股的政策基礎(chǔ)上，要如實向社會公開近幾年來的財務(wù)狀況、入股社員分紅情況。不能簡單地向股東承諾分紅多少，不能有意無意地用高分紅“承諾”，更不能使入股又變?yōu)榱恕按婵睢?。要讓股東自己根據(jù)農(nóng)村信用社的未來發(fā)展趨勢，來預(yù)測風(fēng)險和預(yù)期收益，增加對信用社投資的信心，從而決定自己入多少股。同時，要按照有關(guān)規(guī)定，定時召開社員代表大會，調(diào)動股東參與農(nóng)村信用社民主管理的積極性，不斷促進(jìn)農(nóng)村信用社經(jīng)營管理水平的提高。 第36頁 共36頁