獨(dú)家原創(chuàng)-港務(wù)局內(nèi)部審計(jì)暫行制度-資料下載頁(yè)
2024-10-01 00:21本頁(yè)面
【正文】 ）專項(xiàng)資金管理使用情況。是否實(shí)行專戶管理，支出是否合規(guī)、合法，有無(wú)應(yīng)撥未撥、擠占挪用、資金閑置或流失等情況。專項(xiàng)資金未能發(fā)揮作用或不能發(fā)揮預(yù)期效益的主要原因。 （六）預(yù)算外資金管理情況。各項(xiàng)收費(fèi)是否合規(guī)，已形成的預(yù)算外收入是否及時(shí)、足額繳入財(cái)政專戶，有無(wú)截留、坐支等問(wèn)題。是否按規(guī)定向財(cái)政部門(mén)申撥預(yù)算外資金，有無(wú)虛報(bào)冒領(lǐng)等問(wèn)題。 （七）其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況。 第二十一條預(yù)算執(zhí)行單位內(nèi)部財(cái)政財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)和利用。各預(yù)算執(zhí)行單位按第十九條內(nèi)容，每年度終了后，認(rèn)真組織搞好本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支的自查與整改，在此基礎(chǔ)上形成本單位的自查報(bào)告，于次年3月底前報(bào)局計(jì)財(cái)科。報(bào)告基本要求包括： （一）單位基本情況，包括單位性質(zhì)、人員數(shù)及機(jī)構(gòu)、現(xiàn)行財(cái)政財(cái)務(wù)體制、年度預(yù)算收支規(guī)模及執(zhí)行情況等； （二）組織開(kāi)展自查的簡(jiǎn)要情況； （三）自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及糾正情況（或整改計(jì)劃）； （四）問(wèn)題產(chǎn)生的原因及完善財(cái)政財(cái)務(wù)管理的措施或辦法。 局計(jì)財(cái)科在對(duì)各單位自查報(bào)告認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，確定重點(diǎn)抽查對(duì)象。對(duì)嚴(yán)格按照財(cái)政財(cái)務(wù)收支監(jiān)督內(nèi)容和重點(diǎn)進(jìn)行自查自糾并且成效顯著的，經(jīng)核實(shí)后，報(bào)請(qǐng)局長(zhǎng)給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)。內(nèi)部審計(jì)結(jié)論應(yīng)當(dāng)作為各單位考核、獎(jiǎng)懲、任免所屬單位負(fù)責(zé)人的依據(jù)之一。對(duì)不按規(guī)定內(nèi)容和要求進(jìn)行自查自糾、走過(guò)場(chǎng)并弄虛作假的，經(jīng)查實(shí)將作為重點(diǎn)對(duì)象實(shí)施直接審計(jì)，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違反財(cái)經(jīng)法律法規(guī)制度的問(wèn)題，依據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。 第七章內(nèi)部審計(jì)工作管理 第二十二條內(nèi)部審計(jì)工作完成后，應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部審計(jì)檔案，并按有關(guān)規(guī)定妥善保管。 第二十三條設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備專、兼職內(nèi)部審計(jì)人員的單位，應(yīng)當(dāng)根據(jù)自愿原則，并依照規(guī)定履行職責(zé)。 第二十四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或內(nèi)部審計(jì)人員，應(yīng)當(dāng)不斷提高審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量，并接受政府審計(jì)機(jī)關(guān)指導(dǎo)和監(jiān)督本系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)工作。對(duì)認(rèn)真履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、做出顯著成績(jī)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員由所在單位予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)。 第二十五條對(duì)濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、不遵守內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定的內(nèi)部審計(jì)人員，經(jīng)查實(shí)后取消直接責(zé)任人的上崗資格，并依照有關(guān)規(guī)定予以處理；涉嫌犯罪的，移交司法部門(mén)處理。 第10頁(yè) 共1
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