【導(dǎo)讀】項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制依據(jù)·············································1. 項(xiàng)目建設(shè)的必要性····························································2

　　

【正文】 能延長。為施工人員配戴耳塞、耳罩。 本項(xiàng)目已由阜新市環(huán)境 科學(xué)研究所進(jìn)行了環(huán)境評估，并編制了《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告表》 ， 結(jié)論意見為 ： “該項(xiàng)目符合國家及地方的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策與規(guī)劃要求，在采取有效的污染防治及綜合利用措施后，對項(xiàng)目周圍的環(huán)境質(zhì)量影響不大，綜合分析看，廠址選擇較合理，在環(huán)保方面是可行的”（詳見環(huán)評報(bào)告）。 勞動(dòng)安全分析 、爆炸危險(xiǎn)性 1） 火災(zāi)、爆炸危險(xiǎn)性物質(zhì) 紗線、布料為毛及化纖制品，纖維細(xì)小，與空氣接觸面積很大，一旦遇到微小的火星就能迅速燃燒，并蔓延擴(kuò)大。按照《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》對物質(zhì)火災(zāi)的危險(xiǎn)性劃分，屬于丙類火災(zāi)危險(xiǎn)性物質(zhì)。 2） 生產(chǎn)的火災(zāi)危險(xiǎn)性分類 根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)過程中的原料、產(chǎn)品的火災(zāi)危險(xiǎn)性，工藝過程及生產(chǎn) 31 設(shè)備運(yùn)行條件，和《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》和《爆炸和火災(zāi)危險(xiǎn)環(huán)境電力裝置設(shè)計(jì)規(guī)范》中火災(zāi)危險(xiǎn)類別、火災(zāi)危險(xiǎn)區(qū)域的劃分原則等，各工序的火災(zāi) /爆炸危險(xiǎn)性分類如下： 工序 危險(xiǎn)性物質(zhì) 火災(zāi)危險(xiǎn)類別 水處理 丁 洗毛 毛纖維 丁 羊毛脂提取 毛纖維 丙 變電所 丙 觸電傷害：電氣傷害是電能作用于人體造成的傷害，電氣傷害事故以觸電傷害最為常見。本項(xiàng)目生產(chǎn)中各種設(shè)備以及與設(shè)備配套的各類電氣開關(guān)、電纜、照明器具等，會(huì) 因接地、接零、或屏保護(hù)措施不完善，耐壓強(qiáng)度低，耐腐蝕性差及斷線、短路、異常接地、電氣元件損壞等原因，發(fā)生漏電、異常帶電等而導(dǎo)致觸電事故，在對設(shè)備造成損害的同時(shí)，也可能使操作或周圍人員受到電傷害。 該項(xiàng)目所使用的洗毛設(shè)備的傳動(dòng)裝置，存在著機(jī)械傷害的危險(xiǎn)。如上述設(shè)備的傳動(dòng)部分的安全防護(hù)設(shè)施不完善，或者安全距離不夠，在運(yùn)行中就可能對人體造成傷害。 噪聲主要來自紡織設(shè)備、空調(diào)風(fēng)機(jī)、空壓機(jī)和鍋爐房中的鼓風(fēng)機(jī)、 32 引風(fēng)機(jī)。上述生產(chǎn)崗位的工人，在進(jìn)行現(xiàn)場操作過程中均接觸不同程度的噪聲危 害。噪聲作用于人體會(huì)產(chǎn)生方面的影響和危害，長期接觸高強(qiáng)度噪聲會(huì)使聽力下降，甚至耳聾，噪聲作用于人體的神經(jīng)系統(tǒng)，可誘發(fā)許多疾病，如頭暈、失眠多夢、消化不良及高血壓、降低腦力工作效率，使人疲勞，還可作用于植物神經(jīng)和內(nèi)分泌系統(tǒng)。另外噪聲干擾報(bào)警信號，引發(fā)事故，影響安全生產(chǎn)。 安全設(shè)施和技術(shù)措施 防火防爆措施 1） 生產(chǎn)廠房、變電所、鍋爐房及庫房的建筑耐火等級為二級，間距滿足《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》的規(guī)定，疏散門向外開啟。 2） 室內(nèi)外消火栓的設(shè)置符合規(guī)范要求，消防水池容積滿足消防水量需要。 3） 按規(guī)定在明顯、易于取放的位置設(shè)置消防器材。 4） 消防通道保持暢通。 電氣安全措施 1)各電氣設(shè)備的防護(hù)結(jié)構(gòu)按規(guī)定定期檢查，不符合要求的及時(shí)更換。 2)電氣設(shè)備的金屬外殼均可靠接地。 3)生產(chǎn)用電氣設(shè)備均安裝剩余電流保護(hù)裝置。 4)電纜溝、電纜夾層設(shè)有放水、排水設(shè)施和防止小動(dòng)物進(jìn)入的設(shè)施。 5)配電線路均設(shè)有短路保護(hù)、過載保護(hù)和接地故障保護(hù)，用于切斷供電電源或發(fā)出報(bào)警信號。 33 6)低壓配電線路在電源總端、分支線首端或線路末端安裝剩余電流保護(hù)裝置。 7)各建筑物按規(guī)定設(shè)置防雷接地裝置。建筑物內(nèi)的設(shè) 備、管道、構(gòu)架等主要金屬物，就近接至防直擊雷接地裝置或設(shè)備的保護(hù)裝置上。 8)變電所線路敷設(shè)時(shí)盡量避開可能受到機(jī)械傷害、震動(dòng)、腐蝕以可能受熱的地方，不能避開時(shí)采取保護(hù)措施。 9)照明設(shè)備安裝高度一般在 ，低于 過 36伏。 機(jī)械傷害預(yù)防措施 1） 機(jī)械傳動(dòng)裝置設(shè)防護(hù)罩或安全欄桿。 2） 以人員所在操作平面為基準(zhǔn)，凡高度在 2米以內(nèi)的傳動(dòng)鏈條、傳動(dòng)帶、傳動(dòng)軸、機(jī)械的運(yùn)轉(zhuǎn)部分以及外露與人體有接觸可能的可動(dòng)零部件，都設(shè)置安全防護(hù)裝置，以及必要的電氣或機(jī)械連鎖、限位、限速、防逆 轉(zhuǎn)、防墜落等安全措施。 3） 廠房內(nèi)的交通運(yùn)輸?shù)缆芬教埂⒛湍?、防滑，便于運(yùn)輸車輛安全通行。 噪聲危害預(yù)防措施 1） 選用低噪聲設(shè)備。 2） 噪聲達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)要求的，采取隔聲、消聲、隔振、阻尼及綜合措施，控制噪聲不超過衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。 3） 廠房的通風(fēng)、除塵等風(fēng)機(jī)選用低轉(zhuǎn)速、離心式。 整齊管道應(yīng)做好保溫等措施。 34 同時(shí)還應(yīng)建立完善的安全教育制度、安全培訓(xùn)制度和安全生產(chǎn)責(zé)任制，指定嚴(yán)格的操作規(guī)程并認(rèn)真執(zhí)行。 7 節(jié) 能 本項(xiàng)目中對節(jié)能 環(huán)保 工作給予了高度重視，結(jié)合 項(xiàng)目 實(shí)施進(jìn)行了以下幾方面的節(jié)能改進(jìn)： 生產(chǎn)節(jié)約耗水 傳統(tǒng)洗毛工藝 ,每生產(chǎn)一噸洗凈毛需耗水 15噸，而采用新工藝后，生產(chǎn)一噸洗凈毛只需耗水 ，公司每年生產(chǎn)洗凈毛數(shù)量是 4200噸，這樣項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，每年可節(jié)約洗毛生產(chǎn)用水 : (15－ ) 4200＝ 58000噸。 生產(chǎn)節(jié)約水蒸汽 傳統(tǒng)洗毛工藝中，洗液溫度 56度，生產(chǎn)一噸洗凈毛需用 汽 ,生產(chǎn) 4200噸洗凈毛的用汽量是 : 4200＝ 90000噸；而本項(xiàng)目使用生物酶洗劑，洗液溫度 45度，生產(chǎn) 4200噸洗凈毛的用汽量是 : 45247。56 90000＝ 72600噸， 這樣每年可節(jié)約生產(chǎn)用水蒸汽 : 90000－ 72600＝17000噸。 同時(shí)對烘干機(jī)尾汽產(chǎn)生的冷凝水加以利用，引至浴室，提供職工洗浴熱水。按每天回收 30噸冷凝水計(jì)，可以滿足 500人的洗浴用水需求。 綜上所述，項(xiàng)目的節(jié)能、降耗、環(huán)保效果顯著，各項(xiàng)指標(biāo)均能滿足 35 部頒標(biāo)準(zhǔn)要求。 8 勞動(dòng)組織及定員 生產(chǎn)組織 管理系統(tǒng)設(shè)綜合辦公室， 兩 個(gè)生產(chǎn)車間，一個(gè)機(jī)修 段 ，一個(gè)電工段。 組織機(jī)構(gòu)圖示如下： 生產(chǎn)制度和勞動(dòng)定員 生產(chǎn)制度 根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營特 點(diǎn)，本項(xiàng)目工作班制 三 班三運(yùn)轉(zhuǎn)制，全年工作****新型紡織材料科技工貿(mào)有限公 司 司 綜合辦 公室 提 取 車 間 電 工 段 污水處理車間 機(jī) 修 段 36 日為 350天，每天 24小時(shí)，全年 8400小時(shí)。 勞動(dòng)定員 本項(xiàng)目需增加用工 46人，詳見下表： 9 投資估算與資金來源 本項(xiàng)目為 ：利用洗毛廢水提取羊毛脂生產(chǎn)線建設(shè) 項(xiàng)目。 本 項(xiàng)目 總 投資額 9500 萬元，其中固定資產(chǎn) 投資 8000 萬元 （含 建設(shè)期間利息 ） ，流動(dòng)資金 1500 萬元。 資金來源及籌措： 項(xiàng) 目 管 理 提取 車間 污水處理 車間 實(shí)驗(yàn)室 電工段 機(jī) 修 合 計(jì) 白班 4 7 4 1 1 1 18 二班 0 7 4 1 1 1 14 三班 0 7 4 1 1 1 14 小計(jì)： 4 21 12 3 3 3 46 37 本項(xiàng)目投資 9500 萬元。 資金來源 為 申請銀行貸款 6500 萬元， 企業(yè)自籌資金 3000 萬元 。 本項(xiàng)目編制的文件依據(jù)為： （ 1） 中國紡織總會(huì)一九九三年頒發(fā)的《紡織工業(yè)工程建設(shè)概預(yù)算編制辦法及規(guī)定》及一九九○年《紡織工業(yè)工程建設(shè)投資估算指標(biāo)》。 （ 2） 當(dāng)?shù)亟ㄖこ坦浪阒笜?biāo)。 （ 3） 建設(shè)單位提供的有關(guān)資料。 （ 4） 設(shè)計(jì)院現(xiàn)有概算資料。 10 經(jīng) 濟(jì) 評 價(jià) 概 述 本項(xiàng)目為 ：利用洗毛廢水提取羊毛脂生 產(chǎn)線建設(shè) 項(xiàng)目。 公司 采用 與大連工業(yè)大學(xué)“產(chǎn)學(xué)研”合作開發(fā)的生物酶洗毛、 羊毛脂提取 和洗毛污水處理 技術(shù)，通過對現(xiàn)有廠房和公用設(shè)施 進(jìn)行 改造 、 添置新型生產(chǎn)設(shè)備，在現(xiàn)有廠區(qū)范圍內(nèi) 進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè) ，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值利潤的增長，達(dá)到了低成本擴(kuò)張和投資結(jié)構(gòu)優(yōu)化的目的。 本財(cái)務(wù)評價(jià)按國家發(fā)改委、建設(shè)部 2020 年發(fā)布《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》第三版的規(guī)定進(jìn)行。財(cái)務(wù)核算中產(chǎn)品、原料、燃料、動(dòng)力價(jià)格按不含稅價(jià)計(jì)算。 相關(guān)指標(biāo)按國家規(guī)定紡織行業(yè)的基準(zhǔn)值進(jìn)行評價(jià)。 38 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 本項(xiàng)目建設(shè)投資 8000 萬元，流動(dòng)資金 1500 萬元，項(xiàng)目總投 資 錯(cuò)誤！鏈接無效。 9500 萬元。 項(xiàng)目 產(chǎn)品方案和產(chǎn)量如下： 總 收入測算表 項(xiàng)目 羊毛脂（噸） 節(jié)約生產(chǎn)用水 （噸） 節(jié)約生產(chǎn)用水蒸氣（噸） 合計(jì) 產(chǎn)量 130 58000 17000 75130 單價(jià) 萬元 元 80 元 金額 （萬元） 896 17 136 合計(jì) 896 17 136 1049 產(chǎn)品羊毛脂 銷售收入為 896 萬元 /年， 節(jié)約生產(chǎn)用水 58000 噸 、節(jié)約生產(chǎn)用水蒸氣 17000 噸 ， 共計(jì)節(jié)約 資金 153 萬元?？傆?jì)增量營業(yè)收入為1049 萬元。 資金來源： 項(xiàng)目建設(shè)所需資金 9500 萬元，其中，申請銀行貸款 6500萬元、 企業(yè)自籌 資金 3000 萬元 。 39 財(cái)務(wù)分析評價(jià) 本項(xiàng)目是對廠內(nèi)原有廠房及公用工程設(shè)施進(jìn)行改造擴(kuò)建，新上生產(chǎn)線，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的增長。新增投入、產(chǎn)出物可以單獨(dú)計(jì)算，故財(cái)務(wù)評價(jià)按增量法進(jìn)行分析。 ⑴ 營業(yè)收入 本項(xiàng)目正常年份新 增營業(yè)收入 1049 萬 元，按規(guī)定 ， 正常年應(yīng)繳稅 103萬元 。 ⑵ 流動(dòng)資金估算 流動(dòng)資金按分項(xiàng)詳細(xì)估算法 ,各項(xiàng)最低周轉(zhuǎn)天數(shù)如下： 應(yīng)收賬款 30 天 原材料 60 天 燃料及動(dòng)力 30 天 在產(chǎn)品 15 天 產(chǎn)成品 20 天 現(xiàn)金 30 天 應(yīng)付帳款 30 天 經(jīng)計(jì)算本項(xiàng)目全面投產(chǎn)后約需流動(dòng)資金 458 萬元， ⑶ 成本估算 a .年新增用電量 32 萬千瓦時(shí)，年需電費(fèi) 32 萬元。用汽 錯(cuò)誤！鏈接無效。噸，需 萬元，合計(jì)外購燃料動(dòng)力費(fèi)每年約增加 萬元。 40 b .工資及附加費(fèi)估算 本項(xiàng)目新增職工 46 人，工人工資按平均每人每月 800 元計(jì)，按工資總額 25%提取職工福利基金，工資及福利基金年需 萬元。 c .折舊費(fèi)按平均年限法計(jì)算，設(shè)備殘值率 10%，折舊年限 10 年，廠房折舊年限 20 年。本項(xiàng)目每年提取折舊費(fèi) 萬元，修理費(fèi)按折舊費(fèi)的 15%計(jì)，年約 萬元 ，合計(jì) 162 萬元。 d .其它費(fèi)用包括 其他 管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、 其他 制造 費(fèi)用等 ， 共計(jì) 為 萬元。 總成本合計(jì) 萬元。 ⑷ 利潤總額及分配 本項(xiàng)目正常年新增利潤總額 935 萬元，正常年應(yīng)繳稅 103 萬元。 ⑸ 盈利能力分析 （全部投資） ，根據(jù)該表計(jì)算如下財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)： 稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）為 錯(cuò)誤！鏈接無效。 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic＝13%）為 錯(cuò)誤！鏈接無效。 萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 13%，說明盈利能力滿足了行業(yè)要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，可以判定該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可以接受的。 所得稅前的投資回收期為 ，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期 ，這表明項(xiàng)目投資能在較短時(shí)間收回。 （自有資金），稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） 為 41 錯(cuò)誤！鏈接無效。 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic＝ 10%）為 錯(cuò)誤！鏈接無效。 萬元。此收益高于社會(huì)折現(xiàn)率。 投資估算表計(jì)算： 總投資收益率： % 資本金凈利潤率： 錯(cuò)誤！鏈接無效。 % 投資利稅率： 錯(cuò)誤！鏈接無效。 % （ 6） 財(cái)務(wù)生存能力分析 從財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可以看出，項(xiàng)目在計(jì)算期各年內(nèi)的現(xiàn)金流均為正值，可保證項(xiàng)目財(cái)務(wù)的可持續(xù)性。，說明本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)生存狀況良好。 （ 7） 不確定性分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) (BEP)為 %。 計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，就可以保本，見下面的盈虧平衡圖： 42 b. 敏感性分析 本項(xiàng)目作了所得稅前全部投資的敏感性分析。考慮到項(xiàng)目實(shí)施過程中的一些不確定因素的變化，分別對銷售價(jià)格、建設(shè)投資和經(jīng) 營成本作了增減 5%的變動(dòng)，計(jì)算內(nèi)部收益率指標(biāo)，分析其敏感程度。結(jié)果詳見以 下敏感分析表、圖： 敏感分析表（全部投資） 序號 分析條件 變化率％ 內(nèi)部收益率（ %） 投資回收期（年） 敏感度系數(shù) 1 基本方案值 0 2 產(chǎn)品降價(jià) 5 3 產(chǎn)品漲價(jià) 5 4 投資減少 5 43 敏感分析圖 變化率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）基本方案銷售價(jià)格投資總額成本費(fèi)用基準(zhǔn)收益率5% +5% 結(jié)果表明，各種因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，從敏感度系數(shù)和圖中變化線斜率可以看出，銷售價(jià)格的變化較為敏感，成本的變動(dòng)次之，而固定資產(chǎn)投資額的敏感程度較小。 從不確定性分析結(jié)果可以看出，本項(xiàng)目即使按照不利條件實(shí)施，也可實(shí)現(xiàn)一定的盈利水平，結(jié)合盈虧平衡點(diǎn)來看，本項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)不大。 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 ⑴ 財(cái)務(wù)分析評價(jià)結(jié)果： 評 價(jià) 指 標(biāo) 分析結(jié)果 稅前基準(zhǔn)值 判定 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (%) 可行 5 投資增加 5 6 成本 降低 5 7 成本增加 5 44 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元） 可行 投資回收期（年） 可行 資本金凈利潤率（ ROE） 可行 總投資收益率（ ROI） 可行 投資利稅率 17 可行 ⑵ 評價(jià)結(jié)論 通過以上各項(xiàng)指標(biāo)分析，表明本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。各項(xiàng)不確定因素即使按照不利條件變化，其內(nèi)部收益率仍可達(dá)到可接受水平，說明本項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)較小。 11 結(jié)論與建議 45 項(xiàng)目建設(shè)條件考察、經(jīng)濟(jì)評價(jià)和財(cái)務(wù)分析結(jié)果表明，項(xiàng)目建設(shè)的政策環(huán)境優(yōu)越，基礎(chǔ)設(shè)施配套比較齊全，企業(yè)具有完善的環(huán)保和安全措施，建設(shè)條件比較成熟。項(xiàng)目技術(shù)含量高，具有國內(nèi)領(lǐng)先水平；項(xiàng)目能夠減少用水量，基本實(shí)現(xiàn)零廢水排放，具有節(jié)能環(huán)保的特點(diǎn)。各項(xiàng)投資收益指標(biāo)均在正常范圍內(nèi)，項(xiàng)目建設(shè)具有較好的經(jīng)濟(jì)可行性，應(yīng)當(dāng)?shù)玫降胤秸陀嘘P(guān)方面的高度重視和大力支持。