成品油市場(chǎng)的管理和違法案件的查處-資料下載頁(yè)
2025-09-21 21:45本頁(yè)面
【正文】 如果我們能控制其非法資金，則將會(huì)有力地促進(jìn)案件的查結(jié)。因此，尋找當(dāng)事人的銀行帳號(hào)是關(guān)鍵。一從當(dāng)事人的會(huì)計(jì)憑證中的銀行記錄或增值稅發(fā)票上查找用于倒賣(mài)成品油的帳號(hào)；二當(dāng)事人的銀行帳號(hào)比較多、隱蔽，無(wú)法查找時(shí)，可從購(gòu)方的會(huì)計(jì)憑證上查找線索。企業(yè)之間的貨款結(jié)算禁止使用現(xiàn)金，一般都用匯票或支票給付。如對(duì)方使用匯票給付，則在票據(jù)的存根上會(huì)直接記載受票人的帳號(hào)；若用支票給付，則麻煩些，因?yàn)橹贝娓鲜遣挥涊d受票人的帳號(hào)的，只能通過(guò)出票人的出票銀行查找票據(jù)交換中心交換回來(lái)的票據(jù)，在該票據(jù)上受票人會(huì)背書(shū)記載自己的銀行帳戶用來(lái)收款，這個(gè)帳號(hào)是最真實(shí)、最有價(jià)值的的帳號(hào)。 三、強(qiáng)制措施的法律適用。 成品油案件中，強(qiáng)制措施的種類(lèi)涉及到查封、扣押、暫停支付。案件的查處中爭(zhēng)議比較多的是暫停支付。《商業(yè)銀行法》第三十條“對(duì)單位的存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外?！奔磳?duì)單位的存款的凍結(jié)、扣劃的強(qiáng)制措施只能由法律設(shè)定。《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》第七條“對(duì)投機(jī)倒把行為人的銀行存款，經(jīng)縣以上工商行政管理局局長(zhǎng)批準(zhǔn)，可以按照規(guī)定程序通知其開(kāi)戶銀行暫停支付。”銀行有時(shí)認(rèn)為工商機(jī)關(guān)無(wú)權(quán)暫停支付，是違反《商業(yè)銀行法》的。而我認(rèn)為：暫停支付的強(qiáng)度、期限與凍結(jié)是不同的，兩者不是同一種強(qiáng)制措施，《商業(yè)銀行法》只對(duì)凍結(jié)、扣劃兩種強(qiáng)制措施作了限制性的規(guī)定，并不包含暫停支付，因此，適用《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》采取暫停支付沒(méi)有違反上位法的規(guī)定，況且中國(guó)人民銀行發(fā)布的《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》也明確了工商機(jī)關(guān)的“暫停結(jié)算”的強(qiáng)制措施，該規(guī)定是在《商業(yè)銀行法》實(shí)施后才制定的，相信作為金融行業(yè)的權(quán)威管理機(jī)關(guān)是不會(huì)犯如此低級(jí)的錯(cuò)誤的。所以在《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》沒(méi)有廢止以前，是可以作為執(zhí)法依據(jù)使用的。我們要用活、用足法律法規(guī)賦予我們的執(zhí)法權(quán)力。 第8頁(yè) 共
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