成品油市場的管理和違法案件的查處-資料下載頁
2025-09-21 21:45本頁面
【正文】 如果我們能控制其非法資金，則將會有力地促進(jìn)案件的查結(jié)。因此，尋找當(dāng)事人的銀行帳號是關(guān)鍵。一從當(dāng)事人的會計憑證中的銀行記錄或增值稅發(fā)票上查找用于倒賣成品油的帳號；二當(dāng)事人的銀行帳號比較多、隱蔽，無法查找時，可從購方的會計憑證上查找線索。企業(yè)之間的貨款結(jié)算禁止使用現(xiàn)金，一般都用匯票或支票給付。如對方使用匯票給付，則在票據(jù)的存根上會直接記載受票人的帳號；若用支票給付，則麻煩些，因為支票存根上是不記載受票人的帳號的，只能通過出票人的出票銀行查找票據(jù)交換中心交換回來的票據(jù)，在該票據(jù)上受票人會背書記載自己的銀行帳戶用來收款，這個帳號是最真實、最有價值的的帳號。 三、強(qiáng)制措施的法律適用。 成品油案件中，強(qiáng)制措施的種類涉及到查封、扣押、暫停支付。案件的查處中爭議比較多的是暫停支付?！渡虡I(yè)銀行法》第三十條“對單位的存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外?！奔磳挝坏拇婵畹膬鼋Y(jié)、扣劃的強(qiáng)制措施只能由法律設(shè)定?！锻稒C(jī)倒把行政處罰暫行條例》第七條“對投機(jī)倒把行為人的銀行存款，經(jīng)縣以上工商行政管理局局長批準(zhǔn)，可以按照規(guī)定程序通知其開戶銀行暫停支付?！便y行有時認(rèn)為工商機(jī)關(guān)無權(quán)暫停支付，是違反《商業(yè)銀行法》的。而我認(rèn)為：暫停支付的強(qiáng)度、期限與凍結(jié)是不同的，兩者不是同一種強(qiáng)制措施，《商業(yè)銀行法》只對凍結(jié)、扣劃兩種強(qiáng)制措施作了限制性的規(guī)定，并不包含暫停支付，因此，適用《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》采取暫停支付沒有違反上位法的規(guī)定，況且中國人民銀行發(fā)布的《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》也明確了工商機(jī)關(guān)的“暫停結(jié)算”的強(qiáng)制措施，該規(guī)定是在《商業(yè)銀行法》實施后才制定的，相信作為金融行業(yè)的權(quán)威管理機(jī)關(guān)是不會犯如此低級的錯誤的。所以在《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》沒有廢止以前，是可以作為執(zhí)法依據(jù)使用的。我們要用活、用足法律法規(guī)賦予我們的執(zhí)法權(quán)力。 第8頁 共
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