辦公經(jīng)費管理辦法-資料下載頁
2024-09-28 21:53本頁面
【正文】 資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。 第二十二條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。 凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。 第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。 第二十四條公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應由財務人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。 現(xiàn)金管理 第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： （一）職員工資、津貼、獎金。 （二）個人勞務報酬。 （三）出差人員必須攜帶的差旅費。 （四）結(jié)算起點以下的零星支出。 （五）總經(jīng)理批準的其他開支。 前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。 第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。 第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應存入銀行。 第二十九條財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。 第三十條財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。 第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核。交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。 第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。 第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。 第三十四條工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。 第三十五條差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 第三十六條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。 第三十七條出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。 會計檔案管理 第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。 第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。 第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。 處罰辦法 第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪13倍： （一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。 （二）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。 （三）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的。 （四）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。 （五）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。 （六）保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的。 （七）違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。 第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。 （一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的。 （二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的。 （三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的。 （四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的。 （五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的。 （六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。 （七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。 附則 第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。 第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效 第23頁 共23頁
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