【導(dǎo)讀】殖直屬基地，總資產(chǎn)達(dá)億元。體系認(rèn)證和無(wú)公害畜產(chǎn)品認(rèn)證，是市級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。的技術(shù)，在國(guó)際國(guó)內(nèi)普遍采用?，F(xiàn)代加工工藝，產(chǎn)品注冊(cè)商標(biāo)“XXXX”。年生產(chǎn)“XXXX”牌肉雞系列。量與國(guó)際市場(chǎng)的全面接軌。XXXX公司提供的雛雞、飼料質(zhì)量以及承諾的優(yōu)惠政策落實(shí)等工作。聯(lián)結(jié)機(jī)制，確保了肉雞產(chǎn)業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性。該公司成立于20xx年5月8日，由股東崔志偉、李曉。公司主要經(jīng)營(yíng)范圍包括：銷售塑料制品、機(jī)器設(shè)備、電子產(chǎn)。公司在秦皇島、承德、滄州、唐山、天津及。這些公司均從事肉雞養(yǎng)殖、加工、銷。以互為依托、相互支持。萬(wàn)元；企業(yè)凈資產(chǎn)萬(wàn)元，所有者權(quán)益萬(wàn)元；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)萬(wàn)元；企業(yè)負(fù)債萬(wàn)元,資產(chǎn)負(fù)債率為58%。萬(wàn)元,資產(chǎn)負(fù)債率為57%。XXXXXX從事肉品、飼料行業(yè)20余年，積累了豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，無(wú)破產(chǎn)、銀行欠資紀(jì)錄，社會(huì)誠(chéng)信好。項(xiàng)目年可生產(chǎn)合格商品代種蛋1400萬(wàn)枚。兄弟公司，是河北省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)龍頭企業(yè)。

　　

【正文】 中央財(cái)政資金 100萬(wàn)元； 地方配套資金 50 萬(wàn)元 其中省財(cái)政資金 40 萬(wàn)元，縣財(cái)政資金 10 萬(wàn)元。為確保項(xiàng)目資金足額按時(shí)配套， 縣財(cái)政局 年初就 將該項(xiàng)資金 列入財(cái)政預(yù)算，并確保?？顚Ｓ谩? 企業(yè)自籌 1050 萬(wàn)元，由股東籌資 （見(jiàn)籌資證明） 。 資金的使用和管理 財(cái)政資金使用和管理 無(wú)償資金使用范圍： 按照 河北省農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)辦公室關(guān)于20xx 年產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目 申 報(bào)指南 ， 養(yǎng)殖基地項(xiàng)目的財(cái)政補(bǔ)貼資金全部為無(wú)償資金，使用范圍包括：基礎(chǔ)設(shè)施，疫病防疫設(shè)施，廢棄物處理及隔離環(huán)保設(shè)施，質(zhì)量檢測(cè)設(shè)施，新品種、新技術(shù)的引進(jìn)、示范及培訓(xùn)等。 該 項(xiàng)目 申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼資金為 150 萬(wàn)元， 其投資方向如下： （ 1）新品種的引進(jìn)、示范投資 50 萬(wàn)元，引進(jìn) 羅斯 308 肉種雞新品種，在承德地區(qū)特定的氣候條件下進(jìn)行示范，探索出一套因地制宜的、符合承德地區(qū)自然環(huán)境的肉雞飼養(yǎng)操作規(guī)程，提供給基地養(yǎng)殖戶推廣。 （ 2）廢棄物處理及隔離環(huán)保設(shè)施 投資 90 萬(wàn)元，其中糞便及污水處理設(shè)施 45 萬(wàn)元，隔離墻 17 萬(wàn)元，糞便及污水處 理設(shè)備 18 萬(wàn)元，第八章 投資估算與資金來(lái)源 43 除塵鍋爐 10 萬(wàn)元。 （ 3）消毒池投資 10萬(wàn)元。 報(bào)帳管理 項(xiàng)目申請(qǐng)的 財(cái)政 補(bǔ)貼 資金 嚴(yán)格執(zhí)行縣級(jí)報(bào)帳制 ，并按照 上級(jí)批復(fù)的 項(xiàng)目設(shè)計(jì) 內(nèi)容 支出 ，絕不 出 現(xiàn)超限額使用現(xiàn)金和白條入賬。 自籌資金使用和管理 自籌資金使用范圍：企業(yè)自籌 資金 1050 萬(wàn)元， 主要用于土建、設(shè)備和 經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)資金。 自籌資金管理：項(xiàng)目自籌資金 由股東籌資后 ， 進(jìn)入項(xiàng)目 專 帳，?？顚Ｓ?，專人管理，嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度進(jìn)行管理，按設(shè)計(jì)范圍使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 44 第 九 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng) 價(jià)依據(jù) 國(guó)家發(fā)展改革委和建設(shè)部下發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）（發(fā)改投資【 20xx】 1325 號(hào)）以及有關(guān)的財(cái)務(wù)、稅金、金融等現(xiàn)行規(guī)定。 取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：本項(xiàng)目貼現(xiàn)率按 8%計(jì)取，項(xiàng)目計(jì)算周期 10 年，建筑物折舊年限為 20 年，設(shè)備折舊年限為 10 年，遞延資產(chǎn)攤銷年限為 5 年，無(wú)形資產(chǎn)攤銷年限為 10 年， 肉種雞根據(jù)其生產(chǎn)周期，折舊年限為 1 年，其 殘值為淘汰種雞的產(chǎn)肉， 其它標(biāo)準(zhǔn)按現(xiàn)行規(guī)定計(jì)算。 銷售（ 營(yíng)業(yè) ） 收入、 營(yíng)業(yè) 稅金和附加估算 銷售（ 營(yíng)業(yè) ） 收入 a、產(chǎn)品價(jià)格的確定： 按當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià) 商 品代種蛋每枚 ，淘汰 種 雞肉每噸 6000元。 b、年銷售收入： 第一年為建設(shè)期，無(wú)銷售收入 。 第二年 產(chǎn)商品代種蛋 1400 萬(wàn)枚， 銷售收入為 2800 萬(wàn)元； 第三年銷售收入為 2920 萬(wàn)元 ，其中商品代種蛋 1400 萬(wàn)枚，銷售收入 2800 萬(wàn)元；淘汰種雞 產(chǎn) 肉 200 噸，銷售收入 120 萬(wàn)元。 銷售（ 營(yíng)業(yè) ） 稅金及附加 根據(jù)地方政策規(guī)定， 良種繁育 業(yè) 不用繳納所得稅、增值稅、城第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 45 市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 根據(jù) 肉種雞 生長(zhǎng)特點(diǎn) ，每只雞年飼料成本 為 元，其中 飼料 元，藥 品 、 疫苗 10 元， 燃料、動(dòng)力及水 元，工資及福利費(fèi) 元 ，制造費(fèi)用 元 。 項(xiàng)目總成本估算 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元 ,其中 : 外購(gòu)原 輔 材料 萬(wàn)元 ,外購(gòu)燃料及動(dòng)力 萬(wàn)元，工資及福利費(fèi) 萬(wàn)元，修理費(fèi) 80萬(wàn)元，折舊費(fèi) 萬(wàn)元，攤銷費(fèi) 萬(wàn)元 ,其它費(fèi)用 萬(wàn)元 （包括每年種 雞 更新費(fèi) 110萬(wàn)元） 。 經(jīng)營(yíng)成本估算 經(jīng)營(yíng)成本 =總成本 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 利息支出 = = 萬(wàn)元 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、靜態(tài)投資回收期估算 投資利潤(rùn)率 =利潤(rùn)總額 /投資總額 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 =Σ n t=1（ CICO） t/(1+ic)t 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 =i1+( i2 i1)（ NPV1） /（ NPV1 NPV2） 靜態(tài)投資回收期 =累計(jì)凈現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值的年份 1+（上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值 /當(dāng)年凈現(xiàn)金流量） 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 46 根據(jù)公式計(jì)算得知： 項(xiàng)目投資利潤(rùn)率為 %，稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 40%，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ， 靜態(tài) 投資回收期 （含建設(shè)期）。 不確定性分析 盈虧平衡分析 項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)（ BEP） =固定成本 /（銷售收入 可變成本 銷售稅金及附加） 100% =（ ） 100% =% 盈虧平衡點(diǎn)銷售額 =銷售收入 BEP =2920 % =1068 萬(wàn)元 盈虧結(jié)果表明 ,該項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到 %時(shí) ,產(chǎn)品銷售額達(dá)到1068 萬(wàn)元時(shí)，便可保本。表明項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小 ， 盈虧平衡分析詳見(jiàn)下圖。 圖 91 盈虧平衡分析圖 06001200180024000% 20% 40% 60% 80% 100%生產(chǎn)能力利用率萬(wàn)元銷售收入總成本固定成本平衡點(diǎn)第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 47 敏感性分析 為進(jìn)一步考察項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，分別對(duì)固定資產(chǎn)投資 、 經(jīng)營(yíng)成本、銷售 價(jià)格 作了正負(fù) 10%單因素變化時(shí)，對(duì)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的影響分析。經(jīng)分析得知，固定資產(chǎn)投資的變化對(duì)其影響較小，經(jīng)營(yíng)成本和銷售 價(jià)格 變化則是影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率最敏感的因素。 表 91 項(xiàng)目敏感性分析表 變動(dòng) 比例 固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營(yíng)成本 銷售價(jià)格 （ %） NPV (萬(wàn)元 ) IRR(%) NPV (萬(wàn)元 ) IRR(%) NPV (萬(wàn)元 ) IRR(%) 10 5 0 5 10 從單因素敏感性分析可以看出：銷售 價(jià)格 為最敏感因素，經(jīng)營(yíng)成本為次敏感因素，因此企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，盡可能提高銷售 價(jià)格 ，降低經(jīng)營(yíng)成本。敏感性分析詳見(jiàn)圖 92。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 48 建議項(xiàng)目單位及時(shí)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，生產(chǎn)適銷對(duì)路的產(chǎn)品，盡量控制銷售收入發(fā)生較大變化。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)管理，降低生產(chǎn)成本。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期適中，投資利潤(rùn)率高于行業(yè)水平，項(xiàng)目盈利能力、償債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，因此本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)分析上是可行的。 圖91盈 虧平衡分析01020304050607010 5 0 5 10變動(dòng)比例（%）IRR(%)固定資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)成本銷售價(jià)格第十章 社會(huì)效益分析 49 第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 項(xiàng)目 引進(jìn) 羅斯 308 父母代肉種雞，孵化出優(yōu)質(zhì)的商品代肉雛雞供應(yīng)養(yǎng)殖基地 ， 可緩解承德縣肉雞產(chǎn)業(yè)發(fā)展的瓶頸 ， 促進(jìn)肉雞孵化、屠宰、加工、銷售、服務(wù)等整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈條上每個(gè)環(huán)節(jié)的健康發(fā)展。該項(xiàng)目實(shí)施， 促進(jìn) 了 肉雞品種結(jié)構(gòu)調(diào)整， 逐步實(shí)現(xiàn)雛雞的本地供應(yīng)，降低農(nóng)戶養(yǎng)殖成本，提高養(yǎng)殖收益，帶動(dòng)承德縣肉雞產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 。同時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)還可拉動(dòng)建筑、餐飲、運(yùn)輸、服務(wù)等相關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，社會(huì)效益十分顯著。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 承德縣 10 萬(wàn)套父母代肉種雞養(yǎng)殖基地新建項(xiàng)目的實(shí)施， 對(duì)當(dāng)?shù)厝怆u 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整將發(fā)揮重大作用：其一， 項(xiàng)目實(shí)施， 促使當(dāng)?shù)厝怆u養(yǎng)殖逐步實(shí)現(xiàn)地區(qū)養(yǎng)雞良種化，改進(jìn)肉雞品種結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)肉 雞養(yǎng)殖的生產(chǎn)成本低、 A 級(jí)產(chǎn)品率高、養(yǎng)殖收 益 高的目標(biāo)。 其二，項(xiàng)目 實(shí)施， 為肉雞產(chǎn)業(yè)發(fā)展建立了強(qiáng)大的科技保障， 實(shí)現(xiàn) 以效益更高的 肉雞品種 來(lái)替代原來(lái)效益偏低的 品種 ，增加 養(yǎng)殖戶 收入。 項(xiàng)目引進(jìn)優(yōu)良的 羅斯 308 父母代肉種雞，其生產(chǎn)的商品代肉雞不但生長(zhǎng)速度快、成活率高、料肉比低，降低了養(yǎng)殖戶的生產(chǎn)成本，而且胸肌形態(tài)優(yōu)良， A 級(jí)產(chǎn)品率高，可大大提高養(yǎng)殖戶收益。 XXXX 公司是承德 縣肉雞 產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)，對(duì)承德縣及周邊地區(qū) 肉雞產(chǎn)業(yè) 發(fā)展具有較強(qiáng)的輻第十章 社會(huì)效益分析 50 射帶動(dòng)作用。項(xiàng)目實(shí)施必將迅速壯大承德縣及周邊各縣區(qū)的 肉雞 產(chǎn)業(yè)大發(fā)展，調(diào)動(dòng)更多農(nóng)戶 從事肉雞養(yǎng)殖 的積極性，促進(jìn)本地區(qū) 肉雞養(yǎng)殖 結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高綜合效益。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè) ,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展， 項(xiàng)目按照“公司 +中介 +農(nóng)戶”經(jīng)營(yíng)模式，圍繞 肉雞 產(chǎn)業(yè)扶持 承德 XXXX 畜牧發(fā)展有限公司 這一龍頭，通過(guò)龍頭培植擴(kuò)大基地規(guī)模。龍頭企業(yè)發(fā)揮 自身 在開(kāi)拓市場(chǎng)、加工增值、科技創(chuàng)新、標(biāo)準(zhǔn)化 養(yǎng)殖方面的重要作用 ，通過(guò)肉種雞養(yǎng)殖場(chǎng) 建設(shè) ，完善 了 肉雞產(chǎn)業(yè)產(chǎn)、加、銷龍型產(chǎn)業(yè)鏈條， 有力地提升了 肉雞養(yǎng)殖的 產(chǎn)業(yè)化水平和農(nóng)民進(jìn)入市場(chǎng)的組織化程度，為農(nóng)民提供就業(yè)機(jī)會(huì)。 項(xiàng)目引進(jìn)優(yōu)良肉種雞，利用科學(xué)飼養(yǎng)管理技術(shù)，生產(chǎn)出能降低養(yǎng)殖成本、提高產(chǎn)成品率的商品代肉雞， 成為提高 雞肉 質(zhì)量和項(xiàng)目效益的有效載體， 促進(jìn)產(chǎn)業(yè)上檔升級(jí)。 項(xiàng)目立足區(qū)位優(yōu)勢(shì)和資源優(yōu)勢(shì)，壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，建成有規(guī)模、有特色、有市場(chǎng)、有效益的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè) ， 加快現(xiàn)代 化 農(nóng)業(yè)發(fā)展步伐。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 該項(xiàng)目實(shí)施“公司 +中介 +農(nóng)戶”的經(jīng)營(yíng)管理模式，公司建肉種雞養(yǎng)殖場(chǎng)，引進(jìn)優(yōu)質(zhì)羅斯 308 父母代肉種雞，生產(chǎn)商品代種蛋，孵化出優(yōu)質(zhì)的商品代雛雞，以簽定合同的形式發(fā)放給農(nóng)戶，并向農(nóng)戶統(tǒng)一提供飼料、藥品（疫苗）、統(tǒng)一養(yǎng)殖技術(shù)、統(tǒng)一合同回收成品肉第十章 社會(huì)效益分析 51 雞；農(nóng)戶進(jìn)行合同養(yǎng) 殖，這樣既確保了肉雞供應(yīng)質(zhì)量，又保證了農(nóng)戶的利益，使農(nóng)戶得到了實(shí)惠，加強(qiáng)了農(nóng)戶與公司之間的利益紐帶關(guān)系，逐步建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益均沾的聯(lián)結(jié)機(jī)制，構(gòu)建產(chǎn)加銷一體化的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式。 帶動(dòng) 農(nóng)戶 直接帶動(dòng)農(nóng)戶： 項(xiàng)目的實(shí)施，將直接帶動(dòng) 全縣 1190個(gè)農(nóng)戶 發(fā)展肉雞養(yǎng)殖 。 輻射帶動(dòng)農(nóng)戶 ： 項(xiàng)目的 實(shí)施 ， 將 間接帶動(dòng) 全縣 2620 個(gè)農(nóng)戶 從事肉雞養(yǎng)殖 業(yè)。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收 項(xiàng)目實(shí)施后， XXXX 公司可向基地養(yǎng)殖戶提供優(yōu)質(zhì)的商品代肉雛雞，使農(nóng)戶收入明顯增加。標(biāo)準(zhǔn)養(yǎng)殖戶以批進(jìn)商品代雛 雞 20xx 只，年出欄 5批 10000 只 計(jì) ，直接收入 20 萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)純收入 25000 元。這樣全縣 1190 個(gè)農(nóng)戶年可直接收入 億元，實(shí)現(xiàn)純收入 2975 萬(wàn)元。 農(nóng)業(yè)增效 項(xiàng)目建設(shè)培育壯大了承德縣 肉雞 產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)了全縣 肉雞 產(chǎn)業(yè)發(fā)展。項(xiàng)目建成后 養(yǎng)殖戶收入水平明顯增加， 肉雞 產(chǎn)業(yè)成為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增收的主要來(lái)源。項(xiàng)目完善了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化鏈條，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中龍頭企業(yè)充分發(fā)揮帶動(dòng)和牽引作用，解決產(chǎn)品與市場(chǎng)，農(nóng)民與市場(chǎng)鏈接的第十章 社會(huì)效益分析 52 難題，把產(chǎn)品和生產(chǎn)加工、銷售有機(jī)連接起來(lái)，保護(hù)了農(nóng)民利益，同時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)培育了大批懂管理、懂技術(shù)的農(nóng)民，成 為社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的生力軍，加快社會(huì)主義 新農(nóng)村建設(shè) 步伐 。 對(duì)比 分析 項(xiàng)目 實(shí)施 后， 基地 養(yǎng)殖 戶 純 收入明顯增加。以一戶批進(jìn)商品代雛雞 20xx 只，年出欄 5批 共 10000 只 計(jì) ，較項(xiàng)目實(shí)施前多收入 1600元 （ 當(dāng)?shù)毓╇r較外地供雛只運(yùn)輸成本降低 元， 當(dāng)?shù)毓?yīng)的優(yōu)質(zhì)雛雞（每只 元）大大提高了成活率，使養(yǎng)殖風(fēng)險(xiǎn)減少 2%）， 這樣全縣 1190 個(gè)農(nóng)戶較項(xiàng)目實(shí)施前多收入 萬(wàn)元。 比較而言，項(xiàng)目實(shí)施后，基地養(yǎng)殖戶 純收入 遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于項(xiàng)目實(shí)施前， 為 肉雞產(chǎn)業(yè) 的更大規(guī)模發(fā)展打下良好基礎(chǔ)。 第十章 社會(huì)效益分析 53 目 錄 第一章 總論 ........................................... 1 ................................... 1 項(xiàng)目建設(shè)方案 ....................................... 1 投資結(jié)構(gòu)及資金來(lái)源 ................................. 6 項(xiàng)目效益 .......................................... 7 可行性研究報(bào)告編制依據(jù) ............................. 8 綜合評(píng)價(jià) .......................................... 8 第二章 背景及必要性 ................................... 10 項(xiàng)目建設(shè)背景 ...................................... 10 項(xiàng)目建設(shè)的 必要性 .................................. 11 第三章 建設(shè)條件 ............................