【導讀】殖直屬基地，總資產(chǎn)達億元。體系認證和無公害畜產(chǎn)品認證，是市級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。的技術，在國際國內(nèi)普遍采用?，F(xiàn)代加工工藝，產(chǎn)品注冊商標“XXXX”。年生產(chǎn)“XXXX”牌肉雞系列。量與國際市場的全面接軌。XXXX公司提供的雛雞、飼料質(zhì)量以及承諾的優(yōu)惠政策落實等工作。聯(lián)結機制，確保了肉雞產(chǎn)業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性。該公司成立于20xx年5月8日，由股東崔志偉、李曉。公司主要經(jīng)營范圍包括：銷售塑料制品、機器設備、電子產(chǎn)。公司在秦皇島、承德、滄州、唐山、天津及。這些公司均從事肉雞養(yǎng)殖、加工、銷。以互為依托、相互支持。萬元；企業(yè)凈資產(chǎn)萬元，所有者權益萬元；實現(xiàn)凈利潤萬元；企業(yè)負債萬元,資產(chǎn)負債率為58%。萬元,資產(chǎn)負債率為57%。XXXXXX從事肉品、飼料行業(yè)20余年，積累了豐富的實踐經(jīng)驗，無破產(chǎn)、銀行欠資紀錄，社會誠信好。項目年可生產(chǎn)合格商品代種蛋1400萬枚。兄弟公司，是河北省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營重點龍頭企業(yè)。

　　

【正文】 中央財政資金 100萬元； 地方配套資金 50 萬元 其中省財政資金 40 萬元，縣財政資金 10 萬元。為確保項目資金足額按時配套， 縣財政局 年初就 將該項資金 列入財政預算，并確保?？顚Ｓ?。 企業(yè)自籌 1050 萬元，由股東籌資 （見籌資證明） 。 資金的使用和管理 財政資金使用和管理 無償資金使用范圍： 按照 河北省農(nóng)業(yè)開發(fā)辦公室關于20xx 年產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目 申 報指南 ， 養(yǎng)殖基地項目的財政補貼資金全部為無償資金，使用范圍包括：基礎設施，疫病防疫設施，廢棄物處理及隔離環(huán)保設施，質(zhì)量檢測設施，新品種、新技術的引進、示范及培訓等。 該 項目 申請財政補貼資金為 150 萬元， 其投資方向如下： （ 1）新品種的引進、示范投資 50 萬元，引進 羅斯 308 肉種雞新品種，在承德地區(qū)特定的氣候條件下進行示范，探索出一套因地制宜的、符合承德地區(qū)自然環(huán)境的肉雞飼養(yǎng)操作規(guī)程，提供給基地養(yǎng)殖戶推廣。 （ 2）廢棄物處理及隔離環(huán)保設施 投資 90 萬元，其中糞便及污水處理設施 45 萬元，隔離墻 17 萬元，糞便及污水處 理設備 18 萬元，第八章 投資估算與資金來源 43 除塵鍋爐 10 萬元。 （ 3）消毒池投資 10萬元。 報帳管理 項目申請的 財政 補貼 資金 嚴格執(zhí)行縣級報帳制 ，并按照 上級批復的 項目設計 內(nèi)容 支出 ，絕不 出 現(xiàn)超限額使用現(xiàn)金和白條入賬。 自籌資金使用和管理 自籌資金使用范圍：企業(yè)自籌 資金 1050 萬元， 主要用于土建、設備和 經(jīng)營性流動資金。 自籌資金管理：項目自籌資金 由股東籌資后 ， 進入項目 專 帳，?？顚Ｓ?，專人管理，嚴格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務、會計制度進行管理，按設計范圍使用資金，嚴禁擠占挪用。 第九章 財務評價 44 第 九 章 財務評價 財務評 價依據(jù) 國家發(fā)展改革委和建設部下發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）（發(fā)改投資【 20xx】 1325 號）以及有關的財務、稅金、金融等現(xiàn)行規(guī)定。 取費標準：本項目貼現(xiàn)率按 8%計取，項目計算周期 10 年，建筑物折舊年限為 20 年，設備折舊年限為 10 年，遞延資產(chǎn)攤銷年限為 5 年，無形資產(chǎn)攤銷年限為 10 年， 肉種雞根據(jù)其生產(chǎn)周期，折舊年限為 1 年，其 殘值為淘汰種雞的產(chǎn)肉， 其它標準按現(xiàn)行規(guī)定計算。 銷售（ 營業(yè) ） 收入、 營業(yè) 稅金和附加估算 銷售（ 營業(yè) ） 收入 a、產(chǎn)品價格的確定： 按當?shù)厥袌鰞r 商 品代種蛋每枚 ，淘汰 種 雞肉每噸 6000元。 b、年銷售收入： 第一年為建設期，無銷售收入 。 第二年 產(chǎn)商品代種蛋 1400 萬枚， 銷售收入為 2800 萬元； 第三年銷售收入為 2920 萬元 ，其中商品代種蛋 1400 萬枚，銷售收入 2800 萬元；淘汰種雞 產(chǎn) 肉 200 噸，銷售收入 120 萬元。 銷售（ 營業(yè) ） 稅金及附加 根據(jù)地方政策規(guī)定， 良種繁育 業(yè) 不用繳納所得稅、增值稅、城第九章 財務評價 45 市建設維護稅和教育費附加。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 根據(jù) 肉種雞 生長特點 ，每只雞年飼料成本 為 元，其中 飼料 元，藥 品 、 疫苗 10 元， 燃料、動力及水 元，工資及福利費 元 ，制造費用 元 。 項目總成本估算 項目達產(chǎn)年總成本費用為 萬元 ,其中 : 外購原 輔 材料 萬元 ,外購燃料及動力 萬元，工資及福利費 萬元，修理費 80萬元，折舊費 萬元，攤銷費 萬元 ,其它費用 萬元 （包括每年種 雞 更新費 110萬元） 。 經(jīng)營成本估算 經(jīng)營成本 =總成本 折舊費 攤銷費 利息支出 = = 萬元 財務效益分析 盈利能力分析 項目財務凈現(xiàn)值、財務內(nèi)部收益率、靜態(tài)投資回收期估算 投資利潤率 =利潤總額 /投資總額 財務凈現(xiàn)值 =Σ n t=1（ CICO） t/(1+ic)t 財務內(nèi)部收益率 =i1+( i2 i1)（ NPV1） /（ NPV1 NPV2） 靜態(tài)投資回收期 =累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份 1+（上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值 /當年凈現(xiàn)金流量） 第九章 財務評價 46 根據(jù)公式計算得知： 項目投資利潤率為 %，稅后財務內(nèi)部收益率 40%，稅后財務凈現(xiàn)值 ， 靜態(tài) 投資回收期 （含建設期）。 不確定性分析 盈虧平衡分析 項目盈虧平衡點（ BEP） =固定成本 /（銷售收入 可變成本 銷售稅金及附加） 100% =（ ） 100% =% 盈虧平衡點銷售額 =銷售收入 BEP =2920 % =1068 萬元 盈虧結果表明 ,該項目生產(chǎn)能力達到 %時 ,產(chǎn)品銷售額達到1068 萬元時，便可保本。表明項目投資風險相對較小 ， 盈虧平衡分析詳見下圖。 圖 91 盈虧平衡分析圖 06001200180024000% 20% 40% 60% 80% 100%生產(chǎn)能力利用率萬元銷售收入總成本固定成本平衡點第九章 財務評價 47 敏感性分析 為進一步考察項目的抗風險能力，分別對固定資產(chǎn)投資 、 經(jīng)營成本、銷售 價格 作了正負 10%單因素變化時，對內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值的影響分析。經(jīng)分析得知，固定資產(chǎn)投資的變化對其影響較小，經(jīng)營成本和銷售 價格 變化則是影響財務內(nèi)部收益率最敏感的因素。 表 91 項目敏感性分析表 變動 比例 固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營成本 銷售價格 （ %） NPV (萬元 ) IRR(%) NPV (萬元 ) IRR(%) NPV (萬元 ) IRR(%) 10 5 0 5 10 從單因素敏感性分析可以看出：銷售 價格 為最敏感因素，經(jīng)營成本為次敏感因素，因此企業(yè)應加強內(nèi)部管理，盡可能提高銷售 價格 ，降低經(jīng)營成本。敏感性分析詳見圖 92。 第九章 財務評價 48 建議項目單位及時進行市場調(diào)查，生產(chǎn)適銷對路的產(chǎn)品，盡量控制銷售收入發(fā)生較大變化。在生產(chǎn)經(jīng)營上，應進一步加強管理，降低生產(chǎn)成本。 財務評價結論 本項目財務內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，財務凈現(xiàn)值大于零，投資回收期適中，投資利潤率高于行業(yè)水平，項目盈利能力、償債能力和抗風險能力較強，因此本項目從財務分析上是可行的。 圖91盈 虧平衡分析01020304050607010 5 0 5 10變動比例（%）IRR(%)固定資產(chǎn)投資經(jīng)營成本銷售價格第十章 社會效益分析 49 第十章 社會效益分析 社會評價基本結論 項目 引進 羅斯 308 父母代肉種雞，孵化出優(yōu)質(zhì)的商品代肉雛雞供應養(yǎng)殖基地 ， 可緩解承德縣肉雞產(chǎn)業(yè)發(fā)展的瓶頸 ， 促進肉雞孵化、屠宰、加工、銷售、服務等整個產(chǎn)業(yè)鏈條上每個環(huán)節(jié)的健康發(fā)展。該項目實施， 促進 了 肉雞品種結構調(diào)整， 逐步實現(xiàn)雛雞的本地供應，降低農(nóng)戶養(yǎng)殖成本，提高養(yǎng)殖收益，帶動承德縣肉雞產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 。同時，項目建設還可拉動建筑、餐飲、運輸、服務等相關聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，社會效益十分顯著。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結構調(diào)整分析 承德縣 10 萬套父母代肉種雞養(yǎng)殖基地新建項目的實施， 對當?shù)厝怆u 產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整將發(fā)揮重大作用：其一， 項目實施， 促使當?shù)厝怆u養(yǎng)殖逐步實現(xiàn)地區(qū)養(yǎng)雞良種化，改進肉雞品種結構，實現(xiàn)肉 雞養(yǎng)殖的生產(chǎn)成本低、 A 級產(chǎn)品率高、養(yǎng)殖收 益 高的目標。 其二，項目 實施， 為肉雞產(chǎn)業(yè)發(fā)展建立了強大的科技保障， 實現(xiàn) 以效益更高的 肉雞品種 來替代原來效益偏低的 品種 ，增加 養(yǎng)殖戶 收入。 項目引進優(yōu)良的 羅斯 308 父母代肉種雞，其生產(chǎn)的商品代肉雞不但生長速度快、成活率高、料肉比低，降低了養(yǎng)殖戶的生產(chǎn)成本，而且胸肌形態(tài)優(yōu)良， A 級產(chǎn)品率高，可大大提高養(yǎng)殖戶收益。 XXXX 公司是承德 縣肉雞 產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)，對承德縣及周邊地區(qū) 肉雞產(chǎn)業(yè) 發(fā)展具有較強的輻第十章 社會效益分析 50 射帶動作用。項目實施必將迅速壯大承德縣及周邊各縣區(qū)的 肉雞 產(chǎn)業(yè)大發(fā)展，調(diào)動更多農(nóng)戶 從事肉雞養(yǎng)殖 的積極性，促進本地區(qū) 肉雞養(yǎng)殖 結構調(diào)整，提高綜合效益。 建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè) ,促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展， 項目按照“公司 +中介 +農(nóng)戶”經(jīng)營模式，圍繞 肉雞 產(chǎn)業(yè)扶持 承德 XXXX 畜牧發(fā)展有限公司 這一龍頭，通過龍頭培植擴大基地規(guī)模。龍頭企業(yè)發(fā)揮 自身 在開拓市場、加工增值、科技創(chuàng)新、標準化 養(yǎng)殖方面的重要作用 ，通過肉種雞養(yǎng)殖場 建設 ，完善 了 肉雞產(chǎn)業(yè)產(chǎn)、加、銷龍型產(chǎn)業(yè)鏈條， 有力地提升了 肉雞養(yǎng)殖的 產(chǎn)業(yè)化水平和農(nóng)民進入市場的組織化程度，為農(nóng)民提供就業(yè)機會。 項目引進優(yōu)良肉種雞，利用科學飼養(yǎng)管理技術，生產(chǎn)出能降低養(yǎng)殖成本、提高產(chǎn)成品率的商品代肉雞， 成為提高 雞肉 質(zhì)量和項目效益的有效載體， 促進產(chǎn)業(yè)上檔升級。 項目立足區(qū)位優(yōu)勢和資源優(yōu)勢，壯大主導產(chǎn)業(yè)，建成有規(guī)模、有特色、有市場、有效益的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè) ， 加快現(xiàn)代 化 農(nóng)業(yè)發(fā)展步伐。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結機制 該項目實施“公司 +中介 +農(nóng)戶”的經(jīng)營管理模式，公司建肉種雞養(yǎng)殖場，引進優(yōu)質(zhì)羅斯 308 父母代肉種雞，生產(chǎn)商品代種蛋，孵化出優(yōu)質(zhì)的商品代雛雞，以簽定合同的形式發(fā)放給農(nóng)戶，并向農(nóng)戶統(tǒng)一提供飼料、藥品（疫苗）、統(tǒng)一養(yǎng)殖技術、統(tǒng)一合同回收成品肉第十章 社會效益分析 51 雞；農(nóng)戶進行合同養(yǎng) 殖，這樣既確保了肉雞供應質(zhì)量，又保證了農(nóng)戶的利益，使農(nóng)戶得到了實惠，加強了農(nóng)戶與公司之間的利益紐帶關系，逐步建立風險共擔、利益均沾的聯(lián)結機制，構建產(chǎn)加銷一體化的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式。 帶動 農(nóng)戶 直接帶動農(nóng)戶： 項目的實施，將直接帶動 全縣 1190個農(nóng)戶 發(fā)展肉雞養(yǎng)殖 。 輻射帶動農(nóng)戶 ： 項目的 實施 ， 將 間接帶動 全縣 2620 個農(nóng)戶 從事肉雞養(yǎng)殖 業(yè)。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收 項目實施后， XXXX 公司可向基地養(yǎng)殖戶提供優(yōu)質(zhì)的商品代肉雛雞，使農(nóng)戶收入明顯增加。標準養(yǎng)殖戶以批進商品代雛 雞 20xx 只，年出欄 5批 10000 只 計 ，直接收入 20 萬元，實現(xiàn)純收入 25000 元。這樣全縣 1190 個農(nóng)戶年可直接收入 億元，實現(xiàn)純收入 2975 萬元。 農(nóng)業(yè)增效 項目建設培育壯大了承德縣 肉雞 產(chǎn)業(yè)，促進了全縣 肉雞 產(chǎn)業(yè)發(fā)展。項目建成后 養(yǎng)殖戶收入水平明顯增加， 肉雞 產(chǎn)業(yè)成為當?shù)剞r(nóng)民增收的主要來源。項目完善了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化鏈條，生產(chǎn)經(jīng)營中龍頭企業(yè)充分發(fā)揮帶動和牽引作用，解決產(chǎn)品與市場，農(nóng)民與市場鏈接的第十章 社會效益分析 52 難題，把產(chǎn)品和生產(chǎn)加工、銷售有機連接起來，保護了農(nóng)民利益，同時，項目建設培育了大批懂管理、懂技術的農(nóng)民，成 為社會主義新農(nóng)村建設的生力軍，加快社會主義 新農(nóng)村建設 步伐 。 對比 分析 項目 實施 后， 基地 養(yǎng)殖 戶 純 收入明顯增加。以一戶批進商品代雛雞 20xx 只，年出欄 5批 共 10000 只 計 ，較項目實施前多收入 1600元 （ 當?shù)毓╇r較外地供雛只運輸成本降低 元， 當?shù)毓膬?yōu)質(zhì)雛雞（每只 元）大大提高了成活率，使養(yǎng)殖風險減少 2%）， 這樣全縣 1190 個農(nóng)戶較項目實施前多收入 萬元。 比較而言，項目實施后，基地養(yǎng)殖戶 純收入 遠遠大于項目實施前， 為 肉雞產(chǎn)業(yè) 的更大規(guī)模發(fā)展打下良好基礎。 第十章 社會效益分析 53 目 錄 第一章 總論 ........................................... 1 ................................... 1 項目建設方案 ....................................... 1 投資結構及資金來源 ................................. 6 項目效益 .......................................... 7 可行性研究報告編制依據(jù) ............................. 8 綜合評價 .......................................... 8 第二章 背景及必要性 ................................... 10 項目建設背景 ...................................... 10 項目建設的 必要性 .................................. 11 第三章 建設條件 ............................