【正文】 不附合貸款協(xié)議中的規(guī)定；貨幣資金余額低于正常值；應(yīng)收賬款回收速度顯著減慢；大量的存貨；應(yīng)付賬款付款期的顯著增加；借款的非預(yù)期增長或借款方式的非預(yù)期變化；借短期貸款來分期償還長期負(fù)債；以 借款來支付通常可有收入承擔(dān)的經(jīng)營費(fèi)用。非財(cái)務(wù)方面的一些應(yīng)引起警惕的信號(hào)：關(guān)鍵人物在計(jì)劃好的交往中不露面；涉及新的、不熟悉的業(yè)務(wù)不良的經(jīng)營和財(cái)務(wù)記錄保管；關(guān)鍵人物習(xí)慣的改變；管理層、所有者或關(guān)鍵人物的不利變化生產(chǎn)條件與（或）組織業(yè)績的惡化；員工士氣不佳，人手不足；積壓而未及時(shí)交貨的訂貨記錄；內(nèi)部斗爭增強(qiáng)且客戶減弱的跡象；其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)信貸提問突然增加；與客戶進(jìn)行訴訟；勞工動(dòng)蕩；影響客戶行業(yè)的不利消息。其他應(yīng)引起警惕的信號(hào)： 環(huán)境破壞；工廠、公司外表破落，設(shè)備骯臟；員工態(tài)度差和士氣低落；員工不能溝通或 不能回答基本問題；工人明顯的不忙； 第 22 頁 共 26 頁 工人對(duì)其工作明顯無知；存貨損壞、污損、過時(shí)；設(shè)備閑置；關(guān)鍵設(shè)備過度修理的證據(jù)；大量的空地；大量的空車；明顯未使用的昂貴的辦公室；奢侈的辦公室，公司的業(yè)績和形象不相符；昂貴的汽車等等明顯反常的情況都應(yīng)該引起我們的注意和重視。估算借款人營運(yùn)資金量： 在調(diào)查基礎(chǔ)上，預(yù)測(cè)各項(xiàng)資金周轉(zhuǎn)時(shí)間變化，合理估算借款人營運(yùn)資金量。 ① 在實(shí)際測(cè)算中，借款人營運(yùn)資金需求可參考如下公式： 營運(yùn)資金量＝上年度銷售收入 （ 1－上年度銷售利潤率） （ 1＋預(yù)計(jì)銷售收入年增長率） /營運(yùn)資金周 轉(zhuǎn)次數(shù) ② 對(duì)小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時(shí)大額債項(xiàng)融資等情況，可在交易真實(shí)性的基礎(chǔ)上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動(dòng)資金額度。 ③ 對(duì)季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時(shí)段作為計(jì)算周期估算流動(dòng)資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。 貸款方案和額度的設(shè)定： ① 適用產(chǎn)品、貸款額度的多少、期限的長短、利率的高低、擔(dān)保方式、提款方式、還款方式以及限制條件等的約定。 ② 不要先定方案后調(diào)查。 ③ 貸款方案的設(shè)定的重要性。關(guān)鍵是方案的設(shè)定與客戶借款的目 的相匹配，不能過于苛刻，也不能過于寬松。放款前應(yīng)再次 第 23 頁 共 26 頁 確認(rèn)無以下重大事項(xiàng)發(fā)生： 交易雙方對(duì)交易行為存在疑問；放款賬戶是否更改；抵押物滅失；貸款政策未發(fā)生重大變故。 貸款調(diào)查報(bào)告是貸款調(diào)查人員（客戶經(jīng)理），綜合經(jīng)本人所收集的資料，經(jīng)過調(diào)查和分析，按照貸款調(diào)查報(bào)告的要求撰寫。在報(bào)告中，客戶經(jīng)理應(yīng)明確表述自己對(duì)該客戶是否需要授信的意見，如果需要授信，應(yīng)明確列示授信安排方案。并以對(duì)各種情況的分析及評(píng)級(jí)，闡述自己的判斷和理由，為后續(xù)的審批和決策提供依據(jù)。貸款調(diào)查報(bào)告內(nèi)容 ： （一）授信基本情況：授信對(duì)象名稱；集團(tuán)名稱（若適用）；授信對(duì)象地址；授信對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；借款人附表：借款人財(cái)務(wù)分析表、營運(yùn)金工作表、借款原因分析表、還款能力預(yù)測(cè)表、借款需求增長預(yù)測(cè)表、借款人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)表、授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)表等。保證人附表：財(cái)務(wù)分析表、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)表等。 （二）授信分析報(bào)告： 1）授信客戶背景狀況 主要交待授信客戶的基本情況，如。名稱、成立時(shí)間、投資人、投資比例、股權(quán)結(jié)構(gòu)變化情況、所屬行業(yè)、生產(chǎn)（經(jīng)營）產(chǎn)品（商品）、市場(chǎng)占比，以及與本行的業(yè)務(wù)關(guān)系、授信記錄等。 在這部分的敘述中，客戶經(jīng)理最容易犯的錯(cuò)誤是。在目前有互聯(lián)網(wǎng)，信息渠道容易獲取的情況下，就直接從企業(yè)的網(wǎng)頁上下 第 24 頁 共 26 頁 載粘貼，好似企業(yè)的代言人。 2）授信業(yè)務(wù)背景狀況 這部分報(bào)告主要交待授信客戶的授信情況，包括在他行的短期、中長期貸款的余額、結(jié)構(gòu)、負(fù)債比例、貸款方式，以及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。 從這部分情況的分析中，可初步了解授信客戶的資金需求和其在市場(chǎng)中對(duì)資金的運(yùn)用狀況。 3）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析 這部分的報(bào)告中，要表述的是授信客戶在該行業(yè)中所處的位置，以分析判斷其存在的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。在這部分分析中，必須要有較 為全面的市場(chǎng)信息和第一手的行業(yè)資料，由此才能客觀和全面的對(duì)授信客戶做出較為公正的評(píng)價(jià)。 4）經(jīng)營（管理）風(fēng)險(xiǎn)分析 在這部分的分析報(bào)告中主要從以下幾方面著手。一般特點(diǎn)、目標(biāo)和戰(zhàn)略、產(chǎn)品與市場(chǎng)的匹配、供應(yīng)分析、生產(chǎn)分析、分銷渠道分析、銷售分析以及對(duì)授信客戶管理層的評(píng)價(jià)，并由此小結(jié)借款人經(jīng)營活動(dòng)中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)。在這部分分析中，應(yīng)避免遺漏或掩蓋借款人存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。 5）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 從借款人的 ① 財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量、 ② 銷售和盈利能力、 ③ 償債和利息保障能力、 ④ 資產(chǎn)管理效率、 ⑤ 流動(dòng)性、 ⑥ 長期償債 能力和再融資能力、 ⑦ 現(xiàn)金流量分析等財(cái)務(wù)情況所存在的風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)勢(shì)進(jìn)行綜合、詳細(xì)和細(xì)致的分析。因?yàn)槲覀兯鶑氖碌氖歉唢L(fēng)險(xiǎn)的資金業(yè)務(wù)，借款人財(cái)務(wù)上所反映的問題，對(duì)我們是至關(guān)重要。 6）授 第 25 頁 共 26 頁 信額度確定 借款原因分析： 1）季節(jié)性銷售循環(huán)、 2）長期銷售增長、3）營運(yùn)資金資產(chǎn)效率的變化、 4）盈利能力、 5）固定資產(chǎn)替換和擴(kuò)張、 6）其他原因、 7）小結(jié)； 還款能力分析、 授信客戶申請(qǐng)額、 其他原因、 小結(jié)。 7）借款人評(píng)級(jí) 從上述的借款人的背景狀況、授信業(yè)務(wù) 背景狀況、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析、經(jīng)營（管理）風(fēng)險(xiǎn)分析以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析等結(jié)論和數(shù)據(jù)，根據(jù)授信評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)借款人做出綜合和公正的評(píng)級(jí)，為信貸決定提供依據(jù)。 8）擔(dān)保（抵押）分析分別以貸款方式進(jìn)行分析： 抵押貸款：對(duì)抵押物價(jià)值的評(píng)估、抵押物的存儲(chǔ)和保管、以及抵押物的變現(xiàn)難易程度進(jìn)行分析； 擔(dān)保貸款。對(duì)保證人的評(píng)級(jí)、保證能力分析、保證意愿分析等進(jìn)行全面的分析，使貸款多一份安全屏障。 9）授信對(duì)象評(píng)級(jí)和授信業(yè)務(wù)評(píng)級(jí) 結(jié)合以上分析，對(duì)照評(píng)級(jí)定義，分別得出授信對(duì)象和授信業(yè)務(wù)的評(píng)級(jí) 10）結(jié)論 通 過對(duì)借款人存在的 1）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、 2）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、 3）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的化解能力、 4）授信額度確定、 5）擔(dān)保分 第 26 頁 共 26 頁 析和 6）借款人評(píng)級(jí)及授信業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)，得到綜合結(jié)論和授信安排。