【導(dǎo)讀】口處位于天斑路的西沖古民居、觀音寺附近。米，系大別山第二高峰，古稱“吳楚東南第一關(guān)”。鎮(zhèn)是金寨縣的林業(yè)大鎮(zhèn)、旅游重鎮(zhèn)、邊陲要鎮(zhèn)。萬畝，山場面積萬畝。安徽天堂寨是華北、華中、華東三大植物區(qū)系交匯點(diǎn)，率達(dá)％，境內(nèi)高等植物1881種，脊椎動(dòng)物近300種，靈貓、白頸、長尾雉、白猿等20余種國家重點(diǎn)保護(hù)動(dòng)物。布，空氣濕度達(dá)％，天堂寨古稱“多云山”。云亦不斷，山以云為衣、云以山為體?？芍^“千巖萬壑生紫。低的沼澤地、華東地區(qū)唯一的天然氧吧。夜溫差大，年平均降水量1316毫米，平均氣溫?cái)z氏度，隨著改革開放步伐的加快，天堂寨旅游開發(fā)方興未艾。自然的感覺，每年來天堂寨風(fēng)景區(qū)觀光旅游的近30萬人次。社會(huì)呈現(xiàn)良好發(fā)展態(tài)勢。近年來，安徽天堂寨鎮(zhèn)把招商引資。企業(yè)資信良好，近年來多次榮獲省市“守合同、重信。目前，擬在金寨縣注冊(cè)成立本項(xiàng)目的開發(fā)公司，對(duì)此地塊招商的各類文件依據(jù)。華人民共和國水法》。林旅游事業(yè)實(shí)現(xiàn)森林資源復(fù)合性價(jià)值的基礎(chǔ)和載體。

　　

【正文】 計(jì)劃等資料 ， 經(jīng)認(rèn)真調(diào)研和測算 ， 我們編制了本項(xiàng)目投資完畢后第一年度的盈利預(yù)測 ， 編制盈利預(yù)測所依據(jù)的會(huì)計(jì)政策在各重要方面與本處實(shí)際采用的會(huì)計(jì)政策一致 。 一、基本假設(shè) 36 （ 1） 國家現(xiàn)行的方針政策無重大改變 ； （ 2） 國家現(xiàn)行的利率 、 匯率等無重大改變 ； （ 3） 本處所在地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大改變 ； （ 4） 本處目前執(zhí)行的稅賦 、 稅率政策不變 ； （ 5） 無其他人力不可抗拒因素造成的重大不利影響 。 二、基本根據(jù) 市場調(diào)查定位 游客量統(tǒng)計(jì) （ 略 ） 通 過市場調(diào)查測算入住率 ： 打算住一天的游客占 % 打算住二天的游客占 % 打算住三天的游客占 % 打算住三天以上的游客占 % 旅游入住率為 ： %+%+%%=88% 實(shí)際入住率為 ： 26% 37 市場調(diào)查及測算表如表 ： 消費(fèi)水平 項(xiàng) 目 0— 200 元 /天 200— 400 元 /天 400— 600 元 /天 600 元以上 /天 回收有效問卷所占比例 =(5+80+26+15)247。(5/%+80/27%+26/%+15/%)247。4=% 吃住者所占比例 ： (69%%+77%27%+71%%+70%%)1/%=75% 娛樂者所占比例 ： (12%%+27%17%+%20%+%16%)1/%=% 購物者所占比例 ： 38 (10%%+6%27%+8%%+12%%)1/%=% 每人日消費(fèi)總額在 200 元以內(nèi)的旅客所占比例為 ： %1/%=4% 每人日消費(fèi)總 額在 200— 400 元的旅客以內(nèi)所占比例為 ： 27%1/%=63% 每人日消費(fèi)總額在 400— 600 元的旅客所占比例為 ： %1/%=20% 每人日消費(fèi)總額在 600 元以上的旅客所占比例為 ： %1/%=12% 關(guān)于住宿計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及其數(shù)量金額的確定 投資完結(jié)后日游客量測算表 （ 單位 ： 人 ） 三、景區(qū)投資項(xiàng)目效益測算 通過以上旅游基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè) ，天堂古寨 景區(qū)必將以大面積完備的配套設(shè)施 ， 特有的自然資源展顯輝煌 ； 再加 39 景區(qū)廣告宣傳 ， 更能有效提高海內(nèi)外 知名度及吸引大量的游客和信徒 ， 也必將取得社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益雙豐收。 （ 一 ） 社會(huì)效益 . 加大對(duì) 天堂古寨 景區(qū) 與 臨近景區(qū)的橫向聯(lián)系，也必將會(huì)創(chuàng)造大量的就業(yè)機(jī)會(huì) ， 增加社會(huì)福利 。 隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高 ， 上繳財(cái)政的稅費(fèi)也大幅度增長 ， 周邊地區(qū)相關(guān)產(chǎn)業(yè)也會(huì)隨之起步與發(fā)展 。 根據(jù)旅游之特色 ， 海內(nèi)外客源的不斷增加 ， 必將把 天堂寨 地方資源發(fā)揮并推向市場 ，更 有利于招商引資 ，帶動(dòng)皖西經(jīng)濟(jì)全面發(fā)展。 （ 二 ） 經(jīng)濟(jì)效益 . 經(jīng)過景區(qū)的改造 ， 不僅門票收入會(huì)大幅度上升 ， 而且會(huì)帶動(dòng)住宿 、 餐飲 、 商品銷售 、 娛樂等主營業(yè)務(wù)收入的增長 。 預(yù)計(jì)主營業(yè)務(wù)收入情 況及其成本費(fèi)用測算如下 ： 門票收入（最低純收入： 1100 萬元） 天堂古寨 景區(qū)初步開發(fā)后 ， 日平均游客量可達(dá) 200人以上 ， 我處綜合門票收入 160 元 /人 ， 每年門票收入 200160365=1168（ 萬元 ） 營業(yè)費(fèi)用 ： 40 工資及福利 ： 20 萬元 門票印刷費(fèi) ： 8 萬元 折舊費(fèi)及維護(hù)費(fèi) ： 100 萬元 廣告費(fèi) ： 40 萬元 合計(jì) ： 168 萬元 住宿收入（預(yù)測：純收入 萬元） 通過估算 ， 愿在 天堂古寨景區(qū) 住宿的游客 ， 應(yīng)該在 93%以上， 按 標(biāo)準(zhǔn)間 90 間、單人間 90 間、套房 30 套的接待 量計(jì)算。 預(yù)計(jì)可住宿收入情況如下 ： 淡旺季客房入住率平均 95%， 年收入 普通間 ： 9093%80365=（ 萬元 ） 標(biāo)準(zhǔn)間 ： 9093%120365=（ 萬元 ） 套房 ： 3093%150365=（ 萬元 ） 合計(jì) ： 萬元 營業(yè)費(fèi)用 ： 41 工資及福利 ： 10 萬元 物料消耗 ： 萬元 水電費(fèi) ： 萬元 郵電 、 通訊費(fèi) ： 萬元 燃料費(fèi) ： 25 萬元 洗滌費(fèi) ： 萬元 維修費(fèi) ： 萬元 折舊 費(fèi) ： 25 萬元 低值易耗品 ： 46 萬元 合計(jì) ： 萬元 餐飲（測算 ： 最低純利潤 ： 萬元） 預(yù)計(jì)有 100%的游客在該景區(qū)內(nèi)餐廳就餐 ， 就餐消費(fèi)全天以 80 元 /人天計(jì)算 ， 預(yù)計(jì)餐廳的毛利率為 40%。 營業(yè)收入 ： 8040%200365=（ 萬元 ） 茶園 等采擇園區(qū) 收入 （測算：最低純利潤收入 萬元） 42 通過市場分析 ， 有 10%的游客將在茶園 等采擇園區(qū)消費(fèi) ， 每人消費(fèi) 20 元 ， 純利在 80%以上 。 營業(yè)收入 ： 80010%20365=（ 萬元 ） 純利收入 ： *80%=（萬元） 夜總會(huì)收入（測算：最低純利潤： 萬元） 一次能容納 100 人的夜總會(huì) ， 投資完畢后 ， 預(yù)計(jì)能發(fā)揮其 20%以上的效能 ， 每人平均消費(fèi) 80 元 /次 。 營業(yè)收入 ： 10020%80365=(萬元 ) 營業(yè)成本 ： 31 萬元 桑拿 、 美容保健收入（測算 ： 最低純利潤 ： 萬元） 預(yù)計(jì)有 5%的游客需作桑拿 、 美容保健 ， 其費(fèi)用以 60 元 /人次收取 。 營業(yè)收入 ： 8005%60365=（ 萬元 ） 營業(yè)成本 ： 25 萬元 停車場停車、洗車服務(wù)收入（測算：最低純利潤： 萬元） 43 預(yù)計(jì)每 8 名旅客有 1 輛專車停留 ， 有 40%的車需洗車服務(wù) ， 停車費(fèi)每輛以 10 元 /次天 ， 洗車服務(wù)以 10 元 /次收取 ， 其費(fèi)用率為 20%。 營業(yè)收入 ： (800365/810)+(800365/840%10)=（ 萬元 ） 營業(yè)成本 ： 11（ 萬元 ） 商品銷售收入（測算：最低純收入 萬元） 根據(jù)統(tǒng)計(jì)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示 ， 預(yù)計(jì)觀光旅游者到景區(qū)需購物者在 50%以上 ， 平均每日消費(fèi) 60 元 。 營業(yè)收入 ： 80050%20365=292（ 萬元 ） 毛利率 30%毛利 ： 29230%=（ 萬元 ） 營業(yè)成本 ： 萬元 管理費(fèi)用項(xiàng)目（ 萬元） 天堂古寨 景區(qū)初步開發(fā)效益分析表 (單位 ： 萬元 /年 ) 項(xiàng)目 收入（純收入：單位：萬元 /年） 門票 1100 44 住宿 餐飲 茶園 夜總會(huì) 美容保健 停車、洗車 商品 總計(jì) （收入每年是遞增的。） 第 十 章 結(jié)論 和建議 本項(xiàng)目總投資 叁 億元左右 ，投資回收期 20 年 ， 投資報(bào)酬率最低 35%。 從經(jīng)濟(jì)效益來說：由于公司在開發(fā)建設(shè)前進(jìn)行了廣泛、深入的市場調(diào)研，了解客戶的需求，為公司將來的發(fā)展奠定了基礎(chǔ) 。 同時(shí)，也有力地推動(dòng)了天堂寨旅游地產(chǎn)的發(fā)展，起到了搞活經(jīng)濟(jì)的作用。 45 從社會(huì)效益來說： 本項(xiàng)目建成后，他將成為天堂寨的又一個(gè)亮點(diǎn)， 通過項(xiàng)目建設(shè)能夠產(chǎn)生良好的社會(huì)效益 ： 帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟ㄖ?、 原材料等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展 ， 從而促進(jìn)當(dāng)?shù)貒窠?jīng)濟(jì)的全面增長 。 吸收當(dāng)?shù)氐膭趧?dòng)力 ， 增加就業(yè)機(jī)會(huì) ， 增加人民收入 。 項(xiàng)目建成以后 ， 隨著旅游人數(shù)的增加 ， 旅游消費(fèi)將成為當(dāng)?shù)貏?chuàng) 收的一個(gè)穩(wěn)定持久的來源 。 隨著景區(qū)在國內(nèi)國際知名度的提高 ， 必將吸引眾多投資者前來考察 ， 興辦企業(yè) ， 成為當(dāng)?shù)卣猩桃Y的一張 “ 名片 ”。 隨著景區(qū)旅游熱的興起 ， 必將帶動(dòng)和提升當(dāng)?shù)赝恋貎r(jià)格 ， 提高土地資源利用率 。 為廣大游客營造一個(gè)新興的風(fēng)景名勝區(qū) ， 滿足精神文明需要 。 從環(huán)境效益來說：該項(xiàng)目開發(fā)過程全部是文明施工，最大程度減小了對(duì)環(huán)境的破壞 ，該工程完成后，整體環(huán)境幽雅、全新的建筑造型、秀麗的自然、人文景觀和功能齊全的配套公共服務(wù)設(shè)施 以及便利的交通，這無疑在天堂寨形成了 46 一個(gè)旅游觀光、休閑娛樂、商務(wù) 度假的好去處 更是一個(gè)低碳、環(huán)保、綠色的全新生活圣地。 不僅如此 ， 進(jìn)行本項(xiàng)目建設(shè)還具有 ： 符合國家的產(chǎn)業(yè)政策 ： 旅游資源與信息技術(shù) 、 生化工程等領(lǐng)域一起被國家作為優(yōu)先重點(diǎn)發(fā)展的方面 ， 并出臺(tái)了諸多優(yōu)惠政策 ， 必將極大地鼓勵(lì)和促進(jìn)旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展 。 符合 安徽省創(chuàng)建旅游強(qiáng)縣 和 旅游扶貧 政策 ： 加快我省縣域旅游業(yè)的快速發(fā)展和旅游綜合服務(wù)質(zhì)量的提高， 是全面提升縣域旅游產(chǎn)業(yè)素質(zhì)，使之成為我省建設(shè)全國旅游目的地的重要組成部分， 該項(xiàng)目落成必將 為促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)進(jìn)步，推進(jìn)我省 “861”行動(dòng)計(jì)劃的實(shí)施做出貢獻(xiàn) 。 其目的就 是在完善 天堂寨 基礎(chǔ)建設(shè)的同時(shí) ， 保護(hù)和開發(fā) 天堂寨 重要的自然資源 ， 尤其是旅游資源 。 縱觀開發(fā)全過程，從經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益及政策導(dǎo)向來看，該方案是完全可行的。 建議： 強(qiáng)化項(xiàng)目進(jìn)程中的投資、質(zhì)量、進(jìn)度計(jì)劃，注重對(duì)可能發(fā)生的不利條件及變化因素的預(yù)測與防范對(duì)策，以保證項(xiàng)目按期完成。 (a) 實(shí)行速度管理，加強(qiáng)項(xiàng)目運(yùn)作進(jìn)度 ，以避免市場可能的由高峰向下降期轉(zhuǎn)折的風(fēng)險(xiǎn)。（ b）公司與各協(xié)作、合作單位緊密配合，以加快項(xiàng)目運(yùn)作速度。（ c） 47 要做精品：產(chǎn)品設(shè)計(jì)各個(gè)環(huán)節(jié)都要求得高水平設(shè)計(jì)出來的標(biāo)志性、有品位的產(chǎn)品。 （ d）項(xiàng)目成本須合理控制，以保留市場波動(dòng)時(shí)的降價(jià)應(yīng)對(duì)空間。（ e）注意嚴(yán)格地按照既定方案去做每一件事，統(tǒng)一調(diào)配資金、物質(zhì)和各項(xiàng)工作，特別要準(zhǔn)備好抗風(fēng)險(xiǎn)資金，不可挪用。 調(diào)研單位 ：安徽新潮投資發(fā)展（集團(tuán)） 有限公司 開發(fā)單位 ：安徽新潮投資發(fā)展（集團(tuán)） 有限公司 二 0 一 0 年 九 月