【導(dǎo)讀】XX202、XX7號、淦兩優(yōu)優(yōu)602、五豐優(yōu)淦3號”等5個品種。XX203于2020年通過**省品種審定，2020年通過國家品種審定，長江流域稻區(qū)作早稻種植，成果居國內(nèi)領(lǐng)先。

　　

【正文】 公司 、 種子銷售利潤 130 **省 現(xiàn)代種業(yè)有限責(zé)任公司 、 種子銷售利潤 合計(jì) 3． 資金使用計(jì)劃 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，新增投資 萬元分三階段使用。第一階段為2020 年 6 月 ~2020 年 12 月，使用 253 萬元 ； 第二階段為 2020 年 1月 ~2020 年 12 月，使用 萬元 ； 第三階段為 2020 年 1 月 ~2020年 12 月，使用 萬元。資金使用計(jì) 劃見表 36。 國家 農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金 300 萬元，主要用于 區(qū)域?qū)嶒?yàn)費(fèi)、 田間試驗(yàn)、 百畝連片示范、 技術(shù)培訓(xùn)、驗(yàn)收調(diào)研 、儀器設(shè)備購置等，其主要使用方向明細(xì)見表 37。 表 36 投資使用計(jì)劃與資金籌措 單位：萬元 資金來源 實(shí)施進(jìn)度 成果轉(zhuǎn)化資金 實(shí)施單位自籌 地方財(cái)政撥款 主要用途 合計(jì) ~ 45 土 建 工程 253 15 儀器設(shè)備購置 10 區(qū)域試驗(yàn) 30 田間 及中間 試驗(yàn) 10 技術(shù)培訓(xùn) 與資 料 10 10 親本提純及 原種生產(chǎn) 1 118 流動資金 2 項(xiàng)目申報(bào)等 2 其它不可預(yù)見費(fèi)用 ~ 85 土建工程 20 10 儀器設(shè)備購置 10 區(qū)域試驗(yàn) 30 田間 及中間 試驗(yàn) 15 技術(shù)培訓(xùn) 與資料 25 百畝連片示范 30 大面積 示范 10 15 親本提純及 原種生產(chǎn) 2 會議差旅 流動資金 1 其它不可預(yù)見費(fèi)用 ~ 10 區(qū)域試驗(yàn) 10 技術(shù)培訓(xùn)與資料 25 百畝連片示范 30 大面積 示范 2 會議差旅 2 項(xiàng)目 驗(yàn)收 流動資金 1 2 其它不可預(yù)見費(fèi)用 合計(jì) 300 表 37 國家 農(nóng)業(yè)成果轉(zhuǎn)化資金計(jì)劃使用表 單位：萬元 序號 項(xiàng)目名稱 數(shù)量 單價(jià)（萬元） 金額（萬元） 1 區(qū)域試驗(yàn)費(fèi) 30 2 田間及中間試驗(yàn) 60 3 百畝連片 示范 50 4 大面積 示范 60 5 親本提純 20 6 技術(shù)培訓(xùn) 35 7 會議差旅 5 8 種子檢驗(yàn)儀器 3 3 9 品質(zhì)分析儀器 3 3 10 電腦、打印、傳真系統(tǒng) 1 1 11 光照培養(yǎng)箱 3 3 12 收割機(jī) 1 12 13 拖拉機(jī) 2 3 14 種子精選車 4 10 15 項(xiàng)目申報(bào)與驗(yàn)收 4 16 其它 1 合計(jì) （ 五 ） 項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評價(jià) 1． 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 項(xiàng)目的核心技術(shù) 成果 XX203 等 5 個 XX 系列超高產(chǎn)品種均通過了 **省品種審定，其中有 1 個通過農(nóng)業(yè)部超級稻認(rèn)定， 2 個 是 **省 高新技術(shù)成果， 1 個通過了國家品種審定， 1 個通過了 廣東韶關(guān)市品種審定 ， 1 個國優(yōu) 3 級米品種， 1 個市場暢銷優(yōu)質(zhì)糧食品種， 技術(shù)成果先進(jìn)可靠 。經(jīng)過兩年來對 XX203 等 5 個 XX 系列超高產(chǎn) 組合的 示范 ，已初步掌握了制種技術(shù)要點(diǎn)，熟悉了主要特征特性 。 項(xiàng)目 實(shí)施 單位 **省 現(xiàn)代種業(yè)有限責(zé)任 公司 是 ISO9001:2020 質(zhì)量管理體系認(rèn)證企業(yè)，具有 標(biāo)準(zhǔn)化 的良種生產(chǎn)基地， 有健全 的種子生產(chǎn)、營銷和示范推廣網(wǎng)絡(luò) ；項(xiàng)目協(xié)作單位 **省 農(nóng)業(yè)大 學(xué) 農(nóng)學(xué)院 科研 實(shí)力和成果轉(zhuǎn)化能力 強(qiáng) 。因此，本項(xiàng)目不存在技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。 2． 市場風(fēng)險(xiǎn) 近年來，由于人口的增長，耕地面積的下降，人們生活水平的提高，生態(tài)、栽培環(huán)境的惡化，自然資源的枯竭，以及病蟲危害的猖獗等，兼具高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高抗特性的農(nóng)作物品種倍受市場歡迎。 XX203等 5 個 XX 系列超高產(chǎn)品種 是一個 集高產(chǎn)、 優(yōu)質(zhì) 于一體 ，抗性較好， 綜合性狀優(yōu)良的超 高產(chǎn)雜交稻新 組合。 不論在種子市場還是糧食市場均具有強(qiáng)大的市場競爭力 。我們在項(xiàng)目實(shí)施過程中還將充分發(fā)揮每位科技人員的積極性和創(chuàng)造性，提高市場風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測分析能力和降低風(fēng)險(xiǎn)的處理能 力，可將市場風(fēng)險(xiǎn)降到最低。 3． 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因，主要表現(xiàn)在投入成本上升、產(chǎn)品銷售量和銷售價(jià)格下降、生產(chǎn)能力下降等幾個方面。其中水稻生產(chǎn)投入成本的上升主要是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料（肥料、農(nóng)藥、農(nóng)膜、秧盤等）價(jià)格的上升和農(nóng)工工資的增加，這些應(yīng)該都會在可接受的范圍，風(fēng)險(xiǎn)較小。銷售量主要受市場需求和銷售價(jià)格波動，但預(yù)計(jì)今后幾年種子和糧食市場的需求、價(jià)格會持續(xù)相對穩(wěn)定，加上 XX203 等 5 個 XX 系列超高產(chǎn)品種 集高產(chǎn)、 高 抗 （抗病、抗逆） 于一體 ，米質(zhì)較好，市場競爭力強(qiáng)，預(yù)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)不大。同時，我們 通過 超 高產(chǎn) 雜交稻 的高產(chǎn)制種 技術(shù)研究和高產(chǎn) 、保優(yōu)、節(jié)本、高效 栽培技術(shù)研究，使 良種生產(chǎn)和示范 配套技術(shù)得以完善后，對農(nóng)民高產(chǎn)制種和種植高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)水稻 將起到 技術(shù)指導(dǎo)和保障作用，大大地提高水稻種植效益，降低了經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。 其定量分析如下（表 38）： 表 38 項(xiàng)目敏感性分析表 (基本方案收益率 85%) 序號 不確定因素 變化率 (%) 內(nèi)部收益 率 敏感系數(shù) 臨界點(diǎn) (%) 臨界值 1 產(chǎn)品產(chǎn)量 % % % 產(chǎn)品 1 % % 數(shù)量臨界值： % % 2 產(chǎn)品價(jià)格 % % % 產(chǎn)品 1 % % 單價(jià) (含稅 )臨界值： % % 3 收購 價(jià)格 % % % 材料備件 1 % % 單價(jià) (含稅 )臨界值： % % 4 建設(shè)投資 (不含建息 ) % % % 建設(shè)投資 % % 臨界值： % % 從敏感性分析表可以看出 ， 產(chǎn)品銷售價(jià)格對內(nèi)部收益率影響較大 ,經(jīng)營成本造成的影響次之 , 它們是影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的主要因素 , 同時也可以看出 ， 當(dāng)各因素向不利的單一方面變化 10%時 ， 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率保持在很好的水平上，說明該項(xiàng)目有較強(qiáng)的承受風(fēng)險(xiǎn)的能力。 4．自然災(zāi)害 風(fēng)險(xiǎn) 水稻生產(chǎn)的自然災(zāi)害主要有干旱、洪澇、異常氣溫，以及持續(xù)陰雨造成的稻瘟病大爆發(fā)、強(qiáng)臺風(fēng)引起的倒伏等，由于自然災(zāi)害是不 可抗拒的，有一定的風(fēng)險(xiǎn)性。 預(yù)防措施是 注意選擇灌排條件好的地方進(jìn)行試驗(yàn)和示范，合理安排播種期避開高溫和低溫危害， 適時掌握氣象信息等， 加上 項(xiàng)目 品種本身對稻瘟病、倒伏 和 低溫具有較強(qiáng)的抵抗力，只要注意防范，可將自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)降到最低。 （ 六 ） 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 ① 高產(chǎn)制種技術(shù)和高產(chǎn)栽培技術(shù)研究 與配套集成 。 在 2020 年和 2020 年進(jìn)行 XX203 等 5 個 XX系列超高產(chǎn)品種 高產(chǎn)制種和高產(chǎn)栽培技術(shù)研究 與配套集成 ，編制出高產(chǎn)制種綜合配套技術(shù)模式圖和高產(chǎn)栽培技術(shù)規(guī)程。 ② 原種生產(chǎn)和良種生產(chǎn)。 2020 年生產(chǎn)親本原種 4 萬 kg，生產(chǎn)XX203 等 雜交稻 良種 80 萬 kg，制種產(chǎn)量 180kg/畝以上 ； 2020 年生產(chǎn)親本原種 6 萬 kg，生產(chǎn) XX203 等 雜交稻 良種 130 萬 kg，制種產(chǎn)量200kg/畝以上。 ③ 百畝連片示范。 2020－ 2020 年 分別進(jìn)行各品種不同地點(diǎn)的百畝示范， 示范 產(chǎn)量 600kg/畝 以上。 ④ 技術(shù)培訓(xùn)。 2020 年培訓(xùn)量達(dá) 1500 人次以上， 2020 年培訓(xùn)量達(dá) 3500 人次以上， 2020 年達(dá) 4500 人以上。 ⑤ 土建 工程。 2020 年 6 月 ~2020 年 12 月，完成 4000 米排灌水渠、 3000 米機(jī)耕道、 2020 ㎡ 曬場 、 240 ㎡種子質(zhì)檢室 、 400 ㎡ 種子 倉庫 等 土建工程。 ⑥ 儀器設(shè)備購置。 2020 年 6 月 ~2020 年 12 月，完成種子檢驗(yàn)和加工設(shè)備的購置和安裝調(diào)試工作。 ⑦ 大面積示范 種植。 2020 年 示范推廣 種植 80 萬畝， 2020 年 示范推廣 種植 130 萬畝。 ⑧ 項(xiàng)目驗(yàn)收鑒定。 總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)驗(yàn)和成果，組織專家進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收鑒定。 四、項(xiàng)目預(yù)期效益分析 （ 一 ） 成果轉(zhuǎn)化目標(biāo)分析 本項(xiàng)目 通過對 XX203 等 5 個 XX 系列 超 高產(chǎn)品種 的高產(chǎn)制種 和高產(chǎn)栽培 技術(shù) 研究以及 原 種、 良種生產(chǎn)基地的配套工程建設(shè)， 可形成完善 的 原種 、 良種 生產(chǎn) 技術(shù)體系 以及高產(chǎn)栽培技術(shù)規(guī)程。通過 高產(chǎn)制種和高產(chǎn)栽培 技術(shù)培訓(xùn)，可 使廣大農(nóng)民和農(nóng)技員掌握高產(chǎn)制種和高產(chǎn)栽培技術(shù) 。 通過百畝 連片 示范 ，可 帶動廣大農(nóng)戶推廣種植 超 高產(chǎn) 雜交稻 新 組合。項(xiàng)目的實(shí)施可 為 XX 系列 超 高產(chǎn) 雜交稻 新 組合的規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn) 奠定 基礎(chǔ)。 項(xiàng)目完成后，每年可 生產(chǎn) 符合國家原種質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的 XX 系列超高產(chǎn)雜交稻新組合 親本原種 6 萬公斤， 生產(chǎn)種 子 130 萬 公斤，制種產(chǎn)量圖 35 項(xiàng)目進(jìn)度安排甘特圖 2020 年 6 月 ⑤土建工程 ① 高產(chǎn)制種技術(shù)和高產(chǎn)栽培技術(shù) 中試 研究 時間 2020 年 12 月 2020 年 6 月 2020 年 12 月 2020 年 12 月 任務(wù) ⑥ 儀器設(shè)備購置 ②原種、良種生產(chǎn) ③百畝連片示范 ④ 技術(shù)培訓(xùn) ⑦大面積示范種植 ⑧驗(yàn)收鑒定 200kg/畝以上， 在 **省 、 湖南 、湖北、安徽、廣東、廣西 等地 示范 種植 XX 系列超高產(chǎn) 雜交稻 新 組合 130 萬畝。 （ 二 ） 經(jīng)濟(jì)效益分析 1． 產(chǎn)品成本 分析 （ 1） 計(jì)算生產(chǎn)成本的基礎(chǔ) 本項(xiàng)目生產(chǎn)成本主要是雜交稻制種成本、技術(shù)開發(fā)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊、及購買肥料和原輔材料；收購基地農(nóng)戶雜交稻原糧計(jì)為收購成本（見表 41）。 折舊費(fèi)用執(zhí)行農(nóng)業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度，房屋建筑按 20 年，儀器設(shè)備按 10 年，曬場及其他按 8 年計(jì)算，長期待攤費(fèi)用按 5 年攤銷（見表42）。 為便于計(jì)算，技術(shù)人員和管理人員等 30 個員工工資及福利費(fèi)，按每人每年 2 萬元計(jì) , 全年工資福利費(fèi) 60 萬元（見表 41）。 技術(shù)開發(fā)費(fèi)按銷售收入的 5%計(jì)入成本 ,正常年份技術(shù)開發(fā)費(fèi) 萬元（見表 41）。 維修費(fèi)用按 固定 資產(chǎn) 的 5%計(jì)算 萬元（見表 41）。 其他營業(yè) 費(fèi)用按銷售收入的 5%計(jì)算 ，每 年 萬元。 根據(jù)計(jì)算，本項(xiàng)目正常年份總成本費(fèi)用為 萬元（見表41）。 表 41 項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)的成本預(yù)測 單位：萬元 序號 項(xiàng) 目 合計(jì) 建設(shè)期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 外購原材料費(fèi) 11250 720 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 2 外購包裝及加 工費(fèi) 250 16 26 26 26 26 26 26 26 26 26 3 技術(shù)開發(fā)費(fèi) 52 4 工資及福利費(fèi) 600 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 5 修理費(fèi) 0 0 0 6 其他營業(yè)費(fèi)用 52 7 經(jīng)營成本 (1+2+3+4+5) 900 1425 1425 8 折舊費(fèi) 77 0 0 0 11 11 11 11 11 11 11 9 攤銷費(fèi) 295 0 0 0 59 59 59 59 59 0 0 10 利息支出 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 總成本費(fèi)用合計(jì)(6+7+8+9) 900 1425 1425 其中：可變成本 788 固定成本 112 （ 2） 生產(chǎn)成本產(chǎn)生負(fù)面影響的主要因素和采取的對策 生產(chǎn)成本的高低直接影 響到產(chǎn)品的市場競爭力，就 XX 系列超高產(chǎn) 種子生產(chǎn) 而言，對生產(chǎn)成本產(chǎn)生負(fù)面影響因子眾多，主要有原材料的質(zhì)量、生產(chǎn)資料的市場波動、不良?xì)夂虻挠绊憽⑥r(nóng)民和技術(shù)人員的技術(shù)水平等。生產(chǎn)資料的市場波動是難以避免的，對其它各種負(fù)面影響因子可采取以下對策： ① 嚴(yán)格原種生產(chǎn)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，使提供雜交稻種子生產(chǎn)的原種達(dá)到原種質(zhì)量要求 ； ② 強(qiáng)化培訓(xùn)，加強(qiáng)指導(dǎo)，提高農(nóng)民和技術(shù)人員的技術(shù)水平。 2．產(chǎn)品單位售價(jià)與盈利預(yù)測 按照財(cái)政部、國家稅務(wù)總局有關(guān)政策，本項(xiàng)目為水稻種業(yè)，根據(jù)2020 年執(zhí)行的新《企業(yè)所得稅法》第二十七條規(guī)定，企業(yè)從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得可以免征、減征企業(yè)所得稅。 項(xiàng)目實(shí)施期內(nèi)累計(jì)生產(chǎn) XX 系列超高產(chǎn) 雜交稻良 種 210 萬公 斤，良種銷售價(jià)為 每公斤 元，實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬元，凈利潤 萬元，按稅后利潤的 10%和 5%提取盈余公積金和公益金，年可分配利潤 萬元（見表 42）。 項(xiàng)目 產(chǎn)品單價(jià) (元 /kg) 中試后達(dá)產(chǎn) 產(chǎn)量 試產(chǎn)期 3 4 5 6 50% 100% 100