【導讀】XX202、XX7號、淦兩優(yōu)優(yōu)602、五豐優(yōu)淦3號”等5個品種。XX203于2020年通過**省品種審定，2020年通過國家品種審定，長江流域稻區(qū)作早稻種植，成果居國內(nèi)領先。

　　

【正文】 公司 、 種子銷售利潤 130 **省 現(xiàn)代種業(yè)有限責任公司 、 種子銷售利潤 合計 3． 資金使用計劃 根據(jù)項目實施進度，新增投資 萬元分三階段使用。第一階段為2020 年 6 月 ~2020 年 12 月，使用 253 萬元 ； 第二階段為 2020 年 1月 ~2020 年 12 月，使用 萬元 ； 第三階段為 2020 年 1 月 ~2020年 12 月，使用 萬元。資金使用計 劃見表 36。 國家 農(nóng)業(yè)科技成果轉化專項資金 300 萬元，主要用于 區(qū)域實驗費、 田間試驗、 百畝連片示范、 技術培訓、驗收調研 、儀器設備購置等，其主要使用方向明細見表 37。 表 36 投資使用計劃與資金籌措 單位：萬元 資金來源 實施進度 成果轉化資金 實施單位自籌 地方財政撥款 主要用途 合計 ~ 45 土 建 工程 253 15 儀器設備購置 10 區(qū)域試驗 30 田間 及中間 試驗 10 技術培訓 與資 料 10 10 親本提純及 原種生產(chǎn) 1 118 流動資金 2 項目申報等 2 其它不可預見費用 ~ 85 土建工程 20 10 儀器設備購置 10 區(qū)域試驗 30 田間 及中間 試驗 15 技術培訓 與資料 25 百畝連片示范 30 大面積 示范 10 15 親本提純及 原種生產(chǎn) 2 會議差旅 流動資金 1 其它不可預見費用 ~ 10 區(qū)域試驗 10 技術培訓與資料 25 百畝連片示范 30 大面積 示范 2 會議差旅 2 項目 驗收 流動資金 1 2 其它不可預見費用 合計 300 表 37 國家 農(nóng)業(yè)成果轉化資金計劃使用表 單位：萬元 序號 項目名稱 數(shù)量 單價（萬元） 金額（萬元） 1 區(qū)域試驗費 30 2 田間及中間試驗 60 3 百畝連片 示范 50 4 大面積 示范 60 5 親本提純 20 6 技術培訓 35 7 會議差旅 5 8 種子檢驗儀器 3 3 9 品質分析儀器 3 3 10 電腦、打印、傳真系統(tǒng) 1 1 11 光照培養(yǎng)箱 3 3 12 收割機 1 12 13 拖拉機 2 3 14 種子精選車 4 10 15 項目申報與驗收 4 16 其它 1 合計 （ 五 ） 項目實施風險評價 1． 技術風險 項目的核心技術 成果 XX203 等 5 個 XX 系列超高產(chǎn)品種均通過了 **省品種審定，其中有 1 個通過農(nóng)業(yè)部超級稻認定， 2 個 是 **省 高新技術成果， 1 個通過了國家品種審定， 1 個通過了 廣東韶關市品種審定 ， 1 個國優(yōu) 3 級米品種， 1 個市場暢銷優(yōu)質糧食品種， 技術成果先進可靠 。經(jīng)過兩年來對 XX203 等 5 個 XX 系列超高產(chǎn) 組合的 示范 ，已初步掌握了制種技術要點，熟悉了主要特征特性 。 項目 實施 單位 **省 現(xiàn)代種業(yè)有限責任 公司 是 ISO9001:2020 質量管理體系認證企業(yè)，具有 標準化 的良種生產(chǎn)基地， 有健全 的種子生產(chǎn)、營銷和示范推廣網(wǎng)絡 ；項目協(xié)作單位 **省 農(nóng)業(yè)大 學 農(nóng)學院 科研 實力和成果轉化能力 強 。因此，本項目不存在技術風險。 2． 市場風險 近年來，由于人口的增長，耕地面積的下降，人們生活水平的提高，生態(tài)、栽培環(huán)境的惡化，自然資源的枯竭，以及病蟲危害的猖獗等，兼具高產(chǎn)、優(yōu)質、高抗特性的農(nóng)作物品種倍受市場歡迎。 XX203等 5 個 XX 系列超高產(chǎn)品種 是一個 集高產(chǎn)、 優(yōu)質 于一體 ，抗性較好， 綜合性狀優(yōu)良的超 高產(chǎn)雜交稻新 組合。 不論在種子市場還是糧食市場均具有強大的市場競爭力 。我們在項目實施過程中還將充分發(fā)揮每位科技人員的積極性和創(chuàng)造性，提高市場風險的預測分析能力和降低風險的處理能 力，可將市場風險降到最低。 3． 經(jīng)濟風險 經(jīng)濟風險的產(chǎn)生原因，主要表現(xiàn)在投入成本上升、產(chǎn)品銷售量和銷售價格下降、生產(chǎn)能力下降等幾個方面。其中水稻生產(chǎn)投入成本的上升主要是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料（肥料、農(nóng)藥、農(nóng)膜、秧盤等）價格的上升和農(nóng)工工資的增加，這些應該都會在可接受的范圍，風險較小。銷售量主要受市場需求和銷售價格波動，但預計今后幾年種子和糧食市場的需求、價格會持續(xù)相對穩(wěn)定，加上 XX203 等 5 個 XX 系列超高產(chǎn)品種 集高產(chǎn)、 高 抗 （抗病、抗逆） 于一體 ，米質較好，市場競爭力強，預計風險不大。同時，我們 通過 超 高產(chǎn) 雜交稻 的高產(chǎn)制種 技術研究和高產(chǎn) 、保優(yōu)、節(jié)本、高效 栽培技術研究，使 良種生產(chǎn)和示范 配套技術得以完善后，對農(nóng)民高產(chǎn)制種和種植高產(chǎn)優(yōu)質水稻 將起到 技術指導和保障作用，大大地提高水稻種植效益，降低了經(jīng)濟風險。 其定量分析如下（表 38）： 表 38 項目敏感性分析表 (基本方案收益率 85%) 序號 不確定因素 變化率 (%) 內(nèi)部收益 率 敏感系數(shù) 臨界點 (%) 臨界值 1 產(chǎn)品產(chǎn)量 % % % 產(chǎn)品 1 % % 數(shù)量臨界值： % % 2 產(chǎn)品價格 % % % 產(chǎn)品 1 % % 單價 (含稅 )臨界值： % % 3 收購 價格 % % % 材料備件 1 % % 單價 (含稅 )臨界值： % % 4 建設投資 (不含建息 ) % % % 建設投資 % % 臨界值： % % 從敏感性分析表可以看出 ， 產(chǎn)品銷售價格對內(nèi)部收益率影響較大 ,經(jīng)營成本造成的影響次之 , 它們是影響財務內(nèi)部收益率的主要因素 , 同時也可以看出 ， 當各因素向不利的單一方面變化 10%時 ， 財務內(nèi)部收益率保持在很好的水平上，說明該項目有較強的承受風險的能力。 4．自然災害 風險 水稻生產(chǎn)的自然災害主要有干旱、洪澇、異常氣溫，以及持續(xù)陰雨造成的稻瘟病大爆發(fā)、強臺風引起的倒伏等，由于自然災害是不 可抗拒的，有一定的風險性。 預防措施是 注意選擇灌排條件好的地方進行試驗和示范，合理安排播種期避開高溫和低溫危害， 適時掌握氣象信息等， 加上 項目 品種本身對稻瘟病、倒伏 和 低溫具有較強的抵抗力，只要注意防范，可將自然災害風險降到最低。 （ 六 ） 項目實施計劃 ① 高產(chǎn)制種技術和高產(chǎn)栽培技術研究 與配套集成 。 在 2020 年和 2020 年進行 XX203 等 5 個 XX系列超高產(chǎn)品種 高產(chǎn)制種和高產(chǎn)栽培技術研究 與配套集成 ，編制出高產(chǎn)制種綜合配套技術模式圖和高產(chǎn)栽培技術規(guī)程。 ② 原種生產(chǎn)和良種生產(chǎn)。 2020 年生產(chǎn)親本原種 4 萬 kg，生產(chǎn)XX203 等 雜交稻 良種 80 萬 kg，制種產(chǎn)量 180kg/畝以上 ； 2020 年生產(chǎn)親本原種 6 萬 kg，生產(chǎn) XX203 等 雜交稻 良種 130 萬 kg，制種產(chǎn)量200kg/畝以上。 ③ 百畝連片示范。 2020－ 2020 年 分別進行各品種不同地點的百畝示范， 示范 產(chǎn)量 600kg/畝 以上。 ④ 技術培訓。 2020 年培訓量達 1500 人次以上， 2020 年培訓量達 3500 人次以上， 2020 年達 4500 人以上。 ⑤ 土建 工程。 2020 年 6 月 ~2020 年 12 月，完成 4000 米排灌水渠、 3000 米機耕道、 2020 ㎡ 曬場 、 240 ㎡種子質檢室 、 400 ㎡ 種子 倉庫 等 土建工程。 ⑥ 儀器設備購置。 2020 年 6 月 ~2020 年 12 月，完成種子檢驗和加工設備的購置和安裝調試工作。 ⑦ 大面積示范 種植。 2020 年 示范推廣 種植 80 萬畝， 2020 年 示范推廣 種植 130 萬畝。 ⑧ 項目驗收鑒定。 總結項目實施經(jīng)驗和成果，組織專家進行項目驗收鑒定。 四、項目預期效益分析 （ 一 ） 成果轉化目標分析 本項目 通過對 XX203 等 5 個 XX 系列 超 高產(chǎn)品種 的高產(chǎn)制種 和高產(chǎn)栽培 技術 研究以及 原 種、 良種生產(chǎn)基地的配套工程建設， 可形成完善 的 原種 、 良種 生產(chǎn) 技術體系 以及高產(chǎn)栽培技術規(guī)程。通過 高產(chǎn)制種和高產(chǎn)栽培 技術培訓，可 使廣大農(nóng)民和農(nóng)技員掌握高產(chǎn)制種和高產(chǎn)栽培技術 。 通過百畝 連片 示范 ，可 帶動廣大農(nóng)戶推廣種植 超 高產(chǎn) 雜交稻 新 組合。項目的實施可 為 XX 系列 超 高產(chǎn) 雜交稻 新 組合的規(guī)?；a(chǎn)業(yè)化生產(chǎn) 奠定 基礎。 項目完成后，每年可 生產(chǎn) 符合國家原種質量標準的 XX 系列超高產(chǎn)雜交稻新組合 親本原種 6 萬公斤， 生產(chǎn)種 子 130 萬 公斤，制種產(chǎn)量圖 35 項目進度安排甘特圖 2020 年 6 月 ⑤土建工程 ① 高產(chǎn)制種技術和高產(chǎn)栽培技術 中試 研究 時間 2020 年 12 月 2020 年 6 月 2020 年 12 月 2020 年 12 月 任務 ⑥ 儀器設備購置 ②原種、良種生產(chǎn) ③百畝連片示范 ④ 技術培訓 ⑦大面積示范種植 ⑧驗收鑒定 200kg/畝以上， 在 **省 、 湖南 、湖北、安徽、廣東、廣西 等地 示范 種植 XX 系列超高產(chǎn) 雜交稻 新 組合 130 萬畝。 （ 二 ） 經(jīng)濟效益分析 1． 產(chǎn)品成本 分析 （ 1） 計算生產(chǎn)成本的基礎 本項目生產(chǎn)成本主要是雜交稻制種成本、技術開發(fā)費、固定資產(chǎn)折舊、及購買肥料和原輔材料；收購基地農(nóng)戶雜交稻原糧計為收購成本（見表 41）。 折舊費用執(zhí)行農(nóng)業(yè)財務會計制度，房屋建筑按 20 年，儀器設備按 10 年，曬場及其他按 8 年計算，長期待攤費用按 5 年攤銷（見表42）。 為便于計算，技術人員和管理人員等 30 個員工工資及福利費，按每人每年 2 萬元計 , 全年工資福利費 60 萬元（見表 41）。 技術開發(fā)費按銷售收入的 5%計入成本 ,正常年份技術開發(fā)費 萬元（見表 41）。 維修費用按 固定 資產(chǎn) 的 5%計算 萬元（見表 41）。 其他營業(yè) 費用按銷售收入的 5%計算 ，每 年 萬元。 根據(jù)計算，本項目正常年份總成本費用為 萬元（見表41）。 表 41 項目產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)的成本預測 單位：萬元 序號 項 目 合計 建設期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 外購原材料費 11250 720 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 1170 2 外購包裝及加 工費 250 16 26 26 26 26 26 26 26 26 26 3 技術開發(fā)費 52 4 工資及福利費 600 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 5 修理費 0 0 0 6 其他營業(yè)費用 52 7 經(jīng)營成本 (1+2+3+4+5) 900 1425 1425 8 折舊費 77 0 0 0 11 11 11 11 11 11 11 9 攤銷費 295 0 0 0 59 59 59 59 59 0 0 10 利息支出 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 總成本費用合計(6+7+8+9) 900 1425 1425 其中：可變成本 788 固定成本 112 （ 2） 生產(chǎn)成本產(chǎn)生負面影響的主要因素和采取的對策 生產(chǎn)成本的高低直接影 響到產(chǎn)品的市場競爭力，就 XX 系列超高產(chǎn) 種子生產(chǎn) 而言，對生產(chǎn)成本產(chǎn)生負面影響因子眾多，主要有原材料的質量、生產(chǎn)資料的市場波動、不良氣候的影響、農(nóng)民和技術人員的技術水平等。生產(chǎn)資料的市場波動是難以避免的，對其它各種負面影響因子可采取以下對策： ① 嚴格原種生產(chǎn)的質量標準，使提供雜交稻種子生產(chǎn)的原種達到原種質量要求 ； ② 強化培訓，加強指導，提高農(nóng)民和技術人員的技術水平。 2．產(chǎn)品單位售價與盈利預測 按照財政部、國家稅務總局有關政策，本項目為水稻種業(yè)，根據(jù)2020 年執(zhí)行的新《企業(yè)所得稅法》第二十七條規(guī)定，企業(yè)從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得可以免征、減征企業(yè)所得稅。 項目實施期內(nèi)累計生產(chǎn) XX 系列超高產(chǎn) 雜交稻良 種 210 萬公 斤，良種銷售價為 每公斤 元，實現(xiàn)銷售收入 萬元，凈利潤 萬元，按稅后利潤的 10%和 5%提取盈余公積金和公益金，年可分配利潤 萬元（見表 42）。 項目 產(chǎn)品單價 (元 /kg) 中試后達產(chǎn) 產(chǎn)量 試產(chǎn)期 3 4 5 6 50% 100% 100